регистрация /  вход

Бизнес план закупки линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX RUBIN (стр. 5 из 6)

Программа производства и реализации продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей и оформлена в Приложении В и Приложении Г.

Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы приводится в Приложении Д и Приложении Е.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в Приложении Ж.

Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой организацией амортизационной политикой и оформлен в Приложении И.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции оформлен в Приложении К.


6 Организационный план

Для обслуживания линии Onyx/Rubin на предприятие будут привлечены 2 новых работника: 1 оператор линии, имеющий среднее специальное образование и прошедшие курсы повышения квалификации и 1 вспомогательный рабочий, обслуживающий линию. Среднемесячная заработная плата рабочих составит 1200 тыс.руб. и 980 тыс.руб. соответственно.

7 Инвестиционный план

Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.

Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в Приложении Л. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины.

С целью обеспечения неуклонного повышения технического уровня производства и выпускаемой продукции, уровня организации производства и труда, улучшения использования материальных и трудовых ресурсов, производственных фондов и мощностей в 2008-2010 гг. РУП «Белорусский «Дом печати» разработана программа технического перевооружения.

В соответствии с программой инновационного развития на 2008-2010гг. и учитывая финансовые возможности предприятия, в инвестиционный план 2009 года входит приобретение линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/RUBIN , стоимостью 3 млн. руб.

Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту (собственные, заемные и привлеченные средства) представлены в Приложении М. По привлекаемому кредиту (займу) в таблице 7.3 представлены условия его предоставления.

Таблица 7.3 – Условия предоставления кредита

Условия предоставления кредита

Значение

Срок предоставления, лет

3

Годовая процентная ставка, %

25

Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)

нет

Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)

01.01.2010

Периодичность погашения основного долга / процентов

год/25

Дата окончания погашения (месяц, год)

01.01.2012

Дополнительные условия (указать)

нет

Расчет погашения долговых обязательств по привлекаемому кредиту (займу) приводится в таблице 7.4.

Таблица 7.4 - Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов, млн. руб.

Вид долговых обязательств

По периодам (годам) реализации проекта

Всего

2010

2011

2012

1 Сумма получаемого кредита, займа

107,38

0,00

0,00

107,38

2 Задолженность на начало года

107,38

71,59

35,79

х

3 Сумма основного долга

35,79

35,79

35,79

107,38

4 Начислено процентов

26,85

17,90

8,95

53,69

5 Начислено прочих издержек (2,5% от суммы кредита, разово - комиссия банку за обслуживание кредита)

2,68

0,00

0,00

6 Погашение основного долга

35,79

35,79

35,79

107,38

7 Погашение процентов

26,85

17,90

8,95

53,69

8 Погашение прочих издержек

2,68

0,00

0,00

2,68

9 Итого погашение задолженности (стр. 6+стр.7+стр. 8)

65,33

53,69

44,74

163,76

10 Задолженность на конец года

71,59

35,79

0,00

х

8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Расчет прибыли от реализации продукции оформлен в Приложении Н. В данном приложении отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки.

Расчет налогов, сборов и платежей осуществлен в Приложении Р.

Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от всех видов деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств. Поток денежных средств представлен в Приложении С.

9 Показатели эффективности проекта

В данном разделе приводится оценка эффективности проекта и наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе его реализации.

Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.

Расчет чистого потока наличности осуществляется в соответствии с Приложением Т.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

где r – ставка дисконтирования (в долях единицы);

t – период;

tp – период, к которому осуществляется дисконтирование потоков.

Ставка дисконтирования (в %) при наличии заемных ресурсов рассчитывается как средневзвешенная величина по формуле:

где РСК, РЗК – соответственно процентные ставки на собственные средства (принять равной 14%) и заемные средства (принятый процент по кредиту), %;

ДСК, ДЗК – доля собственных и заемных средств в общем объеме инвестиционных затрат, %.

Структура инвестиций по источникам финансирования определяется не по периодам (годам) реализации проекта, а в целом за весь горизонт расчета.

Например:

,

где СКt, ЗКt – сумма собственных и заемных средств в t-году реализации проекта соответственно (по Приложению М).

Уровень безубыточности (УБ), %:

где маржинальная (переменная) прибыль – выручка от реализации за минусом условно-переменных издержек и налогов из выручки.

Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение выручки от реализации и уровня безубыточности. Приемлемым


считается уровень менее 60 %.

Коэффициент покрытия задолженности (Кпз):

Этот коэффициент рассчитывается для каждого года погашения. Чем выше коэффициент, тем лучше положение организации относительно погашения долгосрочных обязательств. Приемлемым считается показатель, превышающий 1,3.

Рентабельность:

продукции (Ррп)
продаж (Рп)

Коэффициент структуры капитала (Кск):

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ  [можно без регистрации]
перед публикацией все комментарии рассматриваются модератором сайта - спам опубликован не будет

Ваше имя:

Комментарий

Хотите опубликовать свою статью или создать цикл из статей и лекций?
Это очень просто – нужна только регистрация на сайте.