Из общего количества действующих на начало 2008 года кредитов СМП 47% приходится на ссуды величиной не более 1 млн. руб. при средней сумме такого кредита в 371 тыс. руб.
В отраслевом разрезе сформированный кредитный портфель Сбербанка России по СМП на 01.01.2008 представлен следующим образом.
Таблица 2.9. Кредитный портфель Северокавказского банка Сбербанка России по субъектам малого предпринимательства
| Отрасль деятельности СМП | Доля выдаваемых кредитов, % |
| 1 | 2 |
| Торговля и общественное питание | 34,3 |
| Промышленность и строительство | 36 |
| Сельское хозяйство | 7 |
| Транспорт | 6,7 |
| Другие отрасли | 16 |
| Всего | 100 |
Согласно официальным данным Госкомстата России, отраслевая структура малых предприятий в течение последнего ряда лет остается практически неизменной. Сфера торговли и услуг является наиболее массовыми в малом бизнесе, что вполне отвечает специфике малых форм хозяйствования.
На протяжении последнего периода времени банк целенаправленно оказывает регулирующее воздействие на рациональное формирование отраслевой структуры кредитного портфеля. В настоящее время на предприятия промышленности приходится почти 36 процентов кредитов, в том числе около 18 процентов – на пищевую промышленность, доля кредитов предприятиям торговли и общепита составляет 34,3 процентов.
В рамках новой организационной структуры Сбербанка России создано управление по работе с малым бизнесом, которое будет выполнять разработку и реализацию единой стратегии работы банка с субъектами малого предпринимательства, обеспечивать комплексное обслуживание предприятий малого бизнеса.
Для наиболее лучшего изучения кредитного портфеля необходимо его проанализировать. В анализе можно выделить два направления: количественный анализ и качественный анализ.
Количественный анализ кредитного портфеля банка должен быть основан на финансовых коэффициентах, анализе факторов изменения значений коэффициентов и показателей, сравнительном анализе полученных значений с их критериальным уровнем либо проведен в сравнении с их значением по другим кредитным институтам. Среди предлагаемых коэффициентов выделяют две группы:
– коэффициенты, характеризующие доходность кредитного портфеля;
– коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля.
Таблица 2.10. Анализ доходности кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России
| Показатели | На 01.01.05 г.. | На 01.01.06 г. | На 01.01.07 г.. | Абсолют. изменения |
| Процентные доходы, тыс. руб. | 1234581,9 | 1548894,8 | 2419712,51 | 1185130,61 |
| Процентные расходы, тыс. руб. | 1079452,4 | 1246740,47 | 1599765,66 | 520313,26 |
| Кредитные вложения, тыс. руб. | 7448213,7 | 9646613,59 | 15290120,66 | 7841906,96 |
| Кредитные вложения приносящие доход, тыс. руб. | 7369845,12 | 9354538,43 | 15039431,73 | 7669586,61 |
| Капитал банка, тыс. руб. | 3954682,48 | 4009720,99 | 4099173,67 | 144491,19 |
| Показатели доходности, %: | ||||
| К1 = /Собщ*100 | 2,08 | 3,13 | 5,36 | 3,28 |
| К2 = /К*100 | 3,9 | 7,54 | 20,00 | 16,1 |
| К3 = ПД/КВпд*100 | 16,75 | 16,56 | 16,09 | -0,66 |
Из приведенных расчетов можно сделать следующие выводы: во-первых, наблюдается тенденция роста основных показателей доходности кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России. Так, значение показателя К1 выросло за отчетный год на 3,28 процентных пункта и составило 5,36%. Это повышение заслуживает положительной оценки, поскольку свидетельствует о росте прибыльности кредитного портфеля банка, а также о повышении эффективности принятых управляющими решений, и связано с опережающим темпом прироста процентной маржи над величиной кредитных вложений.
Значение показателя К2 также выросло с 3,9% до 20,00%, таким образом, доля процентной маржи в капитале банка возросла на 16,1 процентных пункта. Указанное изменение связано с опережающими темпами роста величины процентной маржи над значением капитала банка и говорит о повышении доходности кредитных вложений на единицу собственных средств банка.
О незначительном снижении доходности кредитного портфеля банка свидетельствует сокращение величины показателя К3, значение которого за анализируемый период снизилось на 0,66 процентных пункта и по состоянию на 1 января 2007 г. составило 16,09%.
Таким образом, анализ доходности кредитного портфеля банка говорит о повышении эффективности кредитных вложений вследствие роста их прибыльности и доходности.
Анализ качества кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России проведен в табличной форме.
Таблица 2.11. Анализ качества кредитного портфеля Северокавказского банка Сбербанка России
| Показатели | На 01.01.05 г. | На 01.01.06 г. | На 01.01.07 г. | Абсолют. изменения |
| Кредитные вложения, не приносящие доход, тыс. руб. | 198562,54 | 292075,16 | 250689,93 | 52127,39 |
| Краткосрочные кредитные вложения, тыс. руб. | 3698454,99 | 5497513,86 | 7113224,99 | 3414770 |
| Кредитные вложения, тыс. руб. | 7887452,25 | 9646613,59 | 15290120,66 | 7402668,41 |
| Активы банка, тыс. руб. | 37456851,84 | 41393133,26 | 46719378,37 | 9262526,53 |
| Депозиты, тыс. руб. | 16899253,47 | 19938402,07 | 23800981,4 | 69017279,3 |
| Показатели качества, %: | ||||
| К5 = КВнд/А*100 | 0,53 | 0,71 | 0,54 | 0,01 |
| К6 = КВнд / Собщ*100 | 2,52 | 3,03 | 1,64 | -0,88 |
| К7 = Собщ/Д*100 | 46,67 | 48,38 | 64,24 | 17,57 |
| К8 = Собщ /А*100 | 21,05 | 23,30 | 32,73 | 11,68 |
Анализ качества кредитного портфеля Северо-Кавказского банка Сбербанка России показал, что качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли кредитных вложений, не приносящих доход в общем объеме активов банка с 0,53 до 0,54%, т.е. на 0,01 процентных пункта.
Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем показатель К6, который также свидетельствует о повышении качества управления ссудной задолженностью со стороны банка. Поскольку наблюдается сокращение доли «неработающих» кредитов в общей величине кредитных вложений на 0,88 процентных пункта.
Величина показателя К7 за отчетный год выросла на 17,57 процентных пункта и составила 64,24%. Поскольку значение данного показателя не превышает 100% и наблюдается тенденция его роста, то можно говорить о хорошем качестве управления кредитным портфелем банка исходя из имеющихся ресурсов кредитования.
Значение показателя К8 показывает, что банк проводит достаточно осторожную кредитную политику. Поскольку величина этого коэффициента и на начало и на конец периода ниже рекомендуемого значения, При этом наблюдается рост уровня этого показателя на 01.01.07 г. до 32,73%, т.е. на 11,68 процентных пункта и может свидетельствовать о росте степени агрессивности проводимой банком кредитной политики.
Таким образом, на основе приведенных расчетов можно сделать вывод об улучшении качества кредитного портфеля банка.
В январе 2008 года Сбербанк России продолжил наращивать объемы бизнеса и обеспечил ускоренный рост показателей по основным направлениям деятельности. Кредитный портфель банка увеличился в течение января на 91,8 млрд. рублей, при этом темпы роста как портфеля кредитов корпоративным клиентам, так и портфеля кредитов частным клиентам опережали темпы роста, сложившиеся в 2007 году.
Балансовая прибыль Сбербанка России увеличилась до 14,6 млрд. рублей против 13,6 млрд. рублей за январь 2007 года. Умеренный темп роста прибыли обусловлен опережающим темпом роста расходов. Это в основном вызвано переходом на новые правила бухгалтерского учета и, в частности, дополнительными расходами за счет отчислений в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год и за выслугу лет, которые банк несет с 1 января 2008 года.
Сбербанк планирует в течение текущего года снизить ставки по кредитным продуктам примерно на 0,5–1%. Также планируется ввести дифференциацию процентных ставок в зависимости от срока кредитования и размера первоначального взноса. Из 15 кредитных продуктов, которые реализует банк, снижение ставок может затронуть порядка 10.
В качестве одной из основных причин предполагаемого изменения Сбербанком процентных ставок эксперты называют желание банка повысить свою долю на рынке кредитования. Конкуренция на рынке кредитования между банками постоянно ужесточается: выходят новые игроки с льготными условиями кредитования. Сбербанк же свою долю на этом рынке теряет и, чтобы приостановить потерю доли на этом рынке потребуется изменить тарифную политику по кредитам.
Для дальнейшего расширения финансирования субъектов малого предпринимательства необходимо решить ряд вопросов. В частности, целесообразно было бы выделить в госбюджете отдельной строкой субсидирование процентных ставок и выдачу государственных гарантий по подобным кредитам. Мнение на этот счет руководителей Сбербанка заключается в признании того, что без поддержки малого бизнеса государством ситуации еще долго будет оставаться на прежнем уровне.
Северокавказский банк Сбербанка России прилагает большие усилия для поддержки малого бизнеса. В последние годы темпы прироста объема кредитов малого предпринимательства в два раза превысил темп увеличения кредитного портфеля банка в целом. Если в 2001 году Сбербанком было выдано малому бизнесу около 50 тысяч кредитов на сумму 108 млрд. рублей, то в 2007 году – 110,6 тысяч кредитов на 550 млрд. рублей.