6. Закон Украины “О предприятиях в Украине“ № 888-12 от 27 марта 1991 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1991, № 24.
7. Закон Украины “Об ограничении монополизма и недопущения недобросовестной конкуренции в предпринимательской деятельности“ № 2132-XII от 18 февраля 1992 г. // Ведомости Верховного Совета Украины 1992, № 15.
8. Положение Национального банка Украины “О кредитовании“, утверждено постановлением Правления НБУ № 246 от 28 сентября 1995 г.
9. Рекомендации по поводу оценки коммерческими банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика. Национальный банк Украины. № 23011/79 от 02.06.94 г.
10. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков”: Вестник НБУ, февраль 1997 г.
11. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”: Банковское дело, январь 1997 г.
12. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.
13. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 1: Теория и концепции. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.
14. Банковское дело и финансирование инвестиций. Том 2: Политика и стратегия. Часть 1. Под ред. Н. Брука. Институт Экономического развития Всемирного банка, 1995 г.
15. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 1995 г.
16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.
17. Винсент Дж. Лав. Пособия Эрнст энд Янг. "Как анализировать финансовую отчетность.” / пер. с англ. с дополнениями. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996 г.
18. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Санкт-Петербург: "Санкт-Петербург оркестр", 1994 г.
19. Крылова Т.Е. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1991 г.
20. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "Приор", 1996 г.
21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2: Технологический уклад кредитования. 1996 г.
22. Пономарев В.А. Анализ балансов капиталистических предприятий. - МФИ, 1982 г.
23. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика. Учебно-практическое пособие по курсу "Экономическая безопасность предпринимательства". Научно-издательский центр "Правовые источники". 1996 г.
24. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Перевод с английского четвертого издания. Изд. Catallaxy, М.: 1994 г.
25. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994.
Приложение 1
Примерный перечень вопросов, задаваемых клиенту
кредитным инспектором в ходе личной беседы
1. Сведения о клиенте и его компании.
2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:
– какую сумму фирма намерена получить у банка;
– каким образом рассчитана эта сумма;
– достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;
– учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых при помощи займа;
– учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.
3. Вопросы связанные с погашением кредита;
– как клиент предполагает погашать кредит;
– какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла;
– имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
– есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.
4. Вопросы по поводу обеспечения займа:
– какое обеспечение будет передано в залог;
– кто владелец обеспечения;
– где находится обеспечение;
– находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при необходимости);
– требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;
– как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог;
– подвержено ли обеспечение порче;
– каковы издержки по хранению обеспечения.
5. Вопросы о контактах клиента с другими банками:
– с какими банками клиент контактирует в настоящее время;
– обращался ли он в другие банки за ссудой;
– почему клиент пришел именно в этот банк;
– имеются ли непогашенные займы и каков их характер.
Приложение 2
Аналитические таблицы
Таблица 1
Основные показатели деятельности Укрэксимбанка
(млн. грн.)
| Показатели | на 01/01/97 | на 01/01/97 |
| 1 | 2 | 3 |
| Активы | ||
| Денежные ср-ва и денежные эквиваленты | 275,640 | 166,838 |
| Остатки средств в НБУ | 31,669 | 16,596 |
| Задолженность других банков | 195,294 | 339,913 |
| Кредиты и авансы клиентам | 75,782 | 69,615 |
| Материальные основные средства | 6,835 | 7,051 |
| Инвестиции | 214 | |
| Другие активы | 6,335 | 95,406 |
| Всего активы | 591,555 | 659,663 |
| Пассивы и собственный капитал | ||
| Счета “лоро” других банков | 3,270 | 11,616 |
| Денежные обязательства перед НБУ | 60,855 | 205,710 |
| Обязательства перед другими банками | 1,000 | 5,133 |
| Счета клиентов | 470,234 | 400,579 |
| Другие пассивы | 33,792 | 43,916 |
| Всего пассивов | 569,151 | 666,954 |
| Нераспределенная прибыль | 10,939 | 17,433 |
| Уставной фонд и специальный резерв | 33,343 | 46,112 |
| Всего собственный капитал | 22,404 | 28,679 |
Продолжение таблицы 1
| 1 | 2 | 3 |
| Всего пассивы и собственный капитал | 591,555 | 695,633 |
| Внебалансовые статьи | ||
| Потенциальные обязательства: | ||
| - аккредитивы | 39,767 | 269,345 |
| - гарантии | 985 | 43,222 |
| 40,752 | 312,567 |
Таблица 2
Степень ликвидности активов
для различных отраслей народного хозяйства
| Отрасли | Ликвидные средства | |
| класс | структура | |
| 1 | 2 | 3 |
| Промышленность | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке: |
| Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Расчеты с дебиторами | ||
| Расчеты с рабочими и служащими своей Системы краткосрочного характера | ||
Продолжение таблицы 2
| 1 | 2 | 3 |
| Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера | ||
| III | Готовая продукция, пользующаяся широким спросом на рынке или представляющая собой товары народного потребления | |
| Торговля | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Прочие дебиторы | ||
| Превышение актива над пассивом по взаимным расчетам с предприятиями своей системы краткосрочного характера. | ||
| III | Товарные запасы | |
| Тара | ||
| Снабженческо-сбытовые организации | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год |
Продолжение таблицы 2
| 1 | 2 | 3 |
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Дебиторы | ||
| Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера | ||
| III | Товарные запасы | |
| Тара | ||
| Товары, отгруженные транзитом, по которым расчетные документы не сданы в банк на инкассо | ||
| Предметы проката | ||
| Сельско-хозяйственные предприятия | I | Средства на расчетном, депозитном, валютном и других счетах в банке |
| Средства в кассе; | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Расчеты с заготовительными организациями | |
| Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | ||
| Дебиторы | ||
| III | Готовая продукция за минусом натуральных выплат |
Продолжение таблицы 2
| 1 | 2 | 3 |
| Товары | ||
| Подрядные строительные организации | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей. | ||
| II | 95% остатка товаров отгруженных | |
| Дебиторская задолженность, очищенная от безнадежных долгов |
Таблица 3
Данные для расчета коэффициента ликвидности (тыс. грн.)
| № | Показатели | начало 93 года | конец 93 года | конец 94 года | конец 95 года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Денежные средства | |||||
| 1 | Касса | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Расчетный счет | 545 | 399 | 6 206 | 14 768 |
| 3 | Прочие счета в банках и прочие денежные средства, в том числе: | ||||
| - | валютный счет | 1 275 | 19 989 | 107 452 | 1 165 556 |
| - | прочие денежные средства | 0 | 0 | 1 | 1 |
| - | прочие счета в банках | ||||
Продолжение таблицы 3