- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту коммерческой организации;
- руководство компаний не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может принести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения нормальной и/или дополнительной прибыли);
- существующий порядок деятельности компаний или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают потребность в страховании.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как:
- потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей за поставленную продукцию (услуги);
-сокращение ресурсной базы и т. д.
Но, в то же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получения высокой прибыли, поэтому:
-с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает тот, при котором уровень риска минимален;
-с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Риск - величина непостоянная. Его изменение обусловлено многими факторами. Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска, вести соответствующий статистический учет, анализ и обработку собранной информации. Исходя из полученной информации о возможности развития риска, страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками. По результатам оценки принимают решения, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску.
Средняя величина рисковых обстоятельств называется средней рисковой группой, которая используется в качестве меры сравнения. Оценка объекта страхования нужна:
-для установления страховой суммы, которая определяет меру обязательств со стороны страховщика;
-установления величины страхового вознаграждения, которая определяется степенью возможного ущерба;
-оценки возможности или невозможности страхования данного риска.
Для оценки риска в страховой практике применяют различные методы.
Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд.
Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид производственного цикла).
Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа.
При оценке риска выделяют следующие основные его классификационные виды:
-риски, которые возможно застраховать;
-риски, которые невозможно застраховать;
-благоприятные риски;
-неблагоприятные риски, риски страховщика.
Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать.
Страховым является риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба.
Основные критерии, которые позволяют считать риск страховым:
-риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возмещен;
-риск должен носить случайный характер;
-случайность проявления данного риска следует соотносить с массой однородных объектов;
-наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица. То есть нельзя принимать на страхование риски, которые связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);
-факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
-страховое событие не должно иметь размеров катастрофического бедствия, то есть не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;
-вредоносные последствия реализации риска необходимо объективно измерить и оценить.
В зависимости от источника опасности выделяют риски:
-связанные с проявлением стихийных сил природы - землетрясениями, наводнениями, селями, цунами и другими природными явлениями;
-связанные с целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ — кражами, ограблениями, актами вандализма и другими противоправными действиями.
По объему ответственности страховщика риски делят на индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования шедевра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма. Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, - это кража.
Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относятся риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности.
Катастрофические риски составляют значительную группу, охватывающую большое число застрахованных объектов или страхователей, которым причинен ущерб в особо крупных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ (например, аварии на АЭС). С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, и причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много. Под причиной возникновения подразумевается какое-то условие, вызывающее неопределенность исхода ситуации. для риска такими источниками являются:
-непосредственно хозяйственная деятельность фирмы;
-деятельность самого предпринимателя;
-недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности, и т.д.
Исходя из этого, следует различать:
-риск, связанный с хозяйственной деятельностью;
-риск, связанный с личностью предпринимателя;
-риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.
Недостаток информации о налогообложении в России или в стране зарубежного партнера - это источник потерь в результате наложения штрафных санкций со стороны государственных органов. Недостаток информации о конкурентах также может стать источником потерь для предпринимателя.
Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что все предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства, навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.
Следует выделить еще две большие группы рисков:
1)статистические (простые);
2)динамические (спекулятивные).
Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для
предпринимательской деятельности. При этом потери для частной фирмы, как правило, означают потери и для общества в целом. В соответствии с причиной потерь статистические риски могут далее подразделяться на следующие группы:
-вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);
-вероятные потери в результате преступных действий;
-вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного для компании законодательства (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);
-вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя;
-потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников компании либо ее основного собственника (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).
В отличие от статистического риска, динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для компании. Поэтому его можно назвать «спекулятивным». Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления.
В общей классификации рисков принято различать:
-политический риск;
-производственный риск;
-коммерческий риск;
-финансовый риск;
-технический риск;
-отраслевой риск;
-инновационный риск.
Политический риск это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики.
Политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства
Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть. Политические риски можно подразделить на четыре группы:
1)риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;
2)риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование Местной валюты;