Кредитный риск как основной риск банковской деятельности (стр. 6 из 15)

2.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента

Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заёмщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

1 стадия – создание запасов:

- количество поставщиков и их надёжность;

- мощность и качество складских помещений;

- соответствие способа транспортировки характеру груза;

- доступность цен на сырьё и его транспортировку для заёмщика;

- количество посредников между покупателем и производителем;

- отдалённость поставщика;

- экономические факторы;

- мода на закупаемое сырьё и другие ценности;

- факторы валютного риска;

- опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

2 стадия – стадия производства:

- наличие и квалификация рабочей силы;

- возраст и мощность оборудования;

- загруженность оборудования;

- состояние производственных помещений.

3 стадия – стадия сбыта:

- количество покупателей и их платёжеспособность;

- диверсификация дебиторов;

- степень защиты от неплатежей покупателей;

- принадлежность заёмщика к базовой отрасли;

- степень конкуренции в отрасли;

- наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

- демографические факторы;

- факторы валютного риска.

На стадии сбыта деловой риск выше, чем на других стадиях.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчётных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико – экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга.

2.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком. Должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. В качестве примера можно привести следующую систему показателей (табл. 2.4.).

Таблица 2.4.[4]

Показатели кредитоспособности	Нормативные уровни
Коэффициент текущей ликвидности	2:1
Коэффициент быстрой ликвидности	1:1
Коэффициент финансового левеража
	1:1
Коэффициент финансовой маржи
	не более 1

Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. В качестве их можно использовать оценку делового риска, менеджмента, длительность просроченной задолженности банку, показатели, рассчитанные на основе счёта результатов, результаты анализа баланса и т.д.

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных показателей и корректируется с учётом дополнительных.

Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по балльной шкале. Например: 1 класс – 100-150- баллов; 2 класс – 151-250 баллов; 3 класс – 251-300 баллов. Для расчёта баллов используется класс показателя, который определяется путём сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость (рейтинг) показателя. Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заёмщиков.

Общая оценка кредитоспособности даётся в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности (табл.2.5.).

Таблица 2.5.[4]

№ п/п	Основ- ные пока- затели	Рей- тинг пока- зателя	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
Класс	Бал- лы, (1*2)	Класс	Бал- лы, (1*4)	Класс	Бал- лы, (1*6)	Класс	Бал- лы, (1*8)	Класс	Бал- лы, (1*10)	Рей- тинг, %	Класс	Бал- лы, (12*13)
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1 2 3		40 30 30	1 1 1	40 30 30	2 2 2	80 60 60	3 3 3	120 90 90	3 3 2	120 90 60	1 2 3	40 60 90	20 10 70	3 3 2	60 30 140
Итого		x	1	100	2	200	3	300	3	270	2	190	x	2	230

Корректировка класса кредитоспособности заключается в том, что плохие дополнительные показатели могут понизить класс, а также повысить (табл.2.6. ).

Таблица 2.6.[4]

Клиент	Рейтинг в баллах	Дополнительные показатели		Класс кредитования
Клиент	Рейтинг в баллах	Оценка менеджмента (максимальное количество баллов 30)	Чистое сальдо наличности к выручке от реализации, %	Класс кредитования
№1	100(1)	26	2	1
№2	120(1)	28	1	1
№3	130(1)	15	–	2

Одинаковый уровень показателей и рейтинг в баллах могут быть обеспечены за счёт разных факторов, одни из которых связаны с позитивными процессами, а другие с негативными. Поэтому для определения класса большое значение имеет факторный анализ коэффициентов кредитоспособности, анализ баланса, изучение положения дел в отрасли или регионе.

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность к погашению долга у крупных и средних заёмщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из- за состояния учёта и отчетности у этих клиентов банка. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчётности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заёмщиков складывается из следующих элементов: