Денежные потоки страховой организации (стр. 5 из 7)
Таблица 2 - Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ООО «Альянс»
за 2003, тыс. руб.
| Наименование показателя | Код строки | Величина на конец отчетного года | |
| 1 | 2 | 3 | |
| Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности | |||
| Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 22) | 1 | 1085452 | |
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 34) | 2 | 62653 | |
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 42) | 3 | 315538,536 | |
| Нормативный размер маржи платежеспособности ((стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала) | 7 | 378191,536 | |
| Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 01 - стр. 07) | 8 | 707260,464 | |
| I. Расчет фактического размера маржи платежеспособности | |||
| Уставный (складочный) капитал | 11 | 760000 | |
| Добавочный капитал | 12 | 94 | |
| Резервный капитал | 13 | - | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет | 14 | 325358 | |
| Промежуточный результат (стр. 11 + стр. 12 + стр. 13 +стр. 14) | 15 | 1085452 | |
| Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет | 16 | - | |
| Задолженность акционеров (участников) но взносам в уставный (складочный) капитал | 17 | - | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 18 | - | |
| Нематериальные активы | 19 | - | |
| Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли | 20 | - | |
| Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20) | 21 | - | |
| Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 15-стр. 21) | 22 | 1085452 | |
| II. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни | |||
| Резерв по страхованию жизни | 31 | 125306 | |
| Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни | 32 | - | |
| Поправочный коэффициент | 33 | 1 | |
| ((стр. 31 — стр. 32) : стр. 31, но не менее 0,85) | |||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 * стр. 31 * стр. 33) | 34 | 62653 | |
| III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни | |||
| Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 55 или стр. 68) | 41 | 316805,76 | |
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 83 * стр. 41) | 42 | 315538,536 | |
| 1. Расчет первого показателя (расчетный период — год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) | |||
| Страховые премии (взносы) за расчетный период | 51 | 2008124 | |
| Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период | 52 | 25000 | |
| Отчисления от страховых премий (взносов) но договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период | 53 | 3088 | |
| Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период | 54 | - | |
| Первый показатель (0,16 * (стр. 51 - стр. 52 -стр. 53 - стр. 54)) | 55 | 316805,76 | |
| 2. Расчет второго показателя (расчетный период — 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате) | |||
| Страховые выплаты за расчетный период | 61 | 3922860 | |
| Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период | 62 | 5000 | |
| Резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | На начало расчетного периода | 63 | - |
| На конец расчетного периода | 64 | - | |
| Резерв произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования и договорам. Принятым в перестрахование | На начало расчетного периода | 65 | - |
| На конец расчетного периода | 66 | - | |
| Промежуточный итог (стр.61—стр.62+стр.64+стр.66-(стр.63+стр.65)):3 | 67 | 1305953,33 | |
| Второй показатель (0,23 * стр. 67 или ноль, если у страховщика нет данных за 3 года (36 месяцев)) | 68 | 300369,266 | |
| 3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период – год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) | |||
| Страховые выплаты за расчетный период | 71 | 1307620 | |
| Резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование | На начало расчетного периода | 72 | - |
| На конец расчетного периода | 73 | 403866 | |
| Резерв произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования и договорам. Принятым в перестрахование | На начало расчетного периода | 74 | - |
| На конец расчетного периода | 75 | - | |
| Промежуточный итог (стр. 71 + стр. 73 + стр. 75 — - (стр. 72 + стр. 74)) | 76 | 1711486 | |
| Доля перестраховщиков в страховых выплатах | 77 | 2816 | |
| Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков | На начало расчетного периода | 78 | - |
| На конец расчетного периода | 79 | 3981 | |
| Промежуточный итог (стр. 77 + стр. 79 + стр. 81 — - (стр. 78 + стр. 80)) | 82 | 6797 | |
| Поправочный коэффициент ((стр. 76 — стр. 82) : стр. 76, по не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 71 равна нулю) | 83 | 0,996 | |
В анализируемом периоде фактическая маржа превышает нормативную маржу на 65,16% (
) (не менее 30% по законодательству: если меньше 30%, то страховщик предоставляет в Министерство Финансов РФ в составе государственной финансовой отчетности план финансового оздоровления для согласования). Следовательно, можно сделать выводы о достаточной платежеспособности страховой организации. Резервами увеличения платежеспособности могут стать расширение активного перестрахования, инвестиционной деятельности, совершенствование тарифной политики.За рубежом существуют специализированные агентства, регулярно публикующие рейтинги страховых организаций и аналитические обзоры их деятельности.
Уровень платежеспособности страховой организации рассчитывается как отношение собственных средств к нетто-премии за отчетный период. Требования к минимальному уровню платежеспособности в различных странах, в том числе и в России, незначительно отличаются и практически все расположены в пределах 20%.
Развивает данный показатель уровень достаточности покрытия собственными средствами, рассчитываемый как отношение разности фактического уровня платежеспособности страховой организации и нормативного, к нормативному уровню платежеспособности: