Система кредитования 4 (стр. 6 из 13)

Привлеченные отделением средства преимущественно передаются головному офису. По состоянию на 01.01.00 г. передано головному офису 25 140 тыс. руб. привлеченных средств отделения. Сумма ресурсов, переданных головному офису, превышает сумму остатков по вкладам населения.

Активы отделения за анализируемый период (с 01.01.98 г. по 01.01.00 г.) изменились, в частности увеличились с 13 502 тыс. руб. до 28 863 тыс. руб. Структурные изменения за эти года произошли заметные, но по прежнему более 80% активов отделения размещается головным офисом.

В структуре активов изменилась заметно и величина наличных денежных средств. Удельный вес наличных денежных средств увеличился с 4,1% до 6%. В абсолютном выражении увеличение составило 1 234 тыс. руб.

Незначительное изменение произошло в структуре ресурсов, которые отделение размещает самостоятельно – кредитование и ценные бумаги (см. приложение 2).

Оценку финансового состояния отделения можно производить с использованием различных видов анализа. Основой всех видов анализа является система относительных финансовых показателей, которые, наряду с обязательными нормативами, могут служить критерием оценки конкретных аспектов банковской деятельности, а, следовательно, снижения рискованности вложений.

Существует группа показателей, определяющих качество размещения средств и кредитной активности банка. Эти показатели используются для оценки кредитного портфеля и качества активов банка. В процессе анализа эффективности размещения средств и качества активов необходимо помнить, что вложения банков должны обеспечивать достижение двух главных целей:

- получение приемлемой прибыли на вложенный капитал;

- поддержание устойчивого финансового состояния.

За период 1997 –1999 года Магдагачинское отделение Сберегательного банка РФ координировала свою деятельность в области кредитования. Состояние, организация работы не только кредитования, но и всех сфер деятельности отделения стали более развитыми, которые приносят небольшой доход отделению.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Если воспользоваться группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности Магдагачинского отделения, то можно сделать следующие выводы:

1. Основное место в активных операциях банка занимают кассовые активы (4,1 до 6,2 %);
2. Второе место занимают кредитные операции, их доля колеблется (от 1,9 до 4%);
3. Третье место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 0,1 до 0,3 %);
4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2 до 78%).

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Качество активов определяется прежде всего их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход банку.

2. Роль и место кредитования в деятельности магдагачинского отделения

2.1. Кредитная политика на примере коммерческого банка

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности, и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческого банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют её главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в Российской Федерации в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

В каждом коммерческом банке создается кредитный комитет, который и разрабатывает кредитную политику банка. Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка. Комитет создается для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных операций, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно – методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, о выдаче крупных кредитов и т.д.

Что вообще должна содержать в себе кредитная политика? В число подобных элементов кредитной политики входят:

• Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е. указание признаков хорошего кредитного портфеля: видов кредитов, сроков их погашения, размеров и качества кредитов).
• Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен каждый конкретный кредитный работник и члены кредитного комитета.
• Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной заявке, а также документация, которая должна храниться в кредитном деле.
• Положения о порядке выдачи кредитов.
• Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы, лимиты).

Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.

В широком смысле сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. В узком смысле кредитная политика – это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.

Кредитная политика для любого банка имеет очень важное значение, так как она помогает банку сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.

В нашем отделении кредитная политика в основном состоит из указаний, которые принимаются на комитете по предоставлению кредитов и инвестиций Амурского Сбербанка России, которые доводятся до отделения в форме выписок из протоколов заседаний этого комитета. В соответствии с этими решениями отделению устанавливаются процентные ставки по кредитам, сроки и размеры предоставляемых кредитов, нормативы и лимиты.

В отделении раньше выдавались кредиты сроком на 1 год и меньше, что было установлено свыше, сейчас же выдача кредитов осуществляется сроком до 3-х лет, что более удобно для клиентов, в связи с чем, наверное, и возрастает их число.

Амурским банком СБ РФ за анализируемый период устанавливались следующие лимиты кредитования физических лиц для отделения (из расчета на одного заемщика).

Таблица 2.10.

Лимиты кредитования физических лиц для Магдагачинского отделения

Период (даты)	Сумма на 1 заемщика (руб.)
С 06.04.98 г.	10 000
С 18.01.99 г.	15 000
С 15.04.99 г.	20 000
С 06.05.99 г.	Кредитование с разрешения Амурского банка
С 11.01.00 г.	20 000

Лимиты устанавливаются отделению головным офисом. Размер суммы предоставляемого кредита на одного заемщика зависит, прежде всего, от объема ссудной задолженности, от удельного веса просроченной задолженности в общем, объеме предоставленных кредитов. Если в отделении наблюдается тенденции к росту просроченной задолженности, то головной банк лимит суммы кредита на одного ссудозаемщика уменьшает. С 06.05.00 г. в отделении установлено кредитование только с разрешения Амурского банка. Вызвано это прежде всего увольнением кредитного инспектора В этот период все заявки клиентов рассматривались на кредитном комитете отделения, затем составлялись проекты кредитного договора, договора поручительств, договора залога, а затем направлялись на рассмотрение кредитного комитета Амурского банка. После их рассмотрения отделению присылалась выписка с кредитного комитета о решении. С 11 января этого года кредиты выдаются в сумме не более 20 000 рублей на 1 ссудозаемщика, если же клиент желает взять кредит в большем размере то заявка отправляется на рассмотрение в Амурский банк. В разное время кредиты в отделении выдавались под разные процентные ставки, то есть под те ставки, которые были присланы Амурским банком с комитета по предоставлению кредитов и инвестиций.