Так, по заявлению председателя Государственного таможенного комитета, до 80% товарооборота Республики Казахстан составляет контрабанда. В результате контрабанды алкогольной продукции бюджет республики недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные данные по табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят мимо казны.[7]
Из всех бывших республик бывшего СССР, в Грузии собирается меньше всего средств от налогов и сборов. Если в среднем в бывших союзных республиках доля таможенных сборов составляет 18%, то в Грузии этот показатель составляет лишь 10%. Контрабанда в Грузии достигла фантастических размеров: 80% импорта - контрабанда. Лишь 15% импорта нефтепродуктов поступают в Грузию официальным путем, все остальное - контрабанда.
"Контрабанда процветает, государство испытывает недостаток средств, и все это происходит при непосредственном участии официальных грузинских лиц, защищающих контрабандистов", - отмечает Фэди Эсли, руководитель представительства американской торговой палаты в Грузии.
Наряду с "традиционной" контрабандой (перевозка грузов на мулах по горных тропинкам) существует и "официальная" контрабанда. Грузинский источник, близкий к министерству внутренних дел, подтверждает: "Недавно была задержана колонна из 11 грузовых автомобилей, на борту которых было 27 тонн контрабандной алкогольной продукции".[8] Эта колонна совершенно официально сопровождалась сотрудниками грузинского Министерства безопасности. Груз был опечатан, но последующих действий не было. В недавно опубликованном докладе американской торговой платы сообщается о следующих фактах: фиктивные транзиты, заниженная цена товара или импортные операции, осуществляемые благотворительными организациями, освобожденными от уплаты налогов.
Исследовав уголовно-правовую и криминологическую характеристику контрабанды, автор данной работы пришел к выводу, что состояние преступности связанной с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации за последние годы имеет тенденцию к увеличению. Также наряду с запрещенными товарами зачастую предметом контрабанды все более часто являются товары не изъятые из гражданского оборота, к их числу можно отнести: товары сельскохозяйственной отрасли, рыбной промышленности, товары повседневного спроса и др. Также прослеживается тенденция того, что контрабанда является одним из наиболее латентных преступлений, потому что по статистике за частую видно соотношение выявленных контрабандных операций и контрабандных операций неустановленных, это соотношение примерно равно 1:3. Это можно подтвердить тем, что при поимке контрабандистов и в ходе проведения с ними различных оперативных мероприятий выясняется то, что они несколько раз перевозили через таможенную границу товары, скрытые от сотрудников таможни до того самого момента пока не были пойманы ими же.
1.2. Особенности производства следственных действий по делам о контрабанде и влияние их на квалификацию данного преступления.
Расследование по делам о преступлении, предусмотренном ст. 188 УК РФ, отнесено как к компетенции следователей органов внутренних дел, так и прокуратуры: процессуальная деятельность органов дознания таможенных служб по ним ограничивается проведением неотложных следственных действий.
По мнению автора данной работы перед следователями, как прокуратуры так и органов внутренних дел возникают проблемы по производству процессуальных действий предшествующих самой квалификации контрабанды.
Согласно ст. 223 ТК РФ при наличии признаков контрабанды и иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов Российской Федерации, таможенный орган Российской Федерации возбуждает уголовное дело и, руководствуясь нормами уголовно-процессуального законодательства РФ, производит неотложные следственные действия по установлению и закреплению следов преступления и обнаружению лиц, его совершивших.
Из закрепленных уголовно-процессуальным законом (ст. 108 УПК РФ) наиболее распространенным поводом к возбуждению уголовных дел о преступлении, предусмотренном ст. 188 УК РФ, является непосредственное обнаружение сотрудниками, осуществляющими таможенный контроль, пограничными нарядами, сотрудниками органов внутренних дел предметов контрабанды и лиц, совершающих действия по незаконному ее перемещению за пределы таможенной границы Российской Федерации, либо их ввозу на территорию Российской Федерации.
Поводом к возбуждению уголовного дела кроме указанного могут служить также:
1) сообщения и заявления физических и юридических лиц;
2) материалы, поступившие от других правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов;
3) информация, поступившая от таможенных и иных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранных государств, международных организаций;
4) материалы, поступившие от других таможенных органов.
Поступившие от таможенных органов материалы с имеющимися данными о признаках контрабанды должны быть подвергнуты следователем тщательному анализу с целью установления либо не установления обстоятельств, исключающих производство по делу.
В круг обстоятельств, подлежащих доказыванию по делам о контрабанде и существенно влияющих на её квалификацию, входят:
событие преступления (время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления).
виновность физического или должностного лица в совершении преступления. Если преступление совершено в соучастии (простая или сложная форма) или организованной группой, необходимо доказать виновность и степень участия каждого в содеянном. При этом необходимо учитывать ст. 32-35 УК РФ, в которых четко раскрыто определения соучастия, определены виды соучастников, определена ответственность соучастников преступления. Подлежат доказыванию и мотивы совершения преступления;
обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого, указанные в ст. 61и 63 УК, а также иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого;
характер и размер ущерба, причиненного преступлением;
подлежат выявлению также причины и условия, способствующие совершению преступления. Т.е в силу каких обстоятельств лицо шло на совершение преступления, что подталкивало его к этому.
Осуществление таможенного контроля и регулирование товарообмена на таможенной территории, многообразие нарушений таможенных правил вносят специфику в определение тех фактических данных, которые могут быть использованы в качестве доказательств. В большей части контрабанду обнаруживают сотрудники таможенной службы при осуществлении таможенного контроля. Именно они на первоначальном этапе документально фиксируют нарушения таможенных правил и признаки контрабанды. Поэтому все полученные ими фактические данные, на основе которых можно установить какое-либо обстоятельство, имеющее значение для дела, являются доказательствами совершения преступления.
Источники получения фактических данных закон делит на следующие виды:
протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении;
объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил; объяснения свидетелей; заключение эксперта; вещественные и письменные доказательства. Перечень этих видов доказательств установлен ч. 2 ст. 321 ТК РФ.
Следователь оценивает представленные материалы, содержащие сведения о признаках контрабанды, по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, руководствуясь при этом уголовно-процессуальным законом.
При рассмотрении материалов, представленных таможенным органом для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, либо уже возбужденного и требующего производства дальнейшего расследования необходимо убедиться, что протоколы и иные документы, составленные при проведении таможенного контроля, соответствуют требованиям таможенного законодательства Российской Федерации. Если обнаружится, что документы составлены с нарушением, то в таком случае они не имеют доказательственного значения
Аналогичным образом должен быть решен вопрос и в отношении вещественных доказательств. Вещественными доказательствами служат:
- товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил;
- товары и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу РФ с сокрытием предметов, являвшихся непосредственными объектами нарушения таможенных правил;
- документы и средства идентификации использованные для незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ;
- иные предметы, сохранившие на себе следы, могущие служить средством к обнаружению нарушения таможенных правил и выявлению лиц, его совершивших, а также установлению фактических обстоятельств дела.