2. Анализ технико-экономических показателей и системы мотивации персонала предприятия «Торговый дом Эталон»
2.1. Общая характеристика предприятия и организационная
структура управления
«Торговый дом Эталон» является филиалом Серовского унитарного предприятия электроэнергетики «Серовэнерго». «Торговый дом Эталон» является обособленным подразделением юридического лица и осуществляют часть его функций, в том числе функцию представительства.
«Торговый дом Эталон» как филиал СУПЭ «Серовэнерго» действует на основании Положения утвержденного генеральным директором СУПЭ «Серовэнерго». Филиал наделен его имуществом, является юридическим лицом и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством. Филиал действует на принципах хозяйственного расчета, имеет печать, штамп и бланки со своим наименованием, текущий счет в учреждении банка и расположен по адресу: 624457, Свердловская область, г. Серов, ул. Ленина, 65.
«Торговый дом Эталон» обслуживает электрические сети в Серовском, Карпинском, Волчанском и Североуральском районах Свердловской области. Обслуживаемая территория предприятия составляет 5,8 тыс. км2
Основными целями деятельности «Торговый дом Эталон» как филиал СУПЭ «Серовэнерго» являются:
– хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли;
– надежное обеспечение потребителей электроэнергией.
Основными задачами являются:
– обеспечение надежной и бесперебойной работы оборудования, установок, сооружений и передаточных устройств, гарантирующее выполнение СУПЭ «Серовэнерго» главной задачи по удовлетворению потребителей в электрической энергии на договорной основе в пределах выделенной энергии и мощности при минимальных затратах;
– обеспечение необходимых условий для безопасного труда на производстве, внедрение новых средств и способов предупреждения производственного травматизма;
– осуществление контроля качества электроэнергии;
– обеспечение максимальной экономичности и надежности производства, сохранности и эффективного использования закрепленных за филиалом основных и оборотных средств;
– обеспечение социального развития трудового коллектива и социальных гарантий работникам в области охраны и оплаты труда;
– оказание услуг производственного характера физическим и юридическим лицам в пределах имеющихся средств и возможностей с целью извлечения прибыли, направляемой в соответствующие фонды предприятия.
Общее управление предприятия осуществляет директор, который назначается на должность и освобождается приказом генерального директора СУПЭ «Серовэнерго». Директор предприятия для реализации своих функций наделен Уставом соответствующими полномочиями. В частности, директор:
- организует работу предприятия;
- утверждает организационно-штатную структуру предприятия;
- заключает трудовые договоры с работниками;
- заключает договоры от имени предприятия;
- издает приказы и указания по решению соответствующих организационных вопросов и др.
Структура управления позволяет оперативно управлять процессом производства с учетом налаженных производственных связей, сложившейся специализацией и кооперированием.
Источниками формирования имущества «Торговый дом Эталон» являются:
- имущество, в том числе денежные средства, переданные предприятием СУПЭ «Серовэнерго»;
- продукция, произведенная предприятием в результате хозяйственной деятельности;
- полученные доходы и иное имущество, приобретенное предприятием по другим основаниям, допускаемым законодательством.
Бухгалтерский учёт ведётся централизованной бухгалтерией, являющейся структурным подразделением. Возглавляет её главный бухгалтер, который подчиняется непосредственно директору. При временном отсутствии главного бухгалтера его функции выполняет – заместитель главного бухгалтера. В подчинении главного бухгалтера находятся ещё 19 бухгалтеров, которые ведут каждый свой участок.
2.2. Анализ технико-экономических показателей работы
предприятия
Анализ технико-экономических показателей является основным направлением исследования эффективности функционирования предприятия на современном этапе его развития. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия «Торговый дом Эталон» приведены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Основные показатели работы ТдЭ
| Показатели | Ед.изм. | 2007 г | 2008 г | 2009 г | Темп роста 2009/2007 г., % |
| Поступление электроэнергиив сеть | млн. кВтч | 496,6 | 521,46 | 531,05 | 106,94 |
| в т.ч по вводам 10кВ:Североуральский | млн. кВтч | 296,16 | 310,97 | 317,68 | 107,27 |
| Серовский | млн. кВтч | 41,24 | 43,31 | 44,69 | 108,37 |
| Карпинский | млн. кВтч | 92,1 | 96,70 | 96,39 | 104,66 |
| Волчанский | млн. кВтч | 39,8 | 41,83 | 42,95 | 107,91 |
| Потери, млн. квт. ч. | млн. кВтч | 62,08 | 66,07 | 67,39 | 108,55 |
| в т.ч по вводам 10кВ:Североуральский | млн. кВтч | 16,34 | 17,82 | 20,08 | 122,9 |
| Серовский | млн. кВтч | 6,84 | 7,27 | 6,80 | 99,42 |
| Карпинский | млн. кВтч | 8,7 | 9,60 | 7,49 | 86,09 |
| Волчанский | млн. кВтч | 3,01 | 3,08 | 3,68 | 122,3 |
| Потери, % | % | 12,5 | 12,67 | 12,69 | 101,52 |
| в т.ч по вводам 10кВ:Североуральский | % | 5,52 | 5,70 | 6,30 | - |
| Продолжение Табл. 2.1 | |||||
| Серовский | % | 16,59 | 16,80 | 15,20 | - |
| Карпинский | % | 9,44 | 9,26 | 7,80 | - |
| Волчанский | % | 7,56 | 7,40 | 8,60 | - |
| Производственные нужды | млн. кВтч | 1,06 | 1,02 | 0,96 | 90,57 |
| Полезный отпуск | млн. кВтч | 433,46 | 454,37 | 462,70 | 106,74 |
| Североуральский | млн. кВтч | 277,41 | 292,1 | 296,64 | 106,93 |
| Серовский | млн. кВтч | 34,68 | 36,0 | 37,89 | 109,26 |
| Карпинский | млн. кВтч | 83,66 | 87,4 | 88,90 | 102,26 |
| Волчанский | млн. кВтч | 37,71 | 38,8 | 39,27 | 104,14 |
| Товарная продукция, в т.ч. | млрд. руб. | 68,44 | 76,95 | 94,39 | 137,92 |
| Североуральский | млрд. руб. | 46,63 | 50,96 | 61,71 | 132,34 |
| Серовский | млрд. руб. | 4,58 | 4,98 | 6,77 | 147,82 |
| Карпинский | млрд. руб. | 14,16 | 15,43 | 18,72 | 132,2 |
| Волчанский | млрд. руб. | 5,07 | 5,58 | 7,19 | 141,81 |
| Объем реализации товарнойпродукции | млрд. руб. | 6,3 | 78,29 | 94,67 | 136,6 |
| Себестоимость товарнойпродукции в том числе: | млрд. руб. | 61,4 | 68,58 | 83,55 | 136,07 |
| покупная электроэнергия | млрд. руб. | 37,62 | 40,70 | 52,38 | 139,23 |
| условно-постоянныезатраты | млрд. руб. | 23,78 | 27,88 | 31,17 | 131,08 |
| Тариф покупной электроэнергии (п. 8.а/ 1) | руб. | 75,8 | 78,1 | 98,6 | 130,08 |
| Себестоимость 1 кВт/чполезно-отпущенной электроэнергии (п. 8 / п. 5) | руб. | 141,65 | 150,9 | 180,6 | 127,5 |
| Тариф отпущенной эл. энергии (п. 6 / п. 5), в.т.ч. | руб. | 155,03 | 169,4 | 204,0 | 131,59 |
| Североуральский | руб. | 168,1 | 174,65 | 208,03 | 123,75 |
| Серовский | руб. | 132,06 | 134,98 | 178,68 | 135,3 |
| Карпинский | руб. | 169,25 | 173,89 | 210,57 | 124,41 |
| Волчанский | руб. | 134,45 | 142,08 | 183,09 | 136,18 |
| Уровень покрытиясебестоимости тарифом, % | % | 109,45 | 112,6 | 112,96 | - |
Анализ основных показателей работы предприятия за 2007–2009 гг. показал, что за исследуемый период эффективность работы предприятия по ряду показателей улучшилась. В частности, увеличился отпуск энергии потребителям на 6,74%. В свою очередь, потери электроэнергии увеличились незначительно на 5,31 млн. кВтч или на 8,55%, что является негативной тенденцией в работе предприятия. Однако, с учетом инфляции и ряда других объективных экономических условий к 2009 г. тарифы отпущенной энергии увеличились на 31,59%, что повлекло и изменение объемов выручки.
Себестоимость 1 кВт/ч полезно-отпущенной электроэнергии в 2007 году составляла 141,65 руб., в 2008 году 150,9 руб., в 2009 году возросла до 180,6 руб., рост за исследуемый период выразился в размере 38,95 руб. или 27,5%.
Уровень покрытия себестоимости тарифом на предприятии «Торговый дом Эталон» в 2007 году составлял 109,45%, в 2008 году 112,6%, в 2009 году 112,96%, таким образом за анализируемый период данный показатель в целом возрос на 3,51% что было обоснованно превышением темпов роста тарифов отпущенной электроэнергии над темпами роста себестоимости 1 кВт/ч полезно-отпущенной электроэнергии.