Смекни!
smekni.com

Активные операции банков состав и структура, роль в деятельности банка (стр. 8 из 9)

Таблица 3.2 показывает активные операции отделения 1805 Юга - Западного Банка Сбербанка России (таблица 3.2).


Таблица 3.2

Активные операции отделения 1805 Юга - Западного Банка Сбербанка России

Статьи баланса 01.01.2009 Изменения % 01.01.2010 Изменения % Отклоне ния %
1 . Денежные средства в ЦБ 54474 11,6 70263 11,9 0,3
2. Средства в банках и кредитных учреждениях 73243 15,5 125365 11,2 5,7
3 . Ценные бумаги 1027 0,2 1175 0,18 -0,02
4. Кредиты 322336 68,4 391588 65,8 -2,6
5. Основные средства 17771 3,8 16590 2,8 -1,0
6. Прочие активы 2370 0,5 2380 0,56 0,6
7. Всего активов 471221 100 592329 100

Анализ таблицы позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2009 годом. В 2010 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.

На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер – этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.

Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таблица 3.3).

Таблица 3.3

Удельный вес активов в общей сумме в зависимости от степени риска

Наименование Активов 01.01.2010 год
Удельный вес, % к активам Коэффи­циент риска, % Сумма (тыс. руб.) Активы, взвешенные с учетом риска
1 группа:
Средства на корсчете в Банке России 0
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России 0
Средства банков для операций по расчетным чекам 0
Вложения в облигации внутреннего займа 0
Касса и приравненные к ней средства 11.86 2 70263 108948
2 группа:
Ссуды, гарантированные правительством РФ 10
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ 10
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках 10
3 группа:
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти 20
Средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран – членов ОЭСР в СКВ

20

Продолжение таблицы 3.3
Кредиты, предоставленные банком-нерезидентом стран – членов ОЭСР

20

Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти

20

4 группа:
Средства на счетах в банках – нерезидентах стран не членов ОЭСР

70

Ценные бумаги для перепродажи 0.08 70 524 473
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог

2.8

70

16590

12439

5 группа:
Все прочие активы банка 84.5 100 411219 418299
Гарантии, поручительства, выданные банком 50
Итого 100 110 471221 540159

Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таблица 3.5).

Таблица 3.5

Группа риска

Группа риска Процент к итогу активов
1-2 11,86
3 -
4 2,88
5 85,26
всего 100

Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2009 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.

Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает, какая часть активов приносит доход. На 01.01.2009 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2010 год – 68% (таблица 3.4).

Таблица 3.4

Структура активов, приносящих процентный доход

Активы

01.01.2009г. 01.01.2010 г.

Сумма

тыс. руб.

Удельный вес (%) Сумма тыс.руб Удельный вес (%)
Коммерческие кредиты:
Краткосрочные 320371 81.2 348956 78,46
Долгосрочные 0 0 0 0
Краткосрочные кредиты и депозиты в банках 73243 18.6 95231 21,41
Краткосрочные вложения в ценные бумаги 0 0 0 0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги 686 0.2 563 0.12
Всего 394300 100 444750 100

Как видно из таблицы 3.4, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2009 года на 394300 тыс. руб.

Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. По сравнению с 2009 годом увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Доходные активы

Актив 01.01.2009 01.01.2010
Сумма (тыс.руб) Доход % Сумма (тыс.руб) Доход %
Депозиты в банках 73243 11467 17,5 95231 15689 17,3
Краткосрочные вложения в ГКО 0 0 0 0 0 0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги 686 266 0,4 563 199 0,2
Кредиты и лизинг клиентам 320371 53980 82,1 348956 74568 82,4
Итого: доходные активы 394300 65713 100 444750 90456 100

У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:

Денежные средства:

- касса;

- корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах;

- счета обязательных резервов Банка России.

Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;

Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.

Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи : кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".