Смекни!
smekni.com

Банковское обслуживание физических и юридических лиц в коммерческом банке 2 (стр. 3 из 6)

СФ КБ «ПриватБанк» является универсальным банком, поскольку осуществляет следующие банковские операции и сделки:

1) привлекает вклады (депозиты) и предоставляет кредиты по согласованию с заемщиком;

2) ведет расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3) открывает и ведет счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

4) финансирует капитальные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

5) выпускает, покупает, продает и хранит платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляет иные операции с ними;

6) выдает поручительства, гарантии, иные обязательства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

7) покупает у иностранных юридических и физических лиц и продает им наличную иностранную валюту;

8) покупает и продает в стране и за ее пределами драгоценные металлы, камни, изделия из них.

Указанные операции могут проводится как в гривнах, так и в валюте.

Пополнение оборотных средств предприятий и предоставление потребительского кредита - это также является основным направлением деятельности СФ КБ «ПриватБанк». Кроме этого банк оказывают массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения, проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги.

Организационная структура ЗАО СФ КБ Приватбанк представлена в приложении А.

Анализ структуры и динамики пассивных операций банка следует начнать с анализа собственных средств. Целью данного анализа является выявление источников формирования собственных средств банка по состоянию на 01.01.2006 г. и 01.01.2007 г., определение удельного веса источников собственных средств в их общей сумме, а также выработка рекомендаций по совершенствованию структуры собственных средств. Уставных фондов банков, дополнительного капитала, к которому относятся результаты переоценки, резервы страхования активных операций коммерческих банков, специальный фонд валютных рисков, текущие доходы (расходы), финансирование капитальных вложений и отчислений. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного, а отчисления вычитаются из суммы основного и дополнительного капитала.

Анализ структуры собственных средств СФ КБ ПриватБанка, проводимый в динамике по данным оборотно - сальдовых балансов на 01.01.2006 г. и 01.01.2007 г. целесообразно представить в виде следующей таблицы:

Таблица 2.1 - Анализ структуры собственных средств СФ КБ ПриватБанка

Собственные средства Сумма, тыс. грн. Структура, %
2005г 2006г 2005г 2006г
Основной капитал - всего 59430.0 80699.3 180,48 122,93
фонд основных средств и нематериальных активов 56047.1 75009.0 170.20 114,26
фонд экономического стимулирования 5198.2 7339.5 15,79 11,18
нематериальные активы 1815.3 1649.2 5,51 2,51
Дополнительный капитал - всего 2000.8 3500.7 6,07 5,33
в т.ч. специальные фонды 2000.8 3500.7 6,07 5,33
Отчисления - всего 28500.6 18551.5 86,55 28,26
в т.ч. кредиторы банка по хозяйственным операциям 28500.6 18551.5 86,55 28,26
Всего собств. средств 32930.2 65648.6 100 100

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1 в структуре собственных средств банка на 01.01.2006 г. наибольший удельный вес занимал основной капитал - 180,48%. В составе основного капитала наибольшее значение - по фонду основных средств и нематериальных активов - 170,20%, фонд экономического стимулирования - 15,79%. Удельный вес дополнительного капитала незначителен - 6,07%, а отчисления, вычитаемые из суммы основного и дополнительного капитала, достигают 86,55%.

вырезано

Уо2005 = 115987.38 - 78113.15 х 100% = 17% (2.19)

222789.58

Уо2006 = 390682.66 - 115987.38 х 100% = 30% (2.20)

906833.45

Уровень оседания средств во вкладах увеличился в 2006г. по сравнению с 2005г. на 13%. Это с положительной стороны характеризует депозитную политику банка и говорит о возможности проведения кредитной политики: 30% привлеченных средств могут быть использованы в 2006г. в качестве долгосрочных ресурсов кредитования.

Доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени рассчитывается по формуле:

Д = (О : К) х 100% , (2.21)

где Д - доля средств на счетах до востребования, которые могут использоваться как стабильные кредитные ресурсы;

О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К - кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

Расчет данного показателя за анализируемый период (1 год) выглядит следующим образом:

Д2005 = 26820.17 х 100% = 27% (2.22)

99333.962

Д2006 = 91188.57 х 100% = 40% (2.23)

227971.42

Значит, 27% остатков по депозитным счетам до востребования могли использоваться в 2005 году и 40% могут использоваться в 2006 году как стабильные кредитные ресурсы сроком до 1 года.

Таким образом, проанализировав структуру и динамику пассивных операций банка за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2007 г., можно сделать следующий вывод:

В структуре собственных средств банка наибольший удельный вес занимает основной капитал, доля дополнительного капитала незначительна. Темпы роста иммобилизации, то есть части отвлеченных средств в нематериальные активы и дебиторскую задолженность отстают от темпов роста собственных средств - нетто, что свидетельствует о снижении затрат банка на собственные нужды. Об увлечении источника доходности активных операций банка говорит превышение темпов роста СС - нетто по сравнению с СС - брутто.

Политика банка по привлечению ресурсов направлена на совершенствование их структуры, то есть снижения доли дорогостоящих ресурсов (кредитов головного банка и филиалов) и увеличения удельного веса средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Однако банку необходимо проводить еще более активную политику по привлечению дешевых ресурсов в общем объеме источников, что, с одной стороны, положительно влияет на стабильность ресурсной базы и облегчает управление источниками средств, с другой - увеличивает ее стоимость. А возможность увеличения размера прибыли находится в прямой зависимости от наличия у банка дешевых ресурсов, в т.ч. и собственных средств.

Структуру пассива баланса можно представить следующим образом:

Таблица 2.4 - Структура пассива баланса СФ ЗАО КБ Приватбанк за 2005 – 2006 г.г.

Показатель / год 2005 2006
Собственные средства 32930.2 (5,23%) 65648.55 (6,92%)
в т.ч. иммобилизация:
в НА (-) 1815.32 (0,29%) 1649.20 (0,17%)
в ДЗ (-) 28500.63 (4,53%) 18551.48 (1,96%)
Привлеченные средства 551361.45 (87,60%) 828642.79 (87,39%)
в т.ч. текущие счета 6000,03 (1,09%) 39371,1 (4,75%)
Прибыль 14818.59 ( 2,35%) 33733.58 ( 3,56%)
Валюта баланса 629426.19 (100 %) 948225.7 (100%)

Таким образом, доля собственных средств банка в общей валюте баланса возросла на довольно незначительную величину - 1,69%. Банку необходимо увеличивать капитальную часть собственных средств, так как рассчитанные показатели достаточности капитала близки к минимально требуемым законодательствам.

Удельный вес иммобилизации снизился на 2,69%, что является положительной тенденцией в формировании собственных средств, ток как увеличивает их содержание в общей валюте баланса.

Доля привлеченных средств снизилась на 0,21%, однако их структура претерпела значительные положительные изменения.

Банк обладает устойчивой депозитной базой, что позволяет ему использовать значительную часть привлеченных средств в качестве стабильных кредитных ресурсов (как краткосрочных, так и долгосрочных).

2.2 Стоимостная оценка привлечения ресурсов ЗАО СФ КБ Приватбанк

Анализ стоимости всех привлеченных СФ КБ ПриватБанка ресурсов проводится последующим направлениям:

- изучение динамики цены ресурсов, в т.ч. номинальной средней цены ресурсов, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам; расчет реальной стоимость ресурсов, включая их виды;

вырезано

Общее изменение процентных расходов составило: 33506,77 – 4091,96 = 29414,81 тыс.грн

Таблица 2.10 - Анализ влияния остатков предоставленных головным банком и филиалами кредитов и процентной ставки по ним на процентные расходы

Показа-тели 2005 2006 ОтклонеВсего ния (+,-)в т.ч. заостат-ков по счёту Счётставки Резервы уменьшения расходов
1. Остатки по ресурсу, тыс. грн. 380320.11 262984.12 -117335.99 -- -- --
2.Проце-нтные рас-ходы, тыс. грн. 190160.05 105193.64 - 84966.41 -58668.0 -26298.4 0
3. Процен-тная ставка, % 50,0 40,0 -10,0 -- -- --

Уменьшение остатков предоставленных кредитов на 117335.99 тыс. грн. способствовало уменьшению процентных расходов на 58668.0 тыс. грн., а уменьшение процентной ставки на 10,0% уменьшило сумму процентных расходов на 26298.41 тыс. грн. Общее изменение процентных расходов составило: -58668,0 – 26298,41 = -8496641 тыс.грн

Таблица 2.11 - Анализ влияния остатков по вкладам граждан и процентной ставки по ним на процентные расходы