Расходы на заработную плату персонала
Расходы на оплату труда состоят из следующих элементов (см. табл.14).
| Должность | кол-во | оклад | Уральский коэ-т (15%) | начислено з/пл | Удержано НДФЛ (13%) | З/плата к выдаче | Начислен ЕСН (26%) | ФОТ+ЕСН на 1 чел. | ФОТ+ЕСН в месяц | ЕСН в год | ФОТ+ЕСН в год |
| Основной производственный персонал | |||||||||||
| Рабочий | 12 | 6300 | 945 | 7245 | 941,85 | 6303,15 | 1883,7 | 9128,7 | 109544,4 | 22604,4 | 1314532,8 |
| Вспомогательный персонал | |||||||||||
| Слесарь-наладчик | 1 | 7240 | 1086 | 8326 | 1082,38 | 7243,62 | 2164,76 | 10490,76 | 10490,76 | 2164,76 | 125889,12 |
| Водитель | 2 | 7059 | 1058,85 | 8117,85 | 1055,3205 | 7062,5295 | 2110,641 | 10228,491 | 20456,982 | 4221,28 | 245483,78 |
| Охрана | 2 | 3549 | 532,35 | 4081,35 | 530,5755 | 3550,7745 | 1061,151 | 5142,501 | 10285,002 | 2122,3 | 123420,02 |
| Инженерно-технические работники | |||||||||||
| Технолог | 3 | 9000 | 1350 | 10350 | 1345,5 | 9004,5 | 2691 | 13041 | 39123 | 8073 | 469476 |
| Нач. произв. процесса | 2 | 14480 | 2172 | 16652 | 2164,76 | 14487,24 | 4329,52 | 20981,52 | 41963,04 | 8659,04 | 503556,48 |
| Административно-управленческий персонал | |||||||||||
| Ген. директор | 1 | 19910 | 2986,5 | 22896,5 | 2976,545 | 19919,955 | 5953,09 | 28849,59 | 28849,59 | 5953,09 | 346195,08 |
| Бухгалтер | 1 | 15385 | 2307,75 | 17692,75 | 2300,0575 | 15392,6925 | 4600,115 | 22292,865 | 22292,865 | 4600,12 | 267514,38 |
| Финан. менеджер | 1 | 15385 | 2307,75 | 17692,75 | 2300,0575 | 15392,6925 | 4600,115 | 22292,865 | 22292,865 | 4600,12 | 267514,38 |
| Итого | 305298,504 | 62998,1 | 3663582 | ||||||||
Таблица 14 - Расчёт з/платы, ФОТ и ЕСН
К производственным расходам относятся затраты, напрямую связанные с производством цемента
Таблица 15 - Структура материальных затрат
| № п/п | Материалы | Цена единицы, руб | Сумма затрат на единицу, руб. | Сумма затрат на весь объем, руб. |
| 1 | Известняк, глина,т. | 50,1 | 2004000 | |
| цена | 31,3125 | 42,6 | 1704000 | |
| транспортировка сырья (литр дт) | 15 | 7,5 | 300000 | |
| Корректирующие добавки | 34,1 | 1364000 | ||
| 2 | Гранулированный шлак | 23,8 | 952000 | |
| Гипс-добавка | 160 | 1,6 | 64000 | |
| Колчеданные огарки | 144 | 3,6 | 144000 | |
| Гипс - 3 проц. | 143,3 | 4,3 | 172000 | |
| Опока-добавка | 20 | 0,8 | 32000 | |
| 4 | Энергоносители на техн. цели ( прир. газ м3) | 1,35 | 162 | 6480000 |
| 5 | Электроэнергия (кВт-час) | 2 | 240 | 9600000 |
| 6 | Разработка месторождение | 1000000 | ||
| ИТОГО | 486,2 | 20448000 | ||
Цена за сырье, т.е. известняк и глину будет складываться из затрат на переработку и получения клинкера. Налог на добычу полезных ископаемых в соответствии со ст. 342 НКРФ налогообложение производится по налоговой ставке 5,5% от стоимости добытого сырья (стоимость определяется как произведение добытых полезных ископаемых на стоимость единицы сырья). Затраты на электроэнергию составляют 46,9%, природный газ 31,7%, известняк и глина 10%
| № п/п | Показатели | Должность (кол.) | Начисл. зар. плата, руб. | Сумма затрат на 1 раб. на год, руб. | Общая сумма затрат, руб. | ЕСН, руб. | З/пл. +ЕСН |
| 1 | Основная заработная плата производственных рабочих (+ доплаты) | разнорабочий (12) | 7245 | 79695 | 956340 | 248648,4 | 1204988,4 |
| технолог (3) | 10350 | 113850 | 341550 | 88803 | 430353 | ||
| 2 | Дополнительная заработная плата производственных рабочих | отпуск (неиспользованный отпуск) разнорабочих | 10000 | 120000 | 31200 | 151200 | |
| отпуск (неиспользованный отпуск) технологов | 12000 | 36000 | 9360 | 45360 | |||
| Итого прямых трудовых затрат | 17595 | 215545 | 1453890 | 378011,4 | 1831901,4 | ||
| Сумма прямых трудовых затрат на тонну цемента, руб. | 36,34725 | 9,450285 | 45,797535 |
Таблица 16 - Прямые трудовые затраты