регистрация /  вход

Оценка финансового состояния страховой организации (стр. 1 из 4)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Страхование»

Тема: «Оценка финансового состояния страховой организации»


Введение

Сегодня наряду с традиционным назначением страхования – обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных бедствий, случайных событий технологического и экологического характера, объектами страхования все больше становятся имущественные интересы. Они связанны с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц, а так же с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, финансовых рисков, профессиональной ответственности и др.).

Физические и юридические лица, выступающие в качестве страхователей, испытывают теперь потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в повреждении или гибели основных фондов и оборотных средств. Они так же нуждаются в компенсации недополученной прибыли или дохода из-за вынужденных простоев предприятий, невыполнения договорных обязательств, контрактов и т.д.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (строительство скоростных железных дорог, тоннелей и т.д.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий и другое. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать.

Такая важная роль страховых компаний в рыночной экономике, обязывает их уделять особое внимание организации собственных финансов, т.е. как следствие, обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности.

Целью контрольной работы являются практическое применение знаний, полученных за время изучения теоретического курса «Страхование», по расчету показателей, характеризующих финансовое состояние страховой организации. В данной работе будет произведена оценка финансового состояния страховой организации ОАО СК «Веско».


1. Расчет и оценка страховых резервов ОАО СК «Урал-АИЛ»

ОАО СК «Урал-АИЛ» – компания, осуществляющая деятельность по страхованию жизни, а также по страхованию, иному, чем страхование жизни. Денежный оборот страховой организации более сложный, чем у других коммерческих структур. Он включает два денежных потока, относительно самостоятельных друг от друга. Во-первых, страховые выплаты – оборот средств, обеспечивающих страховую защиту страхователей. Во-вторых, средства, предназначенные для функционирования страховой организации.

Страховые резервы образуются из полученных страховых взносов и предназначаются для обеспечения выполнения принятых страховщиком страховых обязательств в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев. ОАО СК «Урал-АИЛ» формирует резерв по страхованию жизни, резерв незаработанной премии, а также резерв убытков.

Определим страховой портфель и структуру распределения страховых взносов согласно тарифным ставкам (таблица 1).

Таблица 1 – Страховой портфель и структура страховых взносов ОАО «Урал-АИЛ»

Виды страхования Доля, % Структура тарифа, % Пбаз
Нетто тариф РВД Прибыль РПМ
Всего в т.ч. КВ
Страхование жизни 280257 263442 16815 5605 - - 274652
Страхование иное 266627 - - - - - -
1. От несчастных случаев 21330 14931 5546 1067 213 640 19623
2. Имущества 165309 - - - - - -
2.1. Здания 33062 24797 7274 1322 661 331 31409
2.2. Грузы 41327 28929 8265 2066 2066 2066 37195
2.3. Автомобили 90920 65462 22730 3637 909 1818 85465
3. Ответственности 79988 - - - - - -
3.1. Владельцев транспорта 31995 25596 5439 960 960 - 31035
3.2. Финансовых рисков 47993 35995 7679 2880 1920 2400 42713
Итого - 459152 73748 17537 6729 7255 522092

Базовая премия рассчитывается по формуле:

, (1)

где:

- премия базовая;

- премия брутто;

– комиссионные вознаграждения, выплачиваемые страховым агентам;

– резерв предупредительных мероприятий.

Таблица 2 – Распределение базовой премии по датам поступления страховых взносов

Виды страхования Пбаз Доли и даты
0,12 17.01 0,15 13.03 0,3 19.05 0,13 11.08 0,20 12.10 0,10 15.12
Страхование жизни 274652 32958 41198 82396 35705 54930 27465
Страхование иное чем жизнь
1. От несчастных случаев 19623 2355 2943 5887 2551 3925 1962
2. Имущества
2.1 Здания 31409 3769 4711 9423 4083 6282 3141
2.2 Грузы 37195 4463 5579 11159 4835 7439 3720
2.3 Автомобили 85465 10256 12820 25640 11110 17093 8547
3. Ответственности
3.1 Владельцев транспорта 31035 3724 4655 9311 4035 6207 3104
3.2 Финансовых рисков 42713 5126 6407 12814 5553 8543 4271
Итого 522092 62651 78313 156630 67872 104419 52210

Под незаработанной премией понимается часть страховой премии, поступившей по договорам страхования, действовавшим в отчётном периоде, и относящейся к периоду действия договоров страхования, выходящих за рамки отчётного периода. Сумма незаработанной премии – это страховой резерв, который предназначен для выплаты страхователям страхового возмещения или страховых сумм в будущем. Резерв незаработанной премии создается по 19 учетным группам и рассчитывается двумя методами: «pro rata temporis» и методом 1/24 (таблица 3). Методом 1/24 рассчитывается РПМ по страхованию грузов и ответственности владельцев автотранспорта. По остальным видам страхования используется первый метод (формула 2):

(2)

где:

– резерв незаработанной премии, руб.;

- страховая премия базовая, руб.;

– срок действия договора, дней;

– число дней, прошедших с момента заключения договора до отчетной даты, дней.

Таблица 3 – Расчет резерва незаработанной премии

Виды страхования РНП Дата
0,12 17.01 0,15 13.03 0,3 19.05 0,13 11.08 0,20 12.10 0,10 15.12
Страхование жизни
Страхование иное чем жизнь
1. от несчастных случаев 9198 108 353 2237 1559 3065 1876
2. имущества
2.1 здания 14713 173 565 3581 2491 4900 3003
2.2 грузы 18009 186 1162 4185 3022 5889 3565
2.3 автомобили 40034 472 1538 9743 6777 13333 8171
3. ответственности
3.1 владельцев транспорта 14728 155 970 3492 2522 4914 2675
3.2 финансовых рисков 20008 2369 769 4869 3387 6664 4083
Итого 116690 3463 5357 28107 19758 38765 23373

Резерв незаработанной премии на конец отчетного периода составил 171687 тыс. р. В расчетном периоде его величина составила 116690 тыс. р.

Резерв по страхованию жизни рассчитывается ежемесячно, исходя из формулы:

(3)

где:

- норма доходности, заложенная в тарифе (i = 0,12);

- нетто-тариф по жизни;

- страховые выплаты.

Узнать стоимость написания работы
Оставьте заявку, и в течение 5 минут на почту вам станут поступать предложения!