Сумма расходов за весь год составила 5493510 т.р. Расходы по банковским операциям и другим сделкам составила 22,12% в сумме расходов за 2009г. (1215318 т.р.), операционные расходы – 77,41%(4252797 т.р.), прочие расходы – 0,46% (25395 т.р.). Наибольший прирост за четвертый квартал произошел по пункту «прочие расходы» - на 179% с 3650 до 9947 т.р. Расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились за четвертый квартал – на 4,83% с 295427 до 309709 т.р. Операционные расходы же уменьшались с 1060180 до 906247 т.р. (на 15%).
| Табл.61. Показатели динамики расходов ФИА-банка по разделам за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 | 35120 | -34593 | 13353 |
| ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
| Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки | 11967 | 4613 | 6510 | 5040 | 28130 | -7354 | 1897 | -1470 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | 569257 | 281148 | 400551 | 339535 | 1590491 | -288109 | 119403 | -61016 |
| Раздел 5.Другие операционные расходы | 527977 | 597651 | 489190 | 394485 | 2009303 | 69674 | -108461 | -94705 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | 134026 | 159731 | 163929 | 167187 | 624873 | 25705 | 4198 | 3258 |
| ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) | 1243227 | 1043143 | 1060180 | 906247 | 4252797 | -200084 | 17037 | -153933 |
| В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | 2721 | 9167 | 3560 | 9947 | 25395 | 6446 | -5607 | 6387 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 1521914 | 1386526 | 1359167 | 1225903 | 5493510 | -135388 | -27359 | -133264 |
Табл. 62. Относительные показатели структуры и динамики расходов ФИА-банка по разделам за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | 17,43 | 20,80 | 20,91 | 23,26 | 20,44 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
| Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | 0,71 | 3,31 | 0,83 | 2,01 | 1,68 | 426,85 | 24,58 | 218,46 |
| ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2) | 18,13 | 24,10 | 21,74 | 25,26 | 22,12 | 121,11 | 88,39 | 104,83 |
| Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | ||||||||
| Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки | 0,79 | 0,33 | 0,48 | 0,41 | 0,51 | 38,55 | 141,12 | 77,42 |
| Раздел 4. Отрицательная переоценка | 37,40 | 20,28 | 29,47 | 27,70 | 28,95 | 49,39 | 142,47 | 84,77 |
| Раздел 5. Другие операционные расходы | 34,69 | 43,10 | 35,99 | 32,18 | 36,58 | 113,20 | 81,85 | 80,64 |
| Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | 8,81 | 11,52 | 12,06 | 13,64 | 11,37 | 119,18 | 102,63 | 101,99 |
| ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6) | 81,69 | 75,23 | 78,00 | 73,92 | 77,41 | 83,91 | 101,63 | 85,48 |
| В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ | 0,18 | 0,66 | 0,26 | 0,81 | 0,46 | 336,90 | 38,83 | 279,41 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 91,10 | 98,03 | 90,20 |
3.2.2. Анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам
Расходы по банковским операциям и другим сделкам включают в себя процентные расходы и другие расходы по банковским операциям и прочим сделкам.
Процентные расходы включают в себя расходы:
· По полученным кредитам
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц
· По депозитам юридических лиц
· По прочим привлеченным средствам юридических лиц
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц
· По депозитам клиентов - физических лиц
· По выпущенным долговым обязательствам
Другие расходы по банковским операциям и прочим сделкам состоят из расходов по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
В таблицах 63-64 представлен анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам Фиа- банка за 2009 год по кварталам.
За 2009г. в сумме расходов по банковским операциям и другим сделкам преобладают процентные расходы (92,39% =1122811т.р.), в частности, процентные расходы по депозитам клиентов – физических лиц (69,57% =845547 т.р.) и процетные расходы по полученным кредитам (16,7% =202926 т.р.). Расходы по проведению других сделок занимают 7,61%: по купле-продаже иностранной валюты – 6,35%(77205 т.р.). За четвертый квартал прирост по процентным расходам составил 0,33%. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились на 118,46%.
| Табл. 63 | ||||||||
| Показатели динамики расходов ФИА-банка по банковским операциям за 2009г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| А. По банковским операциям и другим сделкам | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
| Раздел 1. Процентные расходы | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| 1. По полученным кредитам | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| Итого по символам 21101-21104 | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21201-21214 | 3614 | 3836 | 1216 | 399 | 9065 | 222 | -2620 | -817 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21301-21317 | 3680 | 6020 | 8411 | 9758 | 27869 | 2340 | 2391 | 1347 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| Итого по символам 21401-21417 | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21501-21502 | 0 | 1 | 0 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 |
| 6. По депозитам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21601-21602 | 177096 | 200790 | 221409 | 246252 | 845547 | 23694 | 20619 | 24843 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц | 0 | 0 | 0 | |||||
| Итого по символам 21701-21702 | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| Итого по символам 21801-21804 | 11919 | 9457 | 5253 | 1648 | 28277 | -2462 | -4204 | -3605 |
| Итого по разделу 1 | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах | ||||||||
| Итого по символу 22101 | 7236 | 45370 | 8657 | 15942 | 77205 | 38134 | -36713 | 7285 |
| 2. Расходы по проведению других сделок | ||||||||
| Итого по символам 22201-22203 | 3509 | 495 | 2615 | 8683 | 15302 | -3014 | 2120 | 6068 |
| Итого по разделу 2 | 10745 | 45865 | 11272 | 24625 | 92507 | 35120 | -34593 | 13353 |
| Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1-2) | 275966 | 334216 | 295427 | 309709 | 1215318 | 58250 | -38789 | 14282 |
Табл. 64. Относительные показатели структуры и динамики расходов ФИА-банка по банковским операциям за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| А. По банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Итого по символам 21101-21104 | 23,95 | 19,82 | 15,50 | 8,01 | 16,70 | 100,20 | 69,14 | 54,20 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21201-21214 | 1,31 | 1,15 | 0,41 | 0,13 | 0,75 | 106,14 | 31,70 | 32,81 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21301-21317 | 1,33 | 1,80 | 2,85 | 3,15 | 2,29 | 163,59 | 139,72 | 116,01 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 0,25 | 0,17 | 0,21 | 0,38 | 0,25 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| Итого по символам 21401-21417 | 0,25 | 0,17 | 0,21 | 0,38 | 0,25 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21501-21502 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| 6. По депозитам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21601-21602 | 64,17 | 60,08 | 74,95 | 79,51 | 69,57 | 113,38 | 110,27 | 111,22 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Итого по символам 21701-21702 | 0,77 | 0,44 | 0,49 | 0,33 | 0,50 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| Итого по символам 21801-21804 | 4,32 | 2,83 | 1,78 | 0,53 | 2,33 | 79,34 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по разделу 1 | 96,11 | 86,28 | 96,18 | 92,05 | 92,39 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
| Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | ||||||||
| 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах | ||||||||
| Итого по символу 22101 | 2,62 | 13,58 | 2,93 | 5,15 | 6,35 | 627,00 | 19,08 | 184,15 |
| 2. Расходы по проведению других сделок | ||||||||
| Итого по символам 22201-22203 | 1,27 | 0,15 | 0,89 | 2,80 | 1,26 | 14,11 | 528,28 | 332,05 |
| Итого по разделу 2 | 3,89 | 13,72 | 3,82 | 7,95 | 7,61 | 426,85 | 24,58 | 218,46 |
| Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1-2) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 121,11 | 88,39 | 104,83 |
3.2.3. Анализ динамики и структуры процентных расходов