Анализ деятельности банка Пушкино за 2010 год по данным публикуемой отчетности

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и финансов

Курсовая работа

по дисциплине

«Финансовый анализ деятельности коммерческого банка»

Анализ деятельности банка «Пушкино» за 2010 год

по данным публикуемой отчетности

Выполнил: студент гр. ФК-52

Чернова А.Ю.

Проверил: доцент, к.э.н.

Винокурова С.А.

Йошкар-Ола

2011

СОДЕРЖАНИЕ

_Toc280551967

ВВЕДЕНИЕ.. Ошибка! Закладка не определена.

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ОБЪЕКТА АНАЛИЗА .. 6

2. АНАЛИЗ БАЛАНСА ФИА- БАНКА ЗА 2009 ГОД .. Ошибка! Закладка не определена. 8

2.1. Анализ источников финансовых ресурсов банка. 1 1

2.1.1. Классификация пассивов для целей анализа баланса. Группировка балансовых счетов пассива в соответствии с принятой классификацией. 3 1

2.1.2. Анализ динамики и структуры пассивов по выделенным группам.. 3 3

2.1.3. Анализ динамики и структуры собственных средств банка. 16

2.1.4. Анализ динамики и структуры обязательств до востребования. Оценка клиентской базы коммерческого банка. Ошибка! Закладка не определена. 0

2.1.5. Анализ динамики и структуры срочных обязательств. Оценка сроков привлечения средств и их стабильности. Ошибка! Закладка не определена. 26

2.1.6. Анализ динамики и структуры выпущенных банком долговых обязательств. Оценка доли собственных ценных бумаг в формировании ресурсов банка. 38

2.1.7. Анализ прочих пассивов. 38

2.1.8. Обобщенная оценка финансовых ресурсов коммерческого банка с использованием аналитических коэффициентов. 47

2.2.Анализ размещения финансовых ресурсов банка. Ошибка! Закладка не определена. 1

2.2.1. Классификация активов для целей анализа. Группировка балансовых счетов актива в соответствии с принятой классификацией. Ошибка! Закладка не определена. 1

2.2.2. Анализ динамики и структуры активов по основным группам. Соотношение работающих и неработающих активов. Ошибка! Закладка не определена. 2

2.2.3. Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов (денежных средств банка) 55

2.2.4. Анализ отраслевой структуры и динамики кредитных вложений. 60

2.2.5. Анализ структуры и динамики выданных ссуд по срокам. Оценка качества ссуд на основе данных баланса. 68

2.2.6. Анализ структуры и динамики вложений банка в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также удерживаемые до погашения и для перепродажи. 78

2.2.7. Анализ вложений в имущество и инвестиционной деятельности банка. 85

2.2.8. Анализ прочих активов. 89

2.2.9.Обобщенная оценка размещения финансовых ресурсов банка с использованием аналитических коэффициентов. 94

2.3. Анализ соотношения отдельных групп активов и пассивов по срокам и суммам. Оценка достаточности капитала, ликвидности баланса и платежеспособности банка. 96

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА .. 99

3.1. Анализ состава, структуры и динамики доходов банка. Ошибка! Закладка не определена. 1

3.1.1. Анализ динамики и структуры доходов по основным направлениям деятельности банка3 1

3.1.2. Анализ динамики и структуры доходов от банковских операций и сделок. Ошибка! Закладка не определена. 02

3.1.3. Анализ динамики и структуры процентных доходов. 3 05

3.1.4. Анализ динамики и структуры операционных доходов. Ошибка! Закладка не определена. 08

3.1.5. Анализ динамики и структуры прочих доходов. Ошибка! Закладка не определена. 13

3.2. Анализ состава, структуры и динамики расходов банка. Ошибка! Закладка не определена. 16

3.2.1. Анализ динамики и структуры расходов по основным направлениям деятельности банка3 16

3.2.2. Анализ динамики и структуры расходов по банковским операциям и сделкам.. Ошибка! Закладка не определена. 19

3.2.3. Анализ динамики и структуры процентных расходов. Ошибка! Закладка не определена. 2

3.2.4. Анализ динамики и структуры операционных расходов. Ошибка! Закладка не определена. 26

3.2.5. Анализ динамики и структуры расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации. Ошибка! Закладка не определена. 0

3.2.6. Анализ динамики и структуры прочих расходов. Ошибка! Закладка не определена. 35

3.3.Динамика и структура прибыли банка. Оценка доходности операций по направлениям деятельности банка. Ошибка! Закладка не определена. 38

3.4. Расчет и оценка показателей эффективности деятельности банка. Ошибка! Закладка не определена. 45

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. Ошибка! Закладка не определена. 50

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ... 3 55


Введение

Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.

Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.

Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.

Актуальность данной проблемы определила тему курсовой работы «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка» на примере ЗАО «ФИА-банк» по следующим данным:

· данные отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за 2009г. - в полном объеме по счетам второго порядка, включая обороты – ежемесячно (Указание ЦБ РФ №1376-У, с. 15-19);

· данные отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» за 2009г. - ежеквартально (Положение ЦБ РФ № 302-П, с.198-231).

Цель данной работы заключается в проведении комплексного анализа баланса и отчета о прибылях и убытках ФИА-банка за 2009 финансовый год с разбивкой по кварталам. Такой подход, во-первых, позволяет изучить и выполнить оценку практически всех направлений деятельности банка и, во-вторых, освоить методы и приемы динамического, структурного, факторного и других видов анализа.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

· дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;

· проанализировать динамику валюты баланса в течение анализируемого 2009г.;

· оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;

· определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;

· охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;

· определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;

· дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;

· рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка.

Таким образом, курсовая работа включает в себя введение, краткую характеристику банка, анализ баланса банка за 2009 год, анализ финансовых результатов деятельности банка и заключение. В конце работы приведен использованный перечень литературы. Приложения к работе представлены на компакт-диске.


1. Краткая характеристика банка как объекта анализа

ФИА-БАНК — универсальный коммерческий банк в России. Полное наименование — Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК». Штаб-квартира — в Тольятти.

Банк работает с 25 октября1993 года.

Банк был создан в Саратовской области. В июне 1995 года было принято решение о переводе головного офиса в Тольятти. В начале 2006 года произошла смена акционеров банка.


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.