РОСОБРАЗОВАНИЕ
Департамент образования и науки Ханты-Мансийского автономного округа - Югра
Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Нижневартовский Государственный Социально-Гуманитарный Колледж» (ГУ «НГСГК»)
Социально-экономическое отделение
Кафедра социально-экономических дисциплин
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Финансовый и банковский менеджмент»
на тему: «АНАЛИЗ АКТИВОВ БАНКА И ИХ СТРУКТУРЫ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ»
Нижневартовск, 2007г.
Содержание:
Введение
ГЛАВА I. Значение активных операций в деятельности коммерческого банка
1.1 Сущность и классификация активных операций коммерческого банка
1.2 Характеристика основных видов активных операций
1.3 Методы управления качеством банковских активов
ГЛАВА II. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере «Запсибкомбанк» ОАО
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание данной работы, целью которой является оценка значимости активных операций в деятельности коммерческого банка.
Поставленная цель достигается решением следующих задач:
1. Раскрыть сущности и классификации активных операций коммерческого банка;
2. Дать характеристику основным видам активных операций;
3. Рассмотреть методы управления банковскими активами;
4. Провести анализ и оценку активов «Запсибкомбанк» ОАО с точки зрения ликвидности.
ГЛАВА I. Значение активных операций в деятельности коммерческого банка
1.1 Сущность и классификация активных операций коммерческого банка
В ходе использования привлеченных средств коммерческие банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет активные операции. Хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства в высокодоходные операции (например, кредитование клиентуры), поскольку банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указание органов банковского контроля.
Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов).
Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка (см. Приложение, рис. 1.1)
Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.
Экономическое содержание кредитной операции – выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности.
Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения.
Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента.
Трастовые операции – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.
Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам, юридических и других услуг.
В зависимости от риска активные операции банка делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБРФ, операции с денежной наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки.
В зависимости от доходности операции делят на приносящие доход и не приносящие его. К бездоходным относятся: отдельные операции с денежной наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в ЦБРФ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение того времени, когда по ним не уплачивается процент.
Операции, приносящие доход, классифицируются по признаку его стабильности. К операциям, приносящим нестабильный доход, относят: консалтинговые, юридические, доставка ценностей и банковских документов, прочие операции.
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной ликвидности, ликвидные и операции долгосрочной ликвидности.
По сроку выделяются краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные активные операции (до востребования).
Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
1.2 Характеристика основных видов активных операций
В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов, сводятся к следующим:
Кредитные операции – отношения банка-кредитора и заемщика по предоставлению банком денежных средств в ссуду на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, целевого использования.
Современная система банковского кредитования руководствуется следующими принципами:
1. Дифференцированность объекта и определения формы обеспечения
2. Классические принципы:
срочность – срок движения ссуды от момента предоставления до момента погашения;
платность – плата заемщика за использование денежных средств;
возвратность - возвращение кредитору денежных средств по истечению срока договора;
обеспеченность – условие, гарантирующее надежность выполнения заемщиком обязательств перед банком;
целевой характер – условие, позволяющее банку определить реальную сумму требуемого кредита.
В современной системе кредитования различают две категории кредитов:
1. кредиты, предоставляемые юридическим лицам;
2. кредиты, предоставляемые физическим лицам.
К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:
- кредиты по контокорренту;
- кредиты по овердрафту;
- кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;
- синдицированные кредиты;
- целевые кредиты.
К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:
- потребительские кредиты;
- ипотечный кредит.
Фондовые операции - часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых на рынке ценных бумаг по поручению и за счёт клиента, за свой счет.
Операции с ценными бумагами включают:
1. Пассивные операции (выпуск и размещение собственных бумаг).
2. Активные операции (вложения банка в государственные и корпоративные бумаги, учет, дисконтирование векселей).
3. Выдача кредитов под залог ценных бумаг (залоговые операции).
4. Посреднические операции с ценными бумагами (брокерские операции, депозитарные услуги, организация выпуска и размещения бумаг клиента)
5. Осуществление инвестиционного консультирования, то есть оказание консультационных услуг по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.
Выступая в качестве посредников, банки по поручению предприятий, выпустивших ценные бумаги, могут осуществлять их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая за это комиссионное вознаграждение.
Ценные бумаги, которые могут выпускаться банками, можно разделить на две группы:
- акции и облигации;
- сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.
Эмитируя собственные акции, коммерческие банки выступают в основном в качестве акционерного, а не финансово-кредитного общества.