Смекни!
smekni.com

Расчетно кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками (стр. 15 из 21)

16. Указ Президента РФ "О временном импортном таможенном тарифе РФ" от 14 июня 1992г.

17. Постановление правительства РФ "О продаже экспортных квот, устанавливаемых для государственных нужд" от 14 июня 1992 г.

18. О банках и банковской деятельности. Сборник нормативных актов. — 2-е изд. Серия Де-Юре, вып. 5.— М.: Де-Юре, 1997.

19. «О Товарных биржах и биржевой торговле». Закон Российской Федерации. Москва, Дом Советов. 20 февраля 1992 г.

20. §2383-1. «О предприятиях и предпринимательской деятельности». Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г.

Список литературы

1. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР.—М.:Госфиниздат, 1952.

2. АвдиянцЮ.П. Кредит и повышение эффективности производст­ва. — М.: Финансы, 1992.

3. Алехин Б. И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые опера­ции. — М.: Финансы и статистика, 1996.

4. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирова­ния рынка. — Л.:Изд.ЛФЗИ, 1998.

5. Букато В. И.,Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и бан­ковские операции. —М.: Финансы, 1997.

6. Бункина М. К. Деньги, банки, валюта. — М.:«ДИС», 1994.

7. Банковское дело.— 1998.

8. Банковское дело в Москве.—М., Посткриптум., 1999.

9. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк РФ.— 1995.

10. Бизнес и банки.— М., Посткриптум.,1998.

11. Банковский портфель 1 ,2,3. — М.:СОМИНТЭК, 1994, 1995.

12. Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. — М.: Финансы и статистика, 1997.

13. Балабанов И. Г. Валютный рынок и валютные операции в Рос­сии. — М.: Финансы и статистика, 1994.

14. Банковское дело/Под ред. О. И.Лаврушина. — М.: Изд. РОСТО, 1997.

15. Банковское дело/Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А.— М., Экономика, 1998.

16. Банковское дело/Под ред. В. И.Колесникова и Л. П.Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995.

17. Валютный портфель. — М.: СОМИНТЭК, 1995.

18. Внешнеэкономическая деятельность. Том V. — М.: Изд. «Вече», 1994.

19. Ж-л. Вопросы экономики.—1998.

20. Бенедиктова В. И. Посреднические услуги коммерческих бан­ков. —М.: 1992.

21. Гиндин А. Как большевики овладели Государственным бан­ком. — М.:Госфиниздат, 1961 .

22. Денежное обращение и кредитная система СССР за 20 лет. — М.: Госфиниздат, 1939.

23. Деньги и кредит. — 1998.

24. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.—М.:ЮНИТИ, 1995.

25. Захаров B.C. Кредит в системе управления экономикой. — М.: Финансы, 1979.

26. История Государственного банка СССР в документах. — М.: Финан­сы, 1971.

27. Кибатова Е. В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, меж­дународная унификация. —М.: Наука, 1991.

28. Рид Э.;Коттер Р.;Гилл Э.;Смит Р. Коммерческие банки/Пер. с англ. — М.:Космополис, 1991.

29. Кириллов Н.Н.Лапидус М. X. Совершенствование финансово-кредитных отношений в строительстве. — М.: Финансы и статистика, 1995.

30. Коган М.Л. Предприятие — клиент, банки, расчетно-кредитное обслуживание, валютные операции. — М.:Аркаюр, 1994.

31. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения/ Под ред. Л.Н. Красавиной.— М.: Финансы и статистика, 1994.

32. Лившиц ф.П. Банки Союза СССР. — М.: Финансовое издательство НФК, 1925.

33. Лексис В. Кредит и банки.—М.: Перспектива, 1998.

34. Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении ры­ночной экономики. — СПб.: Изд. СП6УЭФ, 1992.

35. ЛевчукИ.В.Ссудныйфонд и кредит.—М.:Финансы, 1971.

36. МиркинЯ.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. — М.: Перспектива, 1995.

37. Натовицин А.Г., Иванов В.В. Валютный курс. — М.:ИНФРА, 1995.

38. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федера­ции.—М.:ИНФРК, 1998.

39. Перспективы развития кредитного механизма в СССР/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 1991.

40. Российская банковская энциклопедия. — М.:ЭТА, 1995.

41. Рыбин В.И. Тенденции и факторы повышения эффективности об­щественного производства. — М.: 1994.

42. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты/ Под общей ред. В.С.Торкановского. — СПб.: Изд. Комплект. 1998.

43. Советский энциклопедический словарь.—М.: 1980.

44. Сабанти Б.В. Финансы современной России.—СПб.: Изд. Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 1997.

45. Стройбанк СССР.—М.:Госфиниздат, 1972.

46. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. — М.: Изд. «Дело». 1998.

47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. — М.:ИПЦ«Визер-Ферро». 1994.

48. Джозеф Ф.Синки младший. Управление финансами в ком­мерческих банках. — М.:Cattalaxy, 1998.

49. Установление корреспондентских операций между банками. — М.: Арго. 1994.

50. Финансы.—1998.

51. Фельдман А.А.Вексельное обращение.—М.:Инфро. 1995.

52. Финансовая газета. — 1998.

53. Финансово-кредитный словарь. T.I, II, III. — M.: Финансы и статис­тика, 1995-1997.

54. ЧекмареваЕ.Н. Лизинговый бизнес.—М.: Экономика. 1998.

55. ШиринскаяЕ. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.— М.: Финансы и статистика, 1997.

56. Эдвин Дж.Долан и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — СПб.: Изд. Санкт-Петербургский университет эконо­мики и финансов, 1994.

57. Экономика и жизнь. Еженедельник. — 1998.

58. Экономические отношения в капитальном строительстве/Под ред. В.И.Букато,М.Х.Лапидуса.—Л.:Стройиздат, 1995.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ и отражение расчетно-кассовых операций в банковском балансе на примере акционерного коммерческого банка "Монтажспецбанк"

г================================¬

¦ А. Д А Н Н Ы Е О Б А Н К Е.¦

L================================-

----¬

¦ 1.¦

L----

Акционерный коммерческий банк "Монтажспецбанк" -

- зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации

под регистрационным номером N 116 11/12/1991 года.

Cокращенное наименование - АКБ МСБ-банк

НОМЕР КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА В БАНКЕ РОССИИ:

----------------------------------------------

549161500

----¬

¦ 4.¦ ОБЩЕЕ ЧИСЛО АКЦИОНЕРОВ - 38

L---- ----------------------------

г==========================================¬

¦Б. Д А Н Н Ы Е О Ф И Н А Н С О В О М ¦

¦ П О Л О Ж Е Н И И Б А Н К А. ¦

L==========================================-

----¬

¦13.¦ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО СЧЕТАМ ВТОРОГО ПОРЯДКА

L---- ----------------------------------------------

НА КОНЕЦ 1997 г.

АКТИВ

-----T------------------------------------------------------------------------------------------------¬

¦СЧЕТ¦НАИМЕНОВАНИЕ ¦ СУММА (един) ¦

+----+------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ 031¦Касса коммерческого, кооперативного банка ¦ 1134416.00¦

¦ 060¦Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте ¦ 354947.00¦

¦ 072¦Корреспондентские счета у банков-нерезидентов в СКВ "НОСТРО" ¦ 5876539.00¦

¦ 074¦Ссудные счета в иностранной валюте ¦ 9113130.00¦

¦ 076¦Расчеты по прочим иностр.операциям, в т.ч. средства в инвалюте для продажи¦ 345020.00¦

¦ 161¦Корр.счета в рублях росс.комм. банков в учреждениях Центрального Банка РФ ¦ 1908175.00¦

¦ 191¦Вложения в акции акционерных обществ ¦ 1450.00¦

¦ 194¦Вложения в государственные долговые обязательства ¦ 98513.00¦

¦ 355¦Государственных предприятий и организаций,обслуживаемых ком.и кооп.банками¦ 895585.00¦

¦ 477¦Акционерных обществ и обществ с огр. ответственностью -ссудные счета ¦ 2227233.00¦

¦ 620¦Кредиты, не погашенные в срок ¦ 502829.00¦

¦ 654¦Счета предпринимателей,осуществл. свою деят. с образ. юридического лица ¦ 60000.00¦

¦ 729¦Инкассированная денежная выручка ¦ 718413.00¦

¦ 716¦Кредиты гражданам на потребительские цели ¦ 597499.00¦

¦ 770¦Долгоср.ссуды гос.предп.и орг-м,включая предприятия,раб. на аренд. отнош. ¦ 153899.00¦

¦ 780¦Просроченная задолженность по долгосрочныи ссудам ¦ 5389.00¦

¦ 816¦Средства банков,перечис.в фонд регул.кредитных ресурсов банковской системы¦ 2050954.00¦

¦ 822¦Кредиты (ресурсы),предоставленные другим банкам ¦ 3550000.00¦

¦ 825¦Средства,перечисленные предприятиям для в их хозяйственной деятельности ¦ 72306.00¦

¦ 904¦Прочие дебиторы и кредиторы ¦ 218689.00¦

¦ 905¦Расчеты с нехозрасчетными организациями банка по их финансированию ¦ 137428.00¦

¦ 921¦Хозяйственный инвентарь ¦ 773516.00¦

¦ 925¦Нематериальные активы ¦ 2373.00¦

¦ 930¦Капитальные вложения,предусмотренные по государственному плану ¦ 25115.00¦

¦ 932¦Дебиторы и кредиторы по капитальным вложениям ¦ 97502.00¦

¦ 940¦Хозяйственные материалы ¦ 25001.00¦

¦ 941¦Расходы будущих периодов ¦ 28331.00¦

¦ 942¦Малценные и быстороизнашивающиеся предметы ¦ 44928.00¦

¦ 950¦Отвлеченные средства за счет прибыли банков ¦ 2400647.00¦

L----+-------------------------------------------------------------------------------------------------

Всего - 33419827.00

ПАССИВ

-----T------------------------------------------------------------------------------------------------¬

¦СЧЕТ¦НАИМЕНОВАНИЕ ¦ СУММА (един) ¦

+----+------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦ 010¦Уставный фонд ¦ 821166.00¦

¦ 011¦Резервный фонд ¦ 82999.00¦

¦ 012¦Специальные фонды ¦ 46047.00¦

¦ 015¦Износ основных средств ¦ 22008.00¦

¦ 016¦Фонды экономического стимулирования ¦ 978475.00¦

¦ 018¦Фонды экономич. стимулирования, направл. на производств. и соц-ое развитие¦ 8102.00¦

¦ 019¦Переоценка валютных средств ¦ 34650.00¦

¦ 070¦Текущие счета в иностранной валюте ¦ 7610232.00¦

¦ 073¦Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ "ЛОРО" ¦ 3262071.00¦

¦ 075¦Расчеты с иностр.банками по получ.и предост.краткоср. и среднеср.кредитам ¦ 3366900.00¦

¦ 076¦Расч. по прочим иностр.опер., в т.ч. ср-ва в вал.для продажи на вал.рынке ¦ 704570.00¦

¦ 345¦Гос.пр-й и орг-й,обсл-х коммерческими и кооперативными банками ¦ 4520047.00¦

¦ 461¦Кооперативов по производству товаров народного потребления,оказанию услуг ¦ 513.00¦

¦ 467¦Акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью-расч.сч. ¦ 4558493.00¦

¦ 468¦Малые предприятия,созданные гражданамирасчетные счета ¦ 7170.00¦

¦ 607¦Жилищно-строительных и других строительных кооперативов ¦ 80.00¦

¦ 644¦Счета предприним.,ос-х свою деят. с образованием юр.лица - расчетные счета¦ 32114.00¦

¦ 722¦Расчетные чековые книжки и справки ¦ 837.00¦

¦ 723¦Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки ¦ 2962.00¦

¦ 700¦Текущие счета других общественных организаций ¦ 118706.00¦

¦ 701¦Прочие текущие счета ¦ 177555.00¦

¦ 711¦Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней ¦ 525522.00¦

¦ 713¦Вклады и депозиты гос.пр-ий,орг-ий до востребования и сроком до 30 дней ¦ 233318.00¦