Формы и виды кредита

ВВЕДЕНИЕ

Кредитвыступаетопорой современнойэкономики,неотъемлемымэлементомэкономическогоразвития. Егоиспользуюткак крупныепредприятияи объединения,так и малыепроизводственные,сельскохозяйственныеи торговыеструктуры; какгосударства,правительства,так и отдельныеграждане.

Кредиторы,владеющиесвободнымиресурсами,только благодаряих передачезаемщику, имеютвозможностьполучить отнего дополнительныеденежные средства.Кредит, предоставляемыйв денежнойформе, представляетсобой новыеплатежныесредства.

На поверхностиэкономическихявлений кредитвыступает каквременноепозаимствованиевещи или денежныхсредств. Припомощи кредитаприобретаютсятоварно-материальныеценности, различногорода машины,механизмы,покупаютсянаселениемтовары с рассрочкойплатежа. Объектомприобретенияза счет кредитавыступаютразнообразныеценности (вещи,товары). Однако«вещное» толкованиекредита выходитза рамкиполитэкономическогоанализа. Экономическаянаука о деньгахи кредите изучаетне сами вещи,а отношениямежду субъектамипо поводу вещей. В этой связикредит какэкономическуюкатегориюследует рассматриватькак определенныйвид общественныхотношений.Однако кредит- не всякоеобщественноеотношение, алишь такое,которое отражаетэкономическиесвязи, движениестоимости.

Формы кредитатесно связаныс его структурой,поэтому преждечем разобраться какие формыи виды можетиметь кредит,рассмотримвкратце егоструктуру.

СТРУКТУРАКРЕДИТА

Структураесть то, чтоостается устойчивым,неизменнымв кредите. Кредитсостоит изэлементов,находящихсяв тесном взаимодействиидруг с другом.Такимиэлементамиявляются преждевсего субъектыего отношений.В кредитнойсделке субъектыотношенийвсегда выступаюткак кредитори заемщик.

Становлениекредитора изаемщика происходитпрежде всегона базе товарногообращения.Процесс купли-продажитоваров невсегда приводитк немедленномуполучениюпродавцом ихденежногоэквивалента,покупательне всегда имеетвозможностьсразу заплатитьза товар, оплатапроизводитсятолько по истеченииопределенногосрока. Так, продавецстановитсякредитором,покупатель- должником.

Товарноеобращение непредставляетсобой единственнуюбазу возникновениякредитора изаемщика. Кредитори заемщик появляютсяво всех случаях,когда на одномполюсе (у одногосубъекта) отсроченополучениеэквивалента;на другом- его уплата.

Кредитор- сторонакредитныхотношений,предоставляющая

ссуду.Кредиторамимогут статьсубъекты, выдающиессуду, т. е. реальнопредоставляющиенечто во временноепользование.Для этого чтобывыдать ссуду,кредиторунеобходиморасполагатьопределеннымисредствами.Их источникамимогут статькак собственныенакопления,так и ресурсы,позаимствованныеу других субъектоввоспроизводственногопроцесса. Всовременномхозяйствебанк-кредиторможет предоставитьссуду не толькоза счет своихсобственныхресурсов, нои за счет привлеченныхсредств, хранящихсяна его счетах,а также мобилизованныхпосредствомразмещенияакций и облигаций.

С образованиембанков происходитконцентрациякредиторов.Мобилизуясвободныеденежные ресурсыпредприятийи населения,банкиры становятсяколлективнымикредиторами.

Заемщик— сторонакредитныхотношений,получающаякредит и обязаннаявозвратитьполученнуюссуду. Историческизаемщикамибыли отдельныелица, испытывающиепотребностьв дополнительныхресурсах. Собразованиембанков происходитконцентрацияне только кредиторов,но и значительноерасширениесостава заемщиков.В современныхусловиях помимобанков заемщикамивыступаютпредприятия,населениеи государство.Традиционнобанки при этомстановятсяколлективнымизаемщиками,посколькузанимают недля себя, а длядругих.

Особое местозаемщика вкредитнойсделке отличаетего от кредитора.

Во-первых,заемщик неявляетсясобственникомссужаемыхсредств, онвыступает лишьих временнымвладельцем;заемщик пользуетсячужими ресурсами,ему не принадлежащими.

Во-вторых,заемщик применяетссужаемыесредства какв сфере обращения,так и в сферепроизводства(для приобретенияматериалови расширенияи модернизациипроизводства).Кредитор жепредоставляетссуду в фазеобмена, не входянепосредственнов производство.

В-третьих,заемщик возвращаетссужаемыересурсы, завершившиекругооборотв его хозяйстве.Для обеспечениятакого возвратазаемщик такдолжен организоватьсвою деятельность,чтобы обеспечитьвысвобождениесредств, достаточныхдля расчетовс кредитором.

В-четвертых,заемщик нетолько возвращаетстоимость,полученнуюво временноепользование,но и уплачиваетпри этом больше,чем получаетот кредитора,является плательщикомссудногопроцента.

В-пятых,заемщик зависитот кредитора,кредитор диктуетсвою волю.Экономическаязависимостьот кредиторазаставляетзаемщика рациональноиспользоватьссуженныесредства, выполнятьсвои обязательствакак ссудополучателя.Даже возвративссуженныесредства, атакже уплативприращениек ним в видессудногопроцента, заемщикне утрачиваетсвоей зависимостиот заимодавца:потенциальнов своем прежнемкредиторе онвидит новогокредитора, апоэтому долженполностьювыполнить всеобязательства,вытекающиеиз договорао ссуде, создавоснование дляочередногополучениякредита.

Занимаязависимое откредитораположение,заемщик нетеряет своейзначимостив кредитнойсделке какполноправнойстороны. Беззаемщика неможет быть икредитора.Заемщик долженне только получить,но и использоватьполученныево временноепользованиересурсы, причемтаким образом,чтобы полностьюрассчитыватьсяпо своим долгам.В этом смыслезаемщик- такаяпроизводительнаясила, от которойзависит эффективноеприменениересурсов, полученныхво временноепользование.

Помимокредиторови заемщиков,элементомструктурыкредитныхотношенийявляется объектпередачи- то, чтопередаетсяот кредиторак заемщику ичто совершаетсвой обратныйпуть от заемщикак кредитору(рис.1).Объектомпередачи выступаетссуженнаястоимость, какособая частьстоимости.Прежде всегоона представляетсобой своеобразнуюнереализованнуюстоимость.

Высвободившаясястоимость, оседающаяу одного изсубъектовкредитныхотношений,характеризуетзамедлениеее движения,невозможностьв данный моментвступить вновый хозяйственныйцикл. Благодарякредиту стоимость,временноостановившаясяв своем движении,продолжаетпуть, переходяк новому владельцу,у которогообозначиласьпотребностьв ее использованиина нужды производстваи обращения.

Рассмотреннаяструктуракредита характеризуетего целостность.Кредит- это нетолько кредитор(к примеру, банк),не только заемщик(предприятие)или ссуженнаястоимость.Структуракредита какцелого предполагаетединство егоэлементов.

ФОРМАКРЕДИТА

Итак, структуракредита включаеткредитора,заемщика иссуженнуюстоимость,поэтому формыкредита можнорассматриватьв зависимостиот характера:

• ссуженнойстоимости;

• кредитораи заемщика;

• целевыхпотребностейзаемщика.

В зависимостиот ссуженнойстоимостицелесообразноразличатьтоварную, денежнуюи смешанную(товарно-денежную)формы кредита.

Товарнаяформа кредитаисторическипредшествуетего денежнойформе. Можнопредположить,что кредитсуществовалдо денежнойформы стоимости,когда приэквивалентномобмене использовалисьотдельныетовары (меха,скот и пр.). Первымикредиторамибыли субъекты,обладающиеизлишкамипредметовпотребления.В поздней историиизвестны случаикредитованияземлевладельцамикрестьян вформе зерна,других сельскохозяйственныхпродуктов досбора новогоурожая.

В современнойпрактике товарнаяформа кредитане являетсяосновополагающей.Преимущественнойформой выступаетденежная формакредита, однакоприменяетсяи его товарнаяформа. Последняяформа кредитаиспользуетсякак при продажетоваров в рассрочкуплатежа, таки при арендеимущества (втом числе лизингеоборудования),прокате вещей.Практикасвидетельствуето том, что кредитор,предоставившийтовар в рассрочкуплатежа, испытываетпотребностьв кредите, причемглавным образомв денежнойформе. Можноотметить, чтотам, где функционируеттоварная формакредита, егодвижение частосопровождаетсяи денежнойформой кредита.

Денежнаяформа кредита- наиболеетипичная,преобладающаяв современномхозяйстве. Этои понятно, посколькуденьги являютсявсеобщим эквивалентомпри обменетоварных стоимостей,

универсальнымсредствомобращения иплатежа. Даннаяформа кредитаактивно используетсякак государством,так и отдельнымигражданами,как внутристраны, так иво внешнемэкономическомобороте.

Наряду стоварной иденежной формамикредита применяетсяи его смешаннаяформа. Она возникает,например, в томслучае, когдакредит функционируетодновременнов товарной иденежной формах.Можно предположить,что для приобретениядорогостоящегооборудованияпотребуетсяне только лизинговаяформа кредита,но и денежнаяего форма дляустановки иналадки приобретеннойтехники.

Кредит сводитсяне только кстадии предоставлениясредств вовременноепользование,но имеет и другиестадии, в томчисле возвращениессуженнойстоимости. Есликредит предоставленв денежнойформе, и еговозврат былпроизведентакже деньгами,то данная сделкапредставляетсобой денежнуюформу кредита.Товарную формукредита можнопризнать тольков тех кредитныхсделках, в которыхпредоставлениеи возвращениессуженныхсредств происходятв форме товарныхстоимостей.

Если кредитбыл предоставленв форме товара,а возвращенденьгами, илинаоборот(предоставленденьгами, авозвращен ввиде товара),то здесь болееправильносчитать, чтоимеется смешаннаяформа кредита.

Смешанная(товарно-денежная)форма кредитачасто используетсяв экономикеразвивающихсястран, рассчитывающихсяза денежныессуды периодическимипоставкамисвоих товаров(преимущественнов виде сырьевыхресурсов исельскохозяйственныхпродуктов). Вовнутреннейэкономикепродажа товаровв рассрочкуплатежейсопровождаетсяпостепеннымвозвращениемкредита в денежнойформе.

В зависимостиот того, кто вкредитнойсделке являетсякредитором,выделяютсяследующие формыкредита: банковская,хозяйственная(коммерческая),государственная,международная,гражданская(частная, личная).Вместе с темв кредитнойсделке участвуетне только кредитор,но и заемщик;в кредитнойсделке ониравноправныесубъекты. Предложениессуды исходитот кредитора,спрос- от заемщика.

Еслибанк, например,предоставляеткредит населению,а физическоелицо вкладываетсвои сбереженияна депозит вбанке, то в этихслучаях имеетсяодин и тот жесостав участников(банк и население).Вместе с темкаждая из сторонзанимает здесьразное положение:в первом случаебанк служиткредитором;во втором— заемщиком;в свою очередьв первом случаефизическоелицо выступаетв качествезаемщика, вовтором— кредитора.Кредитор изаемщик меняютсяместами: кредиторстановитсязаемщиком,заемщик- кредитором.Это меняет иформу кредита.

Банковскаяформа кредита- наиболеераспространеннаяформа. Это означает,что именнобанки чащевсего предоставляютсвои ссудысубъектам,нуждающимсяво временнойфинансовойпомощи. По объемуссуда при банковскойформе кредитазначительнобольше ссуд,выдаваемыхпри каждой издругих егоформ. Это неслучайно. Банкявляется особымсубъектом,основополагающимзанятием которогочаще всегостановитсякредитноедело, он совершаетмногократноекруговращениеденежных средствна возвратнойоснове.

Первая особенностьбанковскойформы кредитасостоит в том,что банк оперируетне столькосвоим капиталом,сколько привлеченнымиресурсами.Заняв деньгиу одних субъектов,он перераспределяетих, предоставляяссуду во временноепользованиедругим юридическими физическимлицам.

Вторая особенностьзаключаетсяв том, что банкссужает незанятыйкапитал, временносвободныеденежные средства,помещенныев банк хозяйствующимисубъектамина счета иливо вклады.

Третья особенностьданной формыкредита характеризуетсяследующим. Банкссужает непросто денежныесредства, аденьги каккапитал. Этоозначает, чтозаемщик должентак использоватьполученныев банке средства,чтобы не тольковозвратитьих кредитору,но и получитьприбыль, достаточнуюпо крайней мередля того, чтобыуплатить ссудныйпроцент. Платностьбанковскойформы кредитастановитсяее неотъемлемыматрибутом.

Прихозяйственной(коммерческой)форме кредитакредиторамивыступаютхозяйственныеорганизации(предприятия,фирмы, компании).Данную формув силу историческойтрадиции довольночасто называюткоммерческимкредитом, иногдавексельнымкредитом, посколькув его основележит отсрочкапредприятием-продавцомоплаты товараи предоставлениепредприятием-покупателемвекселя какего долговогообязательстваоплатить стоимостьпокупки поистеченииопределенногосрока. Вероятнотермин «коммерческий»кредит возниккак реакцияна долговыеотношения,возникающиемежду поставщикоми покупателемпри отгрузкетовара и предоставлениидоговорнойотсрочки платежа.Понятие «коммерческий»означает торговый,т. е. то, что образовалосьна базе особыхусловий продажитоваров.

Эволюциявзаимоотношениймежду предприятиямипорождает нетолько отсрочкуплатежа затовар, но и другиеформы. В современномхозяйствепредприятияпредоставляютдруг другу нетолько товарный,зачастую нестолько товарный,сколько денежныйкредит. Банкиперестали бытьмонополистамив осуществлениикредитныхопераций; кредитымогут предоставлятьпрактическивсе предприятияи организации,имеющие свободныеденежныесредства. Типичнойстала ситуация,когда крупныепромышленныеи торговыепредприятияи организациивыдают денежныекредиты своимпартнерам.Термин «коммерческий»кредит в егоклассическомпониманииуступает еготолкованиюкак хозяйственногокредита, предоставляемогопредприятиями-кредиторамив товарной иденежной форме.

Хозяйственная(коммерческая)форма кредитаимеет рядособенностей.Прежде всегоего источникомявляются какзанятые, таки незанятыекапиталы. Притоварной формехозяйственногокредита отсрочкаоплаты служитпродолжениемпроцесса реализациипродукции,ссужается невременновысвободившаясястоимость,а обычный товарс отсрочкойплатежа. Приденежной формехозяйственногокредита егоисточникомвыступаютденежныесредства, временновысвободившиесяиз хозяйственногооборота. Важнопри этом и то,что при товарномхозяйственномкредите собственностьна объект передачипереходит отпродавца-кредиторак покупателю,при денежномхозяйственномкредите собственностьна ссуженнуюстоимость непереходит откредиторак заемщику,последнийполучает еетолько во временноевладение.По-разномуосуществляетсяплатность запользованиекредитом. Притоварномхозяйственномкредите платаза отсрочкуплатежа входитв стоимостьтовара, приденежномхозяйственномкредите платаза пользованиессудой взимаетсяв открытойформе- кромеразмера кредита,возвращаемогокредитору,заемщик дополнительноуплачиваетссудный процент.

Хозяйственныйкредит независимоот своей товарнойили денежнойформы предоставляетсяглавным образомна короткиесроки, в то время,как, например,банковскийкредит зачастуюносит долгосрочныйхарактер.

Государственнаяформа кредитавозникает втом случае,если государствов качествекредиторапредоставляеткредит различнымсубъектам.Государственныйкредит следуетотличать отгосударственногозайма, гдегосударство,размещая своиобязательства»облигации идр., выступаетв качествезаемщика.Государственныйзаем чаще всегоразмещаетсяпод определенныегосударственныепрограммы (нацели восстановлениянародногохозяйства впослевоенныйпериод, развитиянародногохозяйства,в том числеего отдельныхотраслей ипр.). Займы размещаются,как правило,на длительныесроки (на пять,десять и дажедвадцать лет).В отличие отгосударственныхзаймов, широкораспространенныхв современномхозяйстве,государственнаяформа кредитапо сравнениюс другими формамиимеет ограниченноеприменение,чаще всегопредоставляетсячерез банки,а также в сферемеждународныхэкономическихотношений, посуществу становитсямеждународнойформой кредита.

Примеждународнойформе кредитасостав участниковкредитнойсделки не меняется,в кредитныеотношениявступают теже субъекты- банки,предприятия,государствои население,однако отличительнымпризнакомданной формыявляетсяпринадлежностьодного из участниковк другой стране.Здесь одна изсторон- иностранныйсубъект.

Россия хотяи предоставляеткредиты иностраннымсубъектам,однако в большейстепени выступаетзаемщиком,нежели кредитором.

Гражданскаяформа кредитаоснована научастии в кредитнойсделке в качествекредитораотдельныхграждан, частныхлиц. Такую сделкуиногда называютчастной (личной)формой кредита.Гражданская(частная, личная)форма кредитаможет носитькак денежный,так и товарныйхарактер, применяетсяво взаимоотношенияхсо всяким издругих участниковкредитныхотношений.

Во взаимоотношенияхчастных лицдруг с другомданная формакредита частоносит дружескийхарактер: ссудныйпроцент устанавливаетсяв меньшей сумме,чем в банках,в некоторыхслучаях невзыскивается;кредитныйдоговор незаключается,чаще используетсядолговая расписка,однако и оназачастую неприменяется.Элемент доверияздесь приобретаетповышенноезначение. Сроктакого кредитане являетсяжестким, чащеносит условныйхарактер.

Как отмечалосьранее, формыкредита можнотакже различатьв зависимостиот целевыхпотребностейзаемщика. Вэтой связивыделяютсядве формы:производительнаяи потребительскаяформы кредита.

Производительнаяформа кредитасвязана сособенностьюиспользованияполученныхот кредиторасредств. Этойформе кредитасвойственноиспользованиессуды на целипроизводстваи обращения,на производительныецели.

Также, как в случаес товарнойформой кредита,можно предположить,что егопотребительскаяформаисторическивозникла вначалеразвития кредитныхотношений,когда у однихсубъектовощущался избытокпредметовпотребления,у других возникалапотребностьво временномих использовании.Со временемданная формастала распространеннойи в современномхозяйстве,позволяя субъектамускоритьудовлетворениепотребностейнаселенияпрежде всегов товарах длительногопользования.

Потребительскаяформа кредитав отличие отего производительнойформы используетсянаселениемна цели потребления,он не направленна созданиеновой стоимости,преследуетцель удовлетворитьпотребительскиенужды заемщика.Потребительскийкредит могутполучать нетолько отдельныеграждане дляудовлетворениясвоих личныхпотребностей,но и предприятия,не создающие,а «проедающие»созданнуюстоимость.

Современныйкредит имеетпреимущественнопроизводительныйхарактер. Какотмечалосьранее, решающийудельный вессреди разнообразныхформ кредитаимеет банковскийкредит. Этоозначает, чтозаемщик нетолько долженвозвратитьссуду, но и уплатитьза ее использованиессудный процент.В современномхозяйствекредит ссужаетсяне просто вформе денег,а в форме денегкак капитала.Движение денегкак капитала,как возрастающейстоимостиобусловливаетпроизводительноеиспользованиессуды, требуетот заемщикатакого размещениязаемных средств,которое предполагаетих рациональное,производительноеиспользование,создание новойстоимости,прибыли, частичноуступаемойкредитору ввиде платы завременноепозаимствованиессуженнойстоимости.

Это не исключаетслучаи покрытиякредитом убытковот деятельностипредприятий.Здесь формакредита вступаетв противоречиес его содержанием,в конечномсчете нарушаютсязаконы кредита,нарушаетсяход кредитногопроцесса, кредитиз фактораэкономическогороста превращаетсяв инструментобострениядиспропорцийв развитииэкономики.

Чистых формкредита, изолированныхдруг от друга,не существует.Банковскийкредит, например,хотя и предоставляетсяв денежнойформе, однакона практикеего погашениепроизводитсяв форме товаров.Часто подобнаяситуация вызываетсяисключительнымиобстоятельствами.Так, в Россиив период современногоэкономическогокризиса 90-х гг.и сильной инфляциибанки производиливзысканиекредита посредствомполучения отзаемщикасоответствующихсумм товаров.Известны случаи,когда предприятия-заемщикирасплачивалисьс банками заполученныеранее кредитысахаром, которыйработники банкапродавали посходной ценеклиентам изнакомым.

Этоотносится ик другим формамкредита. Банковскийкредит, будучипо своему характерупроизводительнымкредитом, напрактике приобретаютпотребительскиечерты. В своюочередь гражданскийкредит- это далеконе всегдапотребительскийкредит. Гражданемогут приобретатьссуду на строительствоили ремонтдома, приобретениехозяйственногоинвентаря,используемогопри сельскохозяйственныхработах. Кредитгражданам наих потребительскиецели в определеннойстепени можетбыть направленна поддержаниеих жизнедеятельности,восстановлениефизическихсил и здоровья,поэтому косвеннотакже приобретаетсвоеобразныепроизводительныечерты.

В отдельныхслучаях используютсяи другие формыкредита, в частности:

• прямая икосвенная;

• явная и скрытая;

• старая иновая;

• основная(преимущественная)и дополнительная;

• развитаяи неразвитаяи др.

Прямаяформа кредитаотражаетнепосредственнуювыдачу ссудыее пользователю,без опосредуемыхзвеньев. Косвеннаяформа кредитавозникает,когда ссудаберется длякредитованиядругих субъектов.Например, еслиторговая организацияполучает ссудув банке не толькодля приобретенияи продажи товаров,но и для кредитованияграждан подтовары с рассрочкойплатежа. Косвеннымпотребителембанковскогокредита являютсяграждане,оформившиессуду от торговойорганизациина покупкутоваров вкредит.

Косвенноекредитованиепроисходилопри кредитованиизаготовительныхорганизаций.В той части, вкоторой ссудавыдаваласьзаготовительнойорганизациина оплатузаготавливаемойпродукции,наблюдаетсяпрямая формакредита, в тойже части, в какойданная ссудашла на выплатузаготовительнойорганизациейавансов сдатчикам-подбудущий урожайсельскохозяйственнойпродукции,возникалакосвенная формакредита.

Подявной формойкредитапонимаетсякредит подзаранее оговоренныецели. Скрытаяформа кредитавозникает, еслиссуда использованана цели, непредусмотренныевзаимнымиобязательствамисторон.

Стараяформа кредита— форма,появившаясявначале развитиякредитныхотношений.Например, товарнаяссуда под закладимуществапредставляласобой старейшуюформу, используемуюна ранних этапахобщественногоразвития. Длярабовладельческогообщества былахарактернаростовщическаяформа кредита,которая впоследствииисчерпала себя,однако приопределенныхусловияхростовщическаяплата за заемныесредства можетвозникатьи в современнойжизни. Стараяформа можетмодернизироваться,приобретатьсовременныечерты.

К новымформам кредитаможно отнестилизинговыйкредит. Объектомобеспечениястановятсяне толькотрадиционноенедвижимоеимущество, нои современныевиды техники,новые товары,являющиесяпризнакомсовременнойжизни (автомобили,яхты, дорогостоящаявидеоаппаратура,компьютеры).Современныйкредит служитновой формойкредита посравнению сего ростовщическойформой.

Основнаяформа новогокредита- денежныйкредит, в товремя как товарныйкредит выступаетв качестведополнительнойформы, котораяне являетсявторостепенной,второсортной.Каждая из формс учетом разнообразныхкритериев ихклассификациидополняет другдруга, образуяопределеннуюсистему, адекватнуюсоответствующемууровню товарно-денежныхотношений.

Развитаяи неразвитаяформы кредитахарактеризуютстепень егоразвития. Вэтом смыслеломбардныйкредит называютдопотопным,«нафталиновым»кредитом, несоответствующимсовременномууровню отношений.Несмотря наэто, данныйкредит применяется.В современномобществе, онне развит достаточношироко, например,по сравнениюс банковскимкредитом.

ВИДЫ КРЕДИТА

Видкредита— это болеедетальная егохарактеристикапо организационно-экономическимпризнакам,используемаядля классификациикредитов. Единыхмировых стандартовпри их классификациине существует.В каждой странеесть своиособенности.В России кредитыклассифицируютсяв зависимостиот:

• стадийвоспроизводства,обслуживаемыхкредитом;

• отраслевойнаправленности;

• объектовкредитования;

• его обеспеченности;

• срочностикредитования;

• платностии др.

Кредит, какотмечалосьранее, представляетсобой категориюобмена. Припродаже своегопродукта, припокупке сырья,оборудованияи прочих товаров,необходимыхдля продолжениядеятельности,товаропроизводителииспытываютзначительнуюпотребностьв дополнительныхплатежныхсредствах.Являясь важныминструментомплатежа, кредитприменяетсядля удовлетворенияразнообразныхпотребностейзаемщика. Этипотребности

зарождаютсяне тольков обмене,где разрыв вплатежномобороте наиболеепроявляется,но и в другихстадиях воспроизводства.Хозяйственныеорганизации,производящиепродукт, расходуютполученныессуды дляприобретениясредств производства,удовлетворенияпотребностейпо расчетампо заработнойплате с работниками,с бюджетнымиорганизациями.Населениеполучает кредитдля удовлетворениясвоих потребительскихнужд. Выступаякатегориейобмена, кредитиспользуетсядля удовлетворенияпотребностейпроизводства,распределенияи потреблениявалового продукта.

Кредитподразделяетсяна виды и взависимостиот их отраслевойнаправленности.Когда кредитобслуживаетпотребностипромышленныхпредприятий,то это промышленныйкредит. Бываеттакже сельскохозяйственный,торговый кредит.Отраслеваянаправленностькредита частонаходит своевоплощениев государственнойстатистикеряда стран(отдельно выделяютсякредитыпромышленности,торговле, сельскомухозяйству ит. д.). По отраслямделят кредитыи отдельныекоммерческиебанки.

Классификациякредита обусловленатакже объектамикредитования.Объект выражаетто, что противостоиткредиту. Чащевсего кредитиспользуетсядля приобретенияразличныхтоваров (впромышленности— сырье,основные ивспомогательныематериалы,топливо, тараи т. п., в торговле- товарыразнообразногоассортимента,у населения- товарыдлительногопользования)и здесь кредитупротивостоятразличныетоварно-материальныеценности. Вряде случаевссуда выдаетсядля осуществленияразличныхпроизводственныхзатрат. Например,в сельскомхозяйствекредит в большейчасти направляетсяна затраты порастениеводствуи животноводству,в промышленности— на сезонныезатраты (ремонт,подготовкук новому сезонупроизводствасельскохозяйственныхпродуктов идр.).

Объект кредитованияможет иметьматериально-вещественнуюформу и не иметьее. Заемщикберет ссудунеобязательнодля накоплениянеобходимыхему товарно-материальныхценностей.Кредиту поэтомунеобязательнобудут противостоятьконкретныевиды материалов.Ссуда довольночасто беретсяпод разрыв вплатежномобороте, когдау предприятиявременно отсутствуютсвободныеденежные средства,но возникаютобязательствапо разнообразнымвидам текущихплатежей. Этомогут бытьпотребности,связанные снеобходимостьюплатежей повыплате заработнойплаты персоналупредприятия,различныхналогов вфедеральныйили местныйбюджеты, повзносам пострахованиюимуществаи пр. В этом случаекредит покрываетнедостатокденежных средствили разрыв вплатежномобороте.

Классификациякредита повидам зависити от егообеспеченности.Обычно обеспеченностьразличают похарактеру,степени (полноте)и формам. Похарактеруобеспечениявыделяют ссуды,имеющие прямоеи косвенноеобеспечение.Прямое обеспечениесодержат, например,ссуды, выданныепод конкретныйматериальныйобъект, на покупкуконкретныхвидов товарно-материальныхценностей.Косвенноеобеспечениемогут иметь,например, ссуды,выданные напокрытие разрывав платежномобороте. Хотяссуда и выдаетсяна покрытиеплатежныхобязательствзаемщика, прямойоплаты товарно-материальныхценностей,которые прямопротивостоялибы кредиту,может не быть,однако проявляетсякосвенноематериальноеобеспечениев форме товарныхзапасов, созданныхза счет собственныхденежных источников.

По степениобеспеченностиможно выделитькредиты с полным(достаточным),неполным(недостаточным)обеспечениеми без обеспечения.Полное обеспечениеимеется в томслучае, еслиразмер обеспеченияравен или вышеразмера предоставляемогокредита. Неполноеобеспечениевозникаеттогда, когдаего стоимостьменьше размеракредита. Кредитможет и не иметьобеспечения.Такой кредитназывают бланковым.Чаще всего онпредоставляетсяпри наличиидостаточногодоверия банкак заемщику,уверенностибанка в возвратесредств, предоставляемыхзаемщику вовременноепользование.

Обеспечениекредита можнорассматриватьне только спозиции противостоянияему определенноймассы стоимостей,ликвидныхтоварно-материальныхзапасов, но иопределенныхвнешних гарантий.Помимо обычногозалога товарно-материальныхценностей,имущества,принадлежащегозаемщику, вгруппу обеспечениявозврата кредитавходят различногорода гарантии,поручительстватретьих лиц,страхованиеи др.

Приклассификациикредита в зависимостиот срочностикредитованиявыделяюткраткосрочные,среднесрочныеи долгосрочныессуды.

Краткосрочныессуды обслуживаюттекущие потребностизаемщика,связанные сдвижениемоборотногокапитала.Краткосрочнымиссудами считаютсятакие ссуды,срок возвратакоторых помеждународнымстандартамне выходит запределы одногогода. Однакона практикеих срок можетбыть неодинаков.Это определяетсяэкономическимиусловиями,степенью инфляции.Так, в России90-х гг. в силузначительныхинфляционныхпроцессовк краткосрочнымссудам зачастуюотносили ссудысо сроком дотрех-шестимесяцев.

Среднесрочныеи долгосрочныекредиты обслуживаютдолговременныепотребности,обусловленныенеобходимостьюмодернизациипроизводства,осуществлениякапитальныхзатрат по расширениюпроизводства.

Устоявшегосястандартногосрока как критерияотнесениякредита к разрядусреднесрочныхили долгосрочныхссуд пока нет.В США, например,среднесрочнымиссудами являютсятакие ссуды,срок погашениякоторых невыходит запределы .восьмилет, в Германии- до шестилет. Нет единообразияи в размересрока по долгосрочнымссудам.

В Россиик среднесрочнымссудам относилиссуды со срокомпогашения отшести до двенадцатимесяцев, кдолгосрочным-кредиты,срок оплатыкоторых выходилза пределыгода. Делениекредитов поих длительностифункционированияв хозяйствезаемщика былооправданным,ибо в условияхобесцененияденег дажекратковременноеих пребываниев хозяйствезаемщика моглопривести кпотере сохранностикапитала. Сильнаяинфляциятрансформировалапредставлениео сроке кредитования,меняла критериисрочностикредитованиязаемщиков.

Кредитможно классифицироватьпо видам и взависимостиот платностиза его использование.Здесь выделяютплатный ибесплатный,дорогой и дешевыйкредиты. Заоснову такогоделения беретсяразмер процентнойставки, установленныйза пользованиессудой.

В современномхозяйствекредит функционируеткак капитал.Это означает,что кредиторпередает ссуженнуюстоимость некак сумму денег,а как самовозрастающуюстоимость,которая возвращаетсяему с приращениемв виде ссудногопроцента. Заемщикже полученныесредства должениспользоватьтаким образом,чтобы с их помощьюможно было нетолько обеспечитьнепрерывностьпроизводства,но и создатьновую стоимость,достаточную,чтобы рассчитатьсяс кредитором- возвратитьему первоначальноавансированнуюсумму и уплатитьссудный процент.Именно поэтомукредит какстоимостнаякатегория носитплатный характер.

Темне менее какв древней, таки в современнойистории существуети бесплатныйкредит в оченьограниченныхразмерах. Чащевсего в современномхозяйстве онприменяетсяпри кредитованииинсайдеров(сотрудниковбанка), при личных(дружеских)формах кредитаи др.

При товарномкредите (в формевекселей) отсрочкаплатежа такжене сопровождаетсявзысканиемпроцента. Вместес тем, хотя прямоздесь платаза кредит и непроявляет себя,однако косвеннопроцент входитв цену тогопродукта, покоторому былапроизведенаотсрочка егооплаты.

В рамкахплатности закредит применяетсяпонятие дорогогодешевого кредита.

Понятиедорогого кредитасвязано совзысканиемпроцентнойставки, размеркоторой вышеего рыночногоуровня. Какправило, такаяставка установленапо кредитам,имеющим повышенныйриск невозвратассуды (из-занизкого классакредитоспособностизаемщика,сомнительногообеспеченияи пр.). Другиекредиты (с повышеннойпроцентнойставкой) применяютсятакже каксвоеобразнаясанкция занесвоевременныйвозврат ссуды,а также нарушения,противоречащиекредитномудоговору склиентом.

Чащевсего размерплатностикредитордифференцируетв зависимостиот срока кредита,качества обеспечения,платежеспособностизаемщика. Платностьменяется сучетом экономическогоцикла- подъема,депрессии илиэкономическогокризиса.

Дорогойи дешевый кредиты- понятияотносительные.Например, длязападной практикипроцентныеставки российскихбанков в условияхэкономическогокризиса и инфляциисередины1990 г. могутпоказатьсякосмическимис позиции ихразмера. Однакос учетом месячногои годовоготемпов инфляцииони уже не стануттакими, посколькуобесценениеденег в1996 - 1997 гг. достигалоот 1до 2 %ежемесячно.

В мировойбанковскойпрактике используютсяи другие критерииклассификациикредитов. Вчастности,кредиты могутделиться нассуды, выдаваемыев национальнойи иностраннойвалюте, юридическими физическимлицам и др.

СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ

1. «Деньги.Кредит. Банки»,под редакциейО.И. Лаврушина,М., 1998;

2. «Финансы.Денежное обращение.Кредит»,подредакцией Л.А.Дробозиной,М., 1997;

3. «Финансы,денежное обращениеи кредиты»,А.Н. Трошин, В.И.Фомкина, М., 2000.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение______________________________________________________________3

Структуракредита______________________________________________________3

Формыкредита_________________________________________________________6

Видыкредита_________________________________________________________13

Списоклитературы_____________________________________________________17