Банк оказывает следующие услуги:
– расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
– межбанковские и корреспондентские услуги;
– предоставление краткосрочных и инвестиционных кредитов, финансирование капитальных вложений клиентов, открытие кредитных линий;
– операции с ценными бумагами;
– операции на внутреннем валютном рынке, международные расчеты, ведение паспортов сделок;
– вкладные операции, конверсионные безналичные операции;
– выдает финансовые и банковские гарантии, простые векселя, гарантии по контрактам, аккредитивы и др.
Таким образом, универсальность Банка повышает его устойчивость за счет снижения зависимости от конъюнктуры отдельных рынков банковских услуг.
По данным на 20.01.2010 г. Уставный капитал ОАО "Русь-Банк" составляет1 555 410 000,00 руб.
По данным журнала "Профиль" (№ 02 от 25 января 2010 года) среди 200 крупнейших российских банков ОАО "Русь-Банк" занимает по состоянию на 1 декабря 2009 года:
· 49-е место по размеру собственного капитала;
· 38-е место по размеру чистых активов;
· 30-е место по объему кредитов, выданных частным компаниям.
В настоящее время ОАО "Русь-Банк" имеет широкую филиальную сеть (включая филиалы, дополнительные офисы, операционно-кассовые офисы) в 150 населенных пунктах России.
Анализ финансовых результатов деятельности ОАО "Русь-Банк" произведен нами на основе официальной отчетности: оборотная ведомость по счетам кредитной организации по состоянию на 01.01.2010 (форма №0409101), отчет о прибылях и убытках за 2009 год (форма №0409102), бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.2009 и на 01.01.2008, отчет о прибылях и убытках за 2008 и 2007 годы (публикуемые формы).
Для анализа финансовых результатов деятельности ОАО "Русь-Банк" используем анализ доходов и анализ расходов Банка.
Проведем анализ доходов Банка. Общая сумма доходов за 2009 год составила 74 711,5 млн. руб.
Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.
Проанализируем структуру доходов Банка по основным статьям отчета о прибылях и убытках.
Таблица 3. Структура доходов Банка
| Статьи доходов | Отчетный 2009 год | Предыдущий 2008 год | Изменение (+,-) | ||
| В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | |
| Доходы от банковских операций и других сделок | 12 470 366 | 16,7 | 8 154 359 | 16,04 | +4 316 007 |
| Операционные доходы | 62 139 239 | 83,2 | 42 573 148 | 83,8 | +19 566 091 |
| Прочие доходы | 101 845 | 0,1 | 81 227 | 0,16 | +20 618 |
| Всего доходов | 74 711 450 | 100 | 50 808 734 | 100 | +23 902 716 |
Наибольший удельный вес среди доходов занимают операционные доходы, которые за 1 год увеличились на 19,5 млн. руб. Общая сумма доходов по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 68%.
Основные составляющие доходов Банка в 2009 году:
– процентные доходы составляют большую часть доходов от банковских операций: 81%, в отчетном году они составили 10 099,2 млн руб. и увеличились по сравнению с 2008 годом на 3 159 млн руб., что обусловлено ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка.
Таблица 4. Анализ процентных доходов ОАО "Русь-Банк" в 2009 году на основе Отчета о прибылях и убытках
| Наименование статьи процентных доходов | Отчетный 2009 год | Предыдущий 2008 год | Изменение (+, -) | ||
| В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | |
| Доходы по предоставленным кредитам | 8 028 685 | 79,5 | 6 323 577 | 91,1 | +1 705 108 |
| Доходы по прочим размещенным средствам | 273 543 | 2,7 | 41 450 | 0,6 | +232 093 |
| Доходы по денежным средствам на счетах | 17 801 | 0,2 | 34 889 | 0,5 | -17 088 |
| Доходы по депозитам размещенным | 221 711 | 2,2 | 137 373 | 2 | +84 338 |
| Доходы по вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) | 1 113 966 | 11 | 135 168 | 1,9 | +978 798 |
| Доходы по учтенным векселям | 443 523 | 4,4 | 267 603 | 3,9 | +175 920 |
| Итого процентных доходов | 10 099 229 | 100 | 6 940 060 | 100 | +3159169 |
Наибольший удельный вес среди процентных доходов занимают доходы от предоставленных кредитов. В целом мы наблюдаем положительную динамику увеличения практически всех статей процентных доходов (за исключением доходов по денежным средствам на счетах, которые в отчетном году сократились практически вдвое).
– проведем анализ операционных доходов. Операционные доходы в 2009 году составили 62 139 млн. руб., по сравнению доходом в 2008 году увеличились на 19 566 млн.руб., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам.
Таблица 5. Анализ операционных доходов
| Наименование статьи операционных доходов | Отчетный 2009 год | Предыдущий 2008 год | Изменение (+,-) | ||
| В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | |
| Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки | 2053577 | 3,3 | 2021939 | 4,8 | +31638 |
| Доходы от участия в капитале других организаций | 12501 | 0,02 | 33054 | 0,07 | -20553 |
| Доходы по положительной переоценке | 28861547 | 46,48 | 9278498 | 21,8 | +19583049 |
| Другие операционные доходы | 31211614 | 50,2 | 31239657 | 73,33 | -28043 |
| Итого операционных доходов | 62139239 | 100 | 42573148 | 100 | +19566291 |
В структуре операционных доходов наибольший удельный вес занимают другие операционные доходы (от сдачи имущества в аренду, от выбытия (реализации) имущества, от дооценки основных средств после их уценки, от восстановления сумм резервов на возможные потери и прочие операционные доходы, причем доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери составляют 98,5% доходов этой группы) и доходы по положительной переоценке. По сравнению с предыдущим годом операционные доходы выросли за счет увеличения суммы поступлений от положительной переоценки.
Вычтем из общей суммы доходов Банка суммы доходов по положительной переоценке (28 861 547 руб.) и восстановления сумм резервов на возможные потери (30 734 852), которые не являются собственно доходами Банка. Получим сумму доходов равную 15 млн. 115 тыс. 51 руб.
Данные анализируемых таблиц показывают, что в 2009 году наибольший удельный вес среди доходов Банка составляют операционные доходы, а не доходы от его основной деятельности. Это явление должно носить кратковременный характер, однако операционные доходы растут, но не снижают суммы поступлений от банковский операций и других сделок. Таким образом, в структуре доходов большую часть занимают те доходы, которые не имеют прямого отношения к деятельности организации, так как доходы от положительной переоценки зависят от курса ЦБ РФ, а доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери явление в целом положительное для банка, так как связано с тем, что в отчетном году произошло погашение некачественных кредитов, либо они стали качественными. Эти доходы не являются собственно банковскими.
Рассматривая соотношение процентных и непроцентных доходов в структуре доходов Банка, можно сказать, что непроцентные доходы (т.е. доходы от операций с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, доходы от переоценки иностранной валюты, комиссионные доходы) превышают сумму процентных доходов.
Таблица 6. Структура процентных и непроцентных доходов ОАО "Русь-Банк"
| Вид доходов | 2009 | 2008 | Изменение(+,-) | ||
| В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | |
| Процентные доходы | 10 099 229 | 13,5 | 6 940 060 | 13,7 | +3 159 169 |
| Непроцентные доходы | 64 612 221 | 86,5 | 43 868 664 | 86,3 | +20 743 557 |
| Итого доходов: | 74 711 450 | 100 | 50 808 734 | 100 | +23 902 707 |
Итак, в структуре доходов ОАО "Русь-Банк" преобладают непроцентные доходы, напрямую не связанные с его деятельностью. Это доходы от положительной переоценки и доходы от восстановления сумм на возможные потери. Эта тенденция не имеет кратковременного характера, что не является положительной характеристикой деятельности Банка в целом.
Рассмотрим структуру расходов ОАО "Русь-Банк".
Таблица 7. Структура расходов ОАО "Русь-Банк", в тыс.руб.
| Статьи расходов | Отчетный 2009 год | Предыдущий 2008 год | Изменение (+,-) | ||
| В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | В % к итогу | В тыс. руб. | |
| Расходы по банковским операциям и другим сделкам | 7611575 | 10,21 | 4401266 | 8,7 | +3210309 |
| Операционные расходы | 67009401 | 89,75 | 45846707 | 91,2 | +21162694 |
| Прочие расходы | 27440 | 0,04 | 24657 | 0,1 | +2783 |
| Налог на прибыль | 3096 | 0,004 | |||
| Всего расходов | 74651512 | 100 | 50272630 | 100 | +24378882 |
Итак, в отчетном году наблюдается увеличение расходов по всем статьям. Наибольший удельный вес в структуре расходов Банка занимают операционные расходы.
Таблица 8. Динамика балансовой прибыли ОАО "Русь-Банк" за 2005-2009гг. (тыс.руб.)
| Год | Балансовая прибыль | ||
| тыс.руб. | Прирост, снижение в тыс. руб. | % прироста, снижения | |
| 2005 | 400 389 | +158 972 | |
| 2006 | 410 997 | +10 608 | |
| 2007 | 530 864 | +119 867 | |
| 2008 | 536 104 | +5 240 | |
| 2009 | 59 938 | -476 166 | |
Балансовая прибыль Банка за 2009 год уменьшилась по сравнению с предыдущим годом практически в 10 раз.