Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе FIFO.
При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:
- стоимость оборудования списывается по методу ускоренной амортизации;
- амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 20%;
- срок ликвидации оборудования равен сроку жизни проекта – 5 лет;
- ликвидационная стоимость активов принимается за 0$;
Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.
Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:
l чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 3,15 млн. $;
l срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков – 39 месяцев (3,2 года), что для такого масштабного проекта является положительным показателем;
l внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 31,53 %;
l модифицированная норма доходности (MIRR) составляет 17,08 %.
Далее представлены все расчеты и графики по проекту.
Таблица 16 «Список производимых продуктов»
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» | ||
| ТСБ | т | 01.11.2000 |
| Соевое масло | т | 01.11.2000 |
| Шелуха | т | 01.11.2000 |
| Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» | ||
| Молочные продукты | т | 01.11.2000 |
| Молоко | т | 01.11.2000 |
| Шрот | т | 01.11.2000 |
| Объект 1 «Комбикормовый завод» | ||
| Комбикорм | т | 01.12.2000 |
Таблица 17 «Структура комплекса по переработке соевых бобов»
| № | Доля, % | |
| Комплекс по переработке соевых бобов | ||
| Производство текстурированного соевого белка | ||
| 2 | ТСБ | 100,00 |
| 3 | Соевое масло | 100,00 |
| 4 | Шелуха | 95,00 |
| Переработка сои в молоко | ||
| 6 | Молочные продукты | 100,00 |
| 7 | Шрот | 95,00 |
| 8 | Молоко | 100,00 |
| Производство комбикормов | ||
| 10 | Шелуха | 5,00 |
| 11 | Шрот | 5,00 |
| 12 | Комбикорм | 100,00 |
Таблица 18 «Ставки налогов, принятые в проекте»
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 30 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| Выплаты в пенс. фонд | Зарплата | Месяц | 28 % |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3.6 % |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5.4 % |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1.5 % |
| Налог с продаж | Объем продаж | Месяц | 0 % |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2.5 % |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1.5 % |
Таблица 19 «Стоимость сырья и материалов»
| Наименование | Ед. изм. | Цена ($US) |
| соевые бобы для производства ТСБ (импортное сырье) | т | 450,00 |
| соевые бобы для производства молочных продуктов (отечественное сырье) | т | 250,00 |
| доп. сырье для молочных продуктов | т | 40,00 |
| доп. сырье для комбикормов | т | 74,00 |
Таблица 20 «Суммарные прямые издержки на единицу продукции»
| Наименование | Ед. изм. | ($ US) |
| Текстурированный соевый белок | т | 458,10 |
| Соевое масло | т | 453,60 |
| Шелуха | т | 450,00 |
| Молочные продукты | т | 68,87 |
| Молоко | т | 28,76 |
| Шрот | т | 28,75 |
| Комбикорм | т | 74,07 |
Таблица 21 «Прямые издержки на ТСБ»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 458,10 | ||
| соевые бобы для произ-ва ТСБ | 1,000 | 1,800 | 458,10 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 458,10 |
Таблица 22 «Прямые издержки на соевое масло»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 453,60 | ||
| соевые бобы для произ-ва ТСБ | 1,000 | 0,800 | 453,60 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 453,60 |
Таблица 23 «Прямые издержки на шелуху»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 450,00 | ||
| соевые бобы для произ-ва ТСБ | 1,000 | 0,000 | 450,00 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 450,00 |
Таблица 24 «Прямые издержки на молочные продукты»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 68,87 | ||
| доп. сырье для молочных продуктов | 1,000 | 0,300 | 40,12 |
| соевые бобы для произ-ва молоч. прод. | 0,115 | 0,000 | 28,75 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 68,87 |
Таблица 25 «Прямые издержки на молоко»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 28,76 | ||
| соевые бобы для произ-ва молоч. прод. | 0,115 | 0,050 | 28,76 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 28,76 |
Таблица 26 «Прямые издержки на шрот»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 28,75 | ||
| соевые бобы для произ-ва молоч. прод. | 0,115 | 0,000 | 28,75 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 28,75 |
Таблица 27 «Прямые издержки на комбикорм»
| Наименование | Расход | Потери | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | 74,07 | ||
| доп. сырье для комбикормов | 1,000 | 0,100 | 74,07 |
| Сдельная зарплата | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Всего | 74,07 |
| Название | Сумма | Платежи |
| ($ US) | ||
| Управление | 6 900,00 | |
| Расходы АУП (Объект 1) | 2 600,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Расходы АУП (Объект 2) | 2 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Расходы АУП (Объект 3) | 1 800,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Производство | 27 360,00 | |
| Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» | ||
| Затраты на ремонт оборудования | 1 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Затраты на энергоносители | 3 200,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Непредвиденные расходы | 900,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Прочие ОПР | 5 100,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Итого производственные издержки Объекта 1 | 10 700,00 | |
| Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» | ||
| Затраты на ремонт оборудования | 1 200,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Затраты на энергоносители | 2 560,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Непредвиденные расходы | 800,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Прочие ОПР | 4 300,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Итого производственные издержки Объекта 2 | 8 860,00 | |
| Объект 3 «Комбикормовый завод» | ||
| Затраты на ремонт оборудования | 1 400,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Затраты на энергоносители | 2 700,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Непредвиденные расходы | 700,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Прочие ОПР | 3 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Итого производственные издержки Объекта 3 | 7 800,00 | |
| Маркетинг | 11 800,00 | |
| Расходы по Объекту 1 | 5 200,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Расходы по Объекту 3 | 1 300,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Расходы по Объекту 2 | 5 300,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |