Формирование кредитного потфеля филиала коммерческого банка (стр. 1 из 10)

ВВЕДЕНИЕ

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Задача любого банка - разнообразить и усовершенствовать кредитную систему своего банка, сделать ее доступной и привлекательной для клиентов. Кредитование сейчас пользуется все большей популярностью, как среди физических, так и среди юридических лиц.

Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике.

Проводимая аналитическая работа – не самоцель, а высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.

Актуальность темы подтверждается тем, что банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе разработки и реализации управленческих решений по формированию кредитного портфеля банка.

Целью дипломного проектирования является разработать управленческие решения по формированию кредитного портфеля филиала коммерческого банка. Для достижения цели были поставлены следующие задачи исследования:

1. проведение исследования эффективности управления кредитованием, которое включает в себя изучение обоснованности размера и использования кредитов, оценку эффективности кредитования, а также выявление возможностей совершенствования управления кредитованием;

2. осуществление формирования кредитного портфеля банка, включаю­щее в себя обоснование управленческих решений по улучшению использования кредитов, рассмотрение и изучение информационно-методической основы формирования кредитного портфеля, а также планирование возможной величины и структуры кредитного портфеля на следующий отчетный период;

3. разработка программы ресурсного обеспечения кредитования, основными этапами которой являются: выбор приемлемой технологии кредитования, определение размера и структуры ресурсного обеспечения кредитования, а также осуществление финансовой оценки предлагаемых управленческих решений в области кредитования.

Объектом исследования дипломного проектирования является Тюменский филиал коммерческого банка.

Акционерный коммерческий банк - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы . Таким образом, эффективность его деятельности напрямую отражается на обеспеченности качественными финансовыми ресурсами экономики региона и в частности – процессов экономического роста. При этом банк сталкивается с действием большого числа разнонаправленных факторов, что требует взвешенного подхода к организации системы менеджмента. Одним из стратегически значимых для банка и региона направлений деятельности является кредитование предприятий и расширение кредитования физических лиц.

1 ИССЛЕДОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИОВАНИЕМ

1.1 Анализ обоснованности размера и использования кредитов

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективное средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для разработки и принятия управленческих решений по вопросу совершенствования кредитной деятельности. Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе различных критериев. В качестве таких критериев могут выступать: распределение кредитов по секторам экономики, обеспеченность выданных ссуд, сроки погашения выданных кредитов, качество имеющихся ссуд, способы предоставления кредитов и другие. Классифицируя ссуды, кредитный портфель определяет наиболее рациональное использование банковских ресурсов, направления дальнейшего развития кредитной политики банка и развитие его кредитных операций.

Анализ кредитного портфеля должен быть не разовым мероприятием, а представлять собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп – вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Динамика срочной ссудной задолженности отображена в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Динамика срочной ссудной задолженности

Кредитование

Базисный

год, тыс. руб.

Отчетный год, тыс. руб. Отклонение
тыс. руб. %
1. Юридические лица, из них по отраслям: 64 008,00 84 805,00 20 797,00 32,5
1.1. Промышленность, в т.ч. 10 145,00 25 440,00 15 295,00 25,1
- энергетика 10 145,00 25 440,00 15 295,00 25,1
1.2. Строительство 5 350,00 8 111,00 2 761,00 51,6
1.3. Торговля и общественное питание 40 513,00 37 100,00 - 3 413,00 91,6
1.4. Транспорт и связь 1 800,00 3 500,00 1 700,00 94,4
1.5. Прочие отрасли 6 245,00 10 654,00 4 409,00 70,6
2. Физические лица 11 490,53 14 664,14 3 243,61 27,6
Автокредитование 2 090,47 4 672,00 1 581,53 75,6
Автоэкспресс-кредитование 5 006,00 4 845,00 - 161,00 96,8
Экспресс-кредитование 1 848,85 3 044,14 1 195,29 64,6
Кредитование на неотложные нужды 805,49 1 005,00 199,51 12,4
Ипотечное кредитование 983,84 1 015,00 31,16 3,2
Кредит "просто деньги" 800,88 1 098,00 297,12 37,1
3. Итого по кредитной организации 75 498,53 97 469,14 21 970,61 100

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля банка является наиболее важным и значимым. Он позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд, а также темпы роста таких вложений. Отраслевая структура кредитов филиала Банка «Тюменский » представлена в табл. 1.2.

Таблица 1.2

Структура срочной ссудной задолженности

Кредитование Базисный год, %. Отчетный год, %. Отклонение, %
1 2 3 4
1. Юридические лица, из них по отраслям: 84,8 87 73.7
1.1. Промышленность, в т.ч. 13,44 26,10 35,1
- энергетика 13,44 26,10 35,1
1.2. Строительство 7,09 8,32 51,6
1.3. Торговля и общественное питание 53,66 38,06 91,6
1.4. Транспорт и связь 2,38 3,59 94,4
1.5. Прочие отрасли 8,27 10,93 70,6
2. Физические лица 15,22 15,04 27,6
Автокредитование 2,77 4,79 75,6
Автоэкспресс-кредитование 6,63 4,97 96,8
Экспресс-кредитование 2,45 3,12 64,6
Кредитование на неотложные нужды 1,07 1,03 12,4
Ипотечное кредитование 1,30 1,04 3,2
Кредит "просто деньги" 1,06 1,12 37,1
3. Итого по кредитной организации 100 100 100

По результатам таблицы 1.1 и таблицы 1.2, можно сделать вывод, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений. В области кредитования малого и среднего бизнеса большая часть кредитных вложений вложено в торговлю и общественное питание в базисном году удельный вес составил 53,7 %, что отрицательно характеризует деятельность банка по диверсификации кредитного портфеля из-за высокого риска таких вложений. На втором месте по величине доли в кредитном портфеле в базисном году находятся вложения в промышленность 13,4 %, что еще сильнее усугубляет тяжелое положение кредитного портфеля с точки зрения риска. На третьем месте находятся вложения в прочие отрасли экономики 8,2 %, доля вложений в строительство 7,1 %. Вложения в транспорт и связь составили 2,4 % от общего объема кредитного портфеля. Вложения в сельское хозяйство отсутствовали. На долю потребительского кредитования физических лиц приходится 15,2 %.

Предпринимаемые работниками кредитного отдела филиала банка «Тюменский» меры по улучшению отраслевой структуры вложений позволили в отчетном периоде ее немного улучшить. Вложения в предприятия торговли и общественного питания снизились и составили 38,1 %, увеличилось кредитование основной сферы экономики – промышленности до 26,1 %, доля вложений в транспорт и связь составила 3,5 %, а в строительство 8,3 %. Кредитование физических лиц сократилось и составило15 %.

В целом, следует отметить, что хотя в исследуемом периоде произошло незначительное улучшение структуры кредитных вложений и повышение диверсификации кредитного портфеля, банку стоит продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность. Для более качественной оценки выданных ссуд необходимо рассмотреть их обеспеченность. Обеспеченность ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Целью данного анализа является выявление степени обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при не возврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков.


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.