Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.
Таблица - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
| Kатегория качества | Наименование | Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде |
| 1 категория качества (высшая) | Стандартные | 0% |
| 2 категория качества | Нестандартные | от 1 до 20% |
| 3 категория качества | Сомнительные | от 21 до 50% |
| 4 категория качества | Проблемные | от 51 до 100% |
| 5 категория качества (низшая) | Безнадежные | 100% |
Организация имеет возобновимый овердрафт в Сбербанке России. На основании оценки, проведенной выше, можно сказать, что финансовое положение предприятия хорошее, что говорит о 1 категории качества и что размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде будет составлять 0%.
2.2 Определение категории кредита
При подготовке кредитной заявки кредитный эксперт заполняет анкету, состоящую из критериальных показателей. Сумма набранных баллов определяет категорию кредита. По группе «Качество надежности заемщика» Сбербанком установлены следующие веса основных показателей (табл. П. 1).
Таблица П. 1Группа показателей «Качество надежности заемщика»
| Подгруппа | Показатель | Баллы | ||||
| Непроизводственная | 6 | |||||
| Характеристика заемщика - 8 баллов | Вид деятельности | Производственная | 4 | |||
| Торгово-закупочная | 3 | |||||
| Срок деятельности | От 1 года до 3 лет | 2 | ||||
| Свыше 3 лет | 0 | |||||
| Финансовое состояние — 33 балла (рейтинг заемщика по методике СБ РФ) | Количество баллов рассчитывается как произведение рейтинга за минусом единицы на коэффициент 16,5 с округлением полученного результата в большую сторону | 5,28 | ||||
| Обороты -24 балла | Доля оборотов в СБ РФ к общей величине оборотов заемщика | До 25% | 6 | |||
| От 25% до 75% | 4 | |||||
| (к расчету | Свыше 75% | 0 | ||||
| принимаются среднемесячные обороты) | Доля оборотов в | До 50% | 18 | |||
| ссудной задолженности | От 50% до 100% | 4 | ||||
| Свыше 100% | 0 | |||||
| Просрочка свыше 30 дней | 18 | |||||
| Своевременность | Просрочка от 10 до 30 дней | 12 | ||||
| Кредитная история - 25 | выполнения прежних обязательств | Просрочка до 10 дней /не было кредитов | 6 | |||
| Не было просрочки | 0 | |||||
| Возможность погашения ссуды | Предполагается пролонгация | 7 | ||||
| Не требуется | 0 | |||||
| Зависимость от | Сильная | 4 | ||||
| импортных поставок/поставщиков | Умеренная | 2 | ||||
| Маркетинг - 10 | Слабая/отсутствует | 0 | ||||
| Насыщенность рынка товарами | Высокая | 6 | ||||
| Средняя | 4 | |||||
| Низкая | 0 | |||||
| Итого | 100 | |||||
По виду деятельности «Нижегородская энергосбытовая компания» относится к производственным организациям, срок работы составляет более трех лет. Сбербанк является основным кредитором организации, поэтому его доля в заемных средствах организации составляет более 50%. У организации хорошая кредитная история и низкая зависимость от импортных поставщиков. В соответствии с данной методикой балл для характеристики надежности заемщика составил 17,58. Для группы показателей «Качество надежности Заемщика» установлены 5 категорий надежности (табл. П. 2).
Таблица П. 2 Характеристика надежности заемщика
| Категория надежности | Баллы | Группы |
| Наиболее надежный | 0-10 | 1 |
| Надежный | 10-35 | 2 |
| Базовый | 35-60 | 3 |
| Рискованный | 60-85 | 4 |
| Наиболее рискованный | 85-100 | 5 |
Таким образом, характеризуемый заемщик относится к категории надежных. Далее определяется надежность способа обеспечения возвратности кредита, предоставленного заемщику по группе показателей «Качество обеспечения» Сбербанком были установлены следующие веса показателей в баллах (табл. П. 3).
Таблица П. 3
Группа показателей «Качество обеспечения»
| Подгруппа | Показатель | Баллы | |
| Ликвидность - 85 бал | Практически неликвидное - производственная недвижимость, объекты социальной сферы, поручительство субъектов РФ | 85 | |
| Низколиквидное - товары в обороте, зависимые от специальных условий и сроков хранения, оборудование, не подлежащее демонтажу или требующее больших затрат на демонтаж, поручительство органа местного самоуправления | 55 | ||
| Среднеликвидное - офисная недвижимость, оборудование, товары в обороте, в т.ч. сырье, готовая продукция, автомобили | 35 | ||
| Высоколиквидное - заклад товаров | 5 | ||
| Абсолютно ликвидное - депозит, ценные бумаги СБ | 0 | ||
| Поручительство -15 | Наличие поручительства платежеспособной организации | Нет | 10 |
| Есть | 0 | ||
| Наличие поручительства руководителей | Нет | 5 | |
| Есть | 0 | ||
| Итого | 100 | ||
Для показателя «Качество обеспечения» по табл. П. 4 определяются три категории ликвидности:
| Обеспеченность | Баллы | Группа |
| Надежное | 0-40 | 1 |
| Среднее | 40-60 | 2 |
| Низкое | 60-100 | 3 |
На основе данных качество обеспечения составило 55 баллов, так как у предприятия есть поручительства, а также залогом у данной организации является обрудование, что соответствует средней категории ликвидности. По сумме набранных баллов, по показателям надежности заемщика и качества обеспечения возвратности кредита оценивается рискованность кредитной операции с отнесением кредита к одной из четырех условных групп риска (табл. П. 5).
Таблица П. 5
Характеристика кредита
| Категория надежности | Баллы | Группа |
| Надежный | 0-80 | 1 |
| Базовый | 80-120 | 2 |
| Сомнительный | 120-150 | 3 |
| Рискованный | 150-200 | 4 |
Балл для ООО «Нижегородская сбытовая компания» составил 72,28, что говорит о надежном кредите для данной организации. Если набранное количество баллов, характеризующих кредит, составляет более 175, кредитная заявка не рассматривается, так как в этом случае кредитование нецелесообразно по причине высоких кредитных рисков. Если общая сумма баллов по кредиту составит менее 175 баллов, кредитование можно считать целесообразным и следует переходить к определению процентной ставки.
2.3 Определение процентной ставки по кредиту
Для определения процентной ставки с учетом премии за риск необходимо определить «цену» одного балла.
Цена одного балла определяется следующим образом:
C = (Dmax-Dmin)/200, где С - цена одного балла;
D min - базовая ставка, обеспечивающая безубыточность операций в Сбербанке = 11,7%;
D mах — ставка Банка России на момент проведения расчета = 8%;
D mах и D min - переменные величины, зависящие от экономических показателей Сбербанка, а также от рыночной стоимости денежных ресурсов, определяемой Центральным Банком РФ;
200 – количество баллов, соответствующее максимальному риску по кредитной сделке в принятой методике.
Таким образом, C = -0,0185
Расчетная премия за риск определяется как:
R = С*В, где
В – итоговое количество баллов, соответствующее качеству кредита = 72,28;
R = -0,0185 * 72,28 = -1,337 – расчетная премия за риск.
Процентная ставка по кредиту, анализируемому заемщику будет определяться по следующей формуле:
Pr = (Dmax + R)*I,
где Pr – процентная ставка за кредит с учетом риска;
I – темп инфляции = 3,4% с начала текущего года.
Pr = (8 + (-0,0185)) * 3,4 = 22,65% - расчетная процентная ставка по кредиту.
ГЛАВА 3. КОНЦЕПЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
3.1 Понятие риска и механизм его исследования
Риск – это вероятность (возможность, опасность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти и не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный (выигрыш, выгода, прибыль), нулевой.