Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Новосибирский Государственный Технический Университет
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Банковское дело»
на тему: «Цена банковского кредита и факторы, влияющие на неё»
Выполнил: студент группы МЭ-602
Козлов Александр Андреевич
Проверил: Выжитович
Александр Михайлович
Новосибирск
2010
Цена банковского кредита и факторы, влияющие на неё
Для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие используется: для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов); для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства. Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.
В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.
Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:
Нп = Пр / С * 100%, где:
Нп — норма процента; Пр — сумма процентов; С — сумма кредита.
В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского): ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями; ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка); ставки рынка ценных бумаг (первичного и вторичного); ставки банков и иных кредитных организаций для небанковских организаций и физических лиц.
В свою очередь в рамках каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать по следующим основаниям:
• срокам сделок — на кратко-, средне- и долгосрочные;
• роли в структуре ставок — на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными; базовая ставка устанавливается на определенный период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хорошее обеспечение кредита);
• характеру формирования — на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и сознательно регулируемые прямо или косвенно (центральным банком и/или другими субъектами); к регулируемым ставкам в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ;
• масштабам использования — на ставки, применяемые на региональных, национальных и международных кредитных рынках;
• характеру изменения в течение срока пользования кредитом — на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.
Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так и факторы частные. К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик.
Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют: себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка — в части, относящейся к ведению активных кредитных операций); объем, цель и срок погашения кредита; кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика; наличие обеспечения возвратности кредита и др.
Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков; за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нее налогов).
Расчет цены кредита
В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки, банка, плюс минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот уровень составил 15% (не считая суммы кредита, составляющей 100%).
Дальше цена будет формироваться следующим образом. Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 15% ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:
МФАКТ = (ДП – РП+АП)*100% / АД
Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Важное значение имеет 3-й элемент. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.
В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 - 30 + 130) : 60 000 000 = = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть:
{(1,004 - 1) : 30 дней} х 365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 15% + 4,5% = 19,5%.
Если кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.
В некоторых случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование — это в конечном счете путь к разорению банка.
Начисление и получение процентов
Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как рублей, так и иностранных валют), определен в Положении ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...» (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками). Основные нормы Положения следующие.
1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров/соглашений, заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.
2. Проценты могут начисляться: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства.
3. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме: юридическими лицами - только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
4. Проценты за размещенные деньги (в займы, кредиты и др.) поступают в пользу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренными в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) средств. Банк-кредитор получает проценты от заемщиков путем: