- наличие обеспечения (требуется оценка ликвидности и реальной стоимости обеспечения).
- прочие факторы.
В том случае, если фактический и/или планируемый объем обязательств контрагента перед Банком (максимальный из траншей (выплат) по кредиту) превышает 10% годовой выручки контрагента, условный уровень градации кредитного рейтинга может быть понижен на одну ступень по сравнению с определяемым в соответствии с п.3.4, но не ниже, чем до С.
Проанализируем кредитоспособность юридического лица.
В отделение № 3994 Сбербанка г. Балашова обратился индивидуальный предприниматель, глава крестьянско-фермерского хозяйства с просьбой об открытии кредитной линии под лимит задолженности в сумме 5 000 000 руб. сроком на 1 год под 19% годовых на пополнение основных средств.
Основной вид деятельности: производство и реализация продукции растениеводства и животноводства.
Площадь земельных угодий составляет 7665 га, в т.ч. пашня – 7005 га.
Валовый сбор с/х продукции 2007 года по сравнению с 2006 годом увеличился на 1804,1 тонны и составил 6940,8 т.. Выручка от реализации с/х продукции за 2007 год составила 16 553,6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом выручка увеличилась на 388 тыс. руб.
Хозяйство обеспечено основными средствами на сумму 21767 тыс. руб. С начала года произошло увеличение на 7467 тыс. руб. за счет приобретения водозаборной скважины, 4 трактора «Беларус-52.1» и 5 трактора ДТ 75.
По состоянию на 01.02.2008г. на складе имеется:
- фуражное зерно на сумму 701,4 тыс. руб.;
- семена (гречиха 40 тонн, подсолнечник 9 тонн, яровая пшеница 204 тонны, ячмень 120 тонн, овес 100 тонн) на сумму 2244 тыс.руб.;
- товарное зерно на сумму 60 248 руб.
Хозяйство ранее кредитовалось в отделение, имеет положительную кредитную историю, случаев просрочки не было.
Численность работающих в хозяйстве составляет 44 человека. Площадь посевных площадей составляет 7005 га. В 2008г. планируется засеять 3431 га зерновыми культурами: подсолнечник – 2000га, однолетние травы – 310 га, пары – 1264 га.. Планируется получить от животноводства в 2008 г. 300 т. молока, а также на откорме 64 т.. Хозяйство технически оснащено техникой и животноводческими помещениями, имеется ремонтная мастерская, зернохранилище, крытый ток, артезианская скважина, три плотины, электростанция, башня Рониовского, водопровод, водозаборная скважина, 2 мастерских,3 склада,5 коровников, кормоцех, магазин, автотракторный парк-24 ед.
Большую часть прибыли планируется получить в 2008 г. от растениеводства 2153,9 тыс.руб..
Данный кредит хозяйству необходим для приобретения основных средств, а именно комбайнов.
Кредитные средства помогут КФХ провести весь комплекс агротехнических работ, что положительно скажется на урожае с/х культур.
Финансовый анализ работы хозяйства показывает, что полученный кредит, будет погашен в срок. Процент будет выплачиваться без просрочек.
Документы которые были необходимы и собраны при оформлении кредита:
- ксерокопия паспорта;
- справка из администрации Балашовского муниципального района;
- выписка из Единого государственного реестра ИП из налоговой;
- выписка о движение денежных средств Россельхозбанка;
- информация об агропромышленном предприятии;
- справка № 10165 о состоянии расчетов по налогам, взносам, сборам по состоянию на 01.02.2008;
- акт проверки залога;
- договор купли-продажи автомобиля;
- паспорта транспортного средства;
- ксерокопии ПТС залога и т.д.
Таблица 3.3
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя (ИП Глава КФХ). По состоянию на 01.01.2009г.
| Наименование | Сумма (тыс.руб.) | |
| 1 | Остатки денежных средств в кассе, на расчетных счетах в отделении №3994г.Балашова и др. банках (всего) | 55,3 |
| 2 | Задолженность покупателей и заказчиков | 263,3 |
| 3 | Стоимость запасов (ТМЦ) | 16882,9 |
| 4 | Рыночная стоимость основных средств (с расшифровкой по каждому объекту основных средств) | 21767 |
| 4.1 | оборудование | 3578,6 |
| 4.2 | Транспортные средства | 10522,8 |
| 4.3 | Недвижимость | 6425,6 |
| 4.4 | Прочие ОС | 1240 |
| 5 | Задолженность перед поставщиками | 15 |
| 6 | Задолженность по кредитам (включая проценты и неиспользованные кредитные линии), в т.ч. в других банках | 3618 |
| 7 | Оборот денежных средств по всем расчетным счетам (за отчетный период) | 18604 |
| 8 | Прочие активы (с расшифровкой) | 0 |
| 9 | Прочие обязательства (с расшифровкой) | 0 |
| 10 | Выручка (за отчетный период) | 18615 |
| 11 | Себестоимость (за отчетный период) | 17996 |
| 12 | Всего доходов ( за отчетный период) | 19305 |
| 13 | Всего расходов (за отчетный период) | 17996 |
| 14 | Налоги (за отчетный период) | 79 |
| 15 | Иная информация, необходимая для анализа ФХД |
По состоянию на 01.01.2009г. хозяйство имеет оборотные средства на сумму 16883 тыс. руб., из них: ГСМ на сумму 263 тыс. руб., МБП на сумму 11 тыс.руб., стройматериалы на сумму 121 тыс.руб., корма на сумму 409 тыс.руб., фуражное зерно на сумму 706 тыс.руб., семена на сумму 2244 тыс.руб., товарное зерно на сумму 10248 тыс.руб., скот на сумму 868,4 тыс.руб.
ИП Глава КФХ из года в год работает стабильно с прибылью.
Согласно книги расходов и доходов за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. доходы КФХ составили 19305,4 тыс.руб., в т.ч.: растениеводство – 16553,5 тыс.руб., животноводство – 1889,1 тыс.руб., прочие – 78,3 тыс. руб., субсидии – 784,4 тыс.руб. расходы 17996 тыс. руб., в т.ч.: растениеводство – 15388,2 тыс.руб., животноводство – 1745,1 тыс.руб., прочие – 862,7 тыс.руб. По итогам года получена прибыль 1309,3 тыс.руб.
Финансовое состояние заемщика признано хорошим.
Таблица 3.4
Кредитная история
| № договора | Сумма | Дата выдачи | Дата погашения | Фактически погашен |
| Кредитная линия №46 | 2 000 000 | 01.03.2004 | 01.11.2004 | 26.10.2004 |
| Кредитная линия №170 | 500 000 | 01.07.2004 | 27.01.2005 | 26.10.2004 |
| Кредитная линия №35 | 2 000 000 | 09.02.2005 | 14.12.2005 | 14.12.2005 |
| Кредитный договор №47 | 5 000 000 | 25.02.2005 | 15.12.2006 | 30.11.2006 |
| Кредитный договор №79 | 2 000 000 | 03.04.2006 | 16.03.2007 | 16.03.2007 |
| Кредитный договор №749/26 | 5 000 000 | 09.02.2007 | 15.12.2007 | 17.10.2007 |
| Кредитный договор № 749/81 | 3 000 000 | 02.05.2007 | 26.08.2009 | Действующий |
ИП Глава КФХ, имеет положительную кредитную историю. Ранее взятые кредиты гасились досрочно и в срок. Ныне действует договор об открытии кредитной линии №749/81 от 02.05.2008г. на сумму 3 млн.руб сроком гашения 26.08.2009г. Фактов просрочки по оплате процентов по ныне действующему кредиту нет.
Таблица 3.5
Основные средства ИП Главы КФХ.
| По состоянию на 01.01.2007г. (тыс.руб.) | По состоянию на 01.01.2008г. (тыс.руб.) | |
| Здания | 5045,6 | 5045 |
| Сооружения | 960,1 | 1380 |
| Автомобили | 2382,8 | 2557 |
| Трактора и комбайны | 5031,2 | 7966 |
| С/х инвентарь | 1105 | 3579 |
| Скот | 775 | 1240 |
| ИТОГО | 15299,7 | 21767 |
По состоянию на 01.01.2009 года сумма основных средств составляет 21767 тыс. руб. что на 6467,3 тыс.руб. больше чем в 2008 году. Увеличение произошло за счет приобретения хозяйством водозаборной скважины. Так же КФХ обновило свой автотракторный парк. Было приобретено 4 трактора «Беларусь-82.1» и 5 тракторов ДТ 75,с/х инвентарь.
Таблица 3.6
Оборотные средства
| По состоянию на 01.01.2007г. (тыс.руб.) | По состоянию на 01.01.2008г. (тыс.руб.) | |
| МБП | 121,3 | 11 |
| Строй материалы | 12,1 | 121 |
| ГСМ | 100,8 | 263 |
| Корма | 310,2 | 409 |
| Фуражное зерно | 706 | |
| Товарное зерно | 3536,4 | 12492 |
| Скот | 2240,5 | 2881 |
| ИТОГО | 6321,3 | 16883 |
По мимо отрасли растениеводства в КФХ развита отрасль животноводства.
Таблица 3.7
Поголовье КРС.
| На 01.01.2007г. | На 01.01.2008г. | |
| Коровы | 60 гол. | 90 гол. |
| Бык | 15 гол. | 20 гол. |
| Нетели | 31 гол. | - |
| Откорм | 25 гол. | 10 гол. |
| Телки | 2006 г – 44 гол. | 2006 г – 26 гол. |
| Бычки | 2006 г – 54 гол. | 2006 г – 45 гол. |
| Телки | ------ | 2007 г – 34 гол. |
| Быки | ------ | 2007 г – 46 гол. |
| ИТОГО | 229 гол. | 271 гол. |
Поголовье КРС на 01.01.2009 г. в сравнении с поголовьем скота на 01.01.2008 г. увеличилось на 42 голов. Надой молока на 1 фуражную корову в с/х предприятиях района в 2008 году в среднем составил 2010 кг. Самых лучших показателей по производству молока достигло анализируемое нами хозяйство , в данном хозяйстве надой на одну фуражную корову составил 3400 кг. Большой внимание уделено кормлению скота, так как накормленные животные уже половина успеха в получении продукции и приплода.
Таблица 3.8
Свинопоголовье
| На 01.01.2007 г. | На 01.01.2008 г. | |
| Основное стадо | 38 | 38 |
| Хряки | 3 | 3 |
| Провер. | 20 | |
| Откорм. | 157 | 193 |
| Поросята 4-6 мес. | 50 | 80 |
| Поросята от 2-4 мес. | 94 | |
| Поросята от 0-2 мес. | ----- | |
| ИТОГО | 342 | 334 |
На 01.01.2009 года поголовье свиней составило 334 голов, что на 8 голов меньше по сравнению с началом 2008 года.