Таблица 15
Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | ||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||
| 1 | Коэффициент опережения | --- | 102,5% | --- | |
| Темп роста ссудных активов | Темп роста совокупных активов | ||||
| 2 | Общая доходность активов | --- | --- | --- | |
| Доходы | Активы | ||||
| 3 | Процентная доходность активов | 11,2% | 12,7% | 1,5% | |
| Процентные доходы | Активы | ||||
| 4 | Соотношение чистых процентных доходов и активов | 7,6% | 7,1% | -0,5% | |
| Чистые процентные доходы | Активы | ||||
| 5 | Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения) | 5,6% | 5,6% | 0,0% | |
| Прибыль | Активы | ||||
| 6 | Прибыльность активов (по чистой прибыли) | 4,0% | 4,0% | 0,00% | |
| Чистая прибыль | Активы | ||||
| 7 | Общая доходность работающих активов | --- | --- | --- | |
| Доходы | Работающие активы | ||||
| 8 | Процентная доходность работающих активов | 13,0% | 14,7% | 1,7% | |
| Процентные доходы | Работающие активы | ||||
| 9 | Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов | 8,8% | 8,2% | -0,6% | |
| Чистые процентные доходы | Работающие активы | ||||
| 10 | Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения) | 6,4% | 6,5% | 0,1% | |
| Прибыль | Работающие активы | ||||
| 11 | Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) | 4,6% | 4,6% | 0,01% | |
| Чистая прибыль | Работающие активы | ||||
По данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с 2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами.
Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.
5 Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка
Таблица 16
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | ||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||
| 1 | Доля работающих активов в валюте баланса | 86,6% | 86,4% | -0,2% | |
| Работающие активы | Валюта баланса | ||||
| 2 | Соотношение работающих активов и обязательств | 106,2% | 105,6% | -0,6% | |
| Работающие активы | Обязательства | ||||
| 3 | Соотношение кредитных вложений и обязательств | 0,0% | |||
| Кредитные вложения | Обязательства | ||||
| 4 | Соотношение кредитных вложений и средств клиентов | 0,0% | |||
| Кредитные вложения | Средства клиентов | ||||
Снижение завышенного процента доли работающих активов в валюте баланса Банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств в кассе.
Соотношение работающих активов и обязательств говорит о превышении работающих активов над обязательствами Банка, это означает, что Банк использует нетто-капитал для финансирования работающих активов.
Таблица 17
Анализ экономических нормативов деятельности банка[1], %
| Показатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение | Норматив |
| Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 | 20,7% | 20,4% | -0,3% | min 10-11% |
| Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 | 35,77% | min 15% | ||
| Норматив текущей ликвидности банка - Н3 | 68,57% | min 50% | ||
| Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 | 103,26% | max 120% | ||
| Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6 | max 25% | |||
| Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 | max 800% | |||
| Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1 | max 50% | |||
| Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 | max 25% |
Как мы видим, все нормативы деятельности Банка находятся в допустимых пределах.
Таблица 18
Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | |||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | |||
| 1 | Удельный вес ликвидных активов | 11,5% | 10,3% | -1,2% | ||
| Ликвидные активы | Активы | |||||
| 2 | Соотношение ликвидных активов и работающих активов | 13,3% | 11,9% | -1,4% | ||
| Ликвидные активы | Работающие активы | |||||
| 3 | Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств) | 14,1% | 12,6% | -1,5% | ||
| Ликвидные активы | Обязательства | |||||
| 4 | Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов) | 16,6% | 13,8% | -2,7% | ||
| Ликвидные активы | Средства клиентов | |||||
| 5 | Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан) | 32,0% | 24,3% | -7,7% | ||
| Ликвидные активы | Вклады граждан | |||||
По данным таблицы 18 все показатели ликвидности в 2007 году снижаются по сравнению с 2006 годом. Коэффициент покрытия обязательств показывает, что лишь на 14,1% в 2006 году и на 12,6% в 2007 году Банк может покрыть ликвидными активами свои обязательства. Коэффициент покрытия средств клиентов показывает, что лишь на 16,6% в 2006 году и на 13,8% в 2007 году Банк может покрыть ликвидными активами средства клиентов. Коэффициент покрытия вкладов граждан показывает, что на 32% в 2006 году и на 24,3% в 2007 году Банк может покрыть ликвидными активами вклады граждан.