Кредит, его сущность и принципы проблемы развития в России (стр. 8 из 10)
Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках приведены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.
| Статьи баланса | Коды строк | На начало года | На конец года |
| Актив | |||
 ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 15558,15 | |
| Основные средства | 120 | 1019032 | 2999613 |
| Незавершенное строительство | 130 | 691221 | 976729,2 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 190 | 1725811 | 3976342 |
 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 1059618 | 1084463 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 327804,2 | 599071,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.) | 230 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) | 240 | 9492785 | 15208633 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1584651 | 1646752 |
| Денежные средства | 260 | 29224,85 | 316945,7 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 290 | 12494083 | 18855865 |
| Баланс ( + ) | 300 | 14219894 | 22832207 |
| Пассив | |||
 КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 372919,7 | 372919,7 |
| Добавочный капитал | 420 | 40179,3 | 508346 |
| Фонд социальной сферы | 440 | 3916642 | 3970976 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 5454566 | 5454566 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 5792958 | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 490 | 9784307 | 16099766 |
 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 590 | ||
 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 4435587 | 6732441 |
| Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 650 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 660 | ||
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ  | 690 | 4435587 | 6732441 |
БАЛАНС (  ) | 700 | 14219894 | 22832207 |
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
 Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 45416328 | 21200024 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 37665400 | 16820019 |
| Валовая прибыль | 7750928 | 4380005 |
| Коммерческие расходы | ||
| Управленческие расходы | ||
| Прибыль (убыток) от продаж | 7750928 | 4380005 |
 Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 47401,2 | 10190,65 |
| Проценты к уплате | ||
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Прочие операционные доходы | 91718,7 | 148518,3 |
| Прочие операционные расходы | 725250,9 | 433588,6 |
 Внереализационные доходы и расходы | ||
| Прочие внереализационные доходы | 27009,45 | |
| Прочие внереализационные расходы | 36198,8 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 7191807 | 4068927 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1398848 | 385336,2 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 5792958 | 3683591 |
 Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | ||
| Чрезвычайные расходы | ||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 5792958 | 3683591 |
Рассчитаем кредитоспособность на основе 5 финансовых показателей.
1. Коэффициент текущей ликвидности
Ктл = текущие (оборотные) активы/текущие обязательства компании
Ктл = 2,8
2. Коэффициент промежуточной платежеспособности
Кбл= (Дебиторская задолженность + денежные средства)/краткосрочные обязательства
Кбл = 2,3
3. Коэффициент долговременной финансовой независимости
Кдфн = (собственный капитал + долгосрочные кредиты)/активы
Кдфн =14,8
4. Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом
Косс = Собственный капитал - ВнА/запасы
Косс = 11,1
5. Рентабельность продаж
Рп = прибыль/выручка
Pп = 1,7
Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности сводятся в таблицу 12.
Таблица 12 - Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики
| Финансовый показатель | Вес показателя | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспособности |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
| Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,3 | 1 | 0,25 |
| Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 14,8 | 1 | 0,15 |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0.2 | 11,1 | 1 | 0,2 |
| Рентабельность продаж | 0,2 | 1,7 | 5 | 1 |
| Обобщающий показатель кредитоспособности | 1,7 |
Предприятие имеет показатель кредитоспособности, равный 1,7, удовлетворяющий условию предоставления кредита всеми банками. Выбор банка осуществляется следующими условиями: