21.4.2. Цели н механизмы реализации кредитной политики
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных ее формах, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики. В свою очередь, механизм реализации кредитной политики включает следующие этапы.
I. Общие положения и цели кредитной политики. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяют в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих маркетинговых и иных исследований рынка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рынке банковских кредитов и депозитов. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, пытающийся уловить лишь текущие тенденции, не имеет будушего, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Разработка и, главное, применение строго формализованных документов в области кредитования, о которых речь пойдет ниже, обеспечит более логичный, экономически обоснованный подход при кредитовании.
П. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Реализация кредитной политики, как уже отмечалось выше, происходит на основе разработанной банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд. В банке А, например, система полномочий на выдачу ссуд выглядит следующим образом. Для филиалов банка определяется максимальный размер риска на одного заемщика, который дифференцируется от 100 до 800 тыс. долл. (в рублевом или валютном выражении) в зависимости от объема кредитных операций, выполняемых филиалом, уровня квалификации и
21.4. Кредитная политика коммерческого банка713
опыта персонала, наличии просроченной задолженности по ссудам, структуры кредитного портфеля филиала и др. Кредитное управление правления банка А имеет право предоставить ссуду в пределах 1,5 млн долл., а сверх этой суммы кредитные заявки рассматриваются кредитным комитетом банка. В целом около 60% ссуд банка А предоставляется филиалами банка. Аналогичные подходы по реализации кредитной политики используются и в других банках.
Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту будет утверждаться, зависит от рейтинга клиента (его кредитоспособности) и степени кредитного риска. Например, индивидуальные полномочия кредитного работника в кредитном отделе (индивидуальная подпись) распространяются на утверждение кредитной услуги в сумме, эквивалентной 20 тыс. долл. (кроме кредитов, заслуживающих особого внимания).
Управляющий филиалом банка может быть наделен индивидуальной ответственностью за все ссуды, предоставляемые кредитным отделом. Двойная подпись (например, кредитного работника и его начальника) потребуется в том случае, если кредитная услуга составит, например, сумму от 20 до 50 тыс. долл. и не вызовет дополнительных кредитных рисков. Двойная подпись обычно необходима, если размер или срок погашения ссуды превышает кредитный лимит служащего, выдающего кредит и отвечающего за него.
Кредитный комитет рассматривает вопрос о кредитовании клиента, например, в сумме свыше 50 млн руб. Кредитные комитеты создаются специально для обсуждения заявок по ссудам свыше установленных лимитов (по размерам, срокам погашения и т.п.) или с нестандартными условиями, а также комплексной кредитной экспертизы проектов. Считается, что подобный подход помогает сократить ошибки в решениях о выдаче ссуд.
Ряд коммерческих банков в последние годы отказался от использования системы кредитных полномочий, посчитав ее для себя нецелесообразной из-за разных причин: определенной громоздкости системы, длительного периода принятия решений, отвлечения квалифицированных кредитных работников от их непосредственных обязанностей для участия в работе кредитных комитетов.
III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Организация кредитных взаимоотношений банки с заемщиком определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, величину кредитного портфеля, виды ссуд и др. Организацию кредитного процесса проводит отдел кредитного анализа, который координирует и поддерживает весь процесс кредитовании. В небольших банках и в некоторых банковских филиалах кре-
714
Глава 21. Управление банковскими рисками
дитный анализ нередко входит в обязанности кредитных работников. Наличие специального аналитического отдела способствует более высокому уровню объективности кредитного анализа и более острожному процессу утверждения ссуд, чем если бы эти функции выполнялись в одном подразделении банка. Примером недопустимого объединения вышеназванных направлений деятельности банка является банкротство такого крупного и известного японского банка, как Dai-wa Bank.
Кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации, и с методами кредитования, включая процесс утверждения ссуды. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение. Особое значение должно придаваться ведению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентом. Содержание картотеки обычно выходит за рамки чисто кредитных взаимоотношений и затрагивает регистрацию всех видов деятельности между контрагентами (кроме взаимоотношений, носящих доверительный характер).
Содержание картотеки кредитной информации может включать:
- копии корреспонденции между клиентом и банком;
• записи, подготовленные персоналом банка в качестве детально
го отчета о контактах с клиентом;
■ копии документов о проведенном кредитном анализе и утверждении ссуд, подготовленных работниками банка, содержашие подписи утверждавших кредит сотрудников и в случае отказа на просьбу о выдаче ссуды — причины отказа;
• копии договоров и соглашений, соглашений о ссудах, ограни
чений получения инвалюты и другой документации, относящейся ко
взаимоотношениям с клиентом;
- копии отчетов по результатам анализа доходности отношений с
клиентом.
По условиям конфиденциальности доступ банковских работников к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа должна находиться в отделе кредитного анализа, и работники банка смогут получать к ней доступ по мере необходимости.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:
1-й — формирование портфеля кредитных заявок;
2-й — проведение переговоров с потенциальным клиентом;
3-й — принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
21.4. Кредитная политика коммерческого банка
715
4-й — оформление кредитного дела;
5-й — работа с клиентом после получения им ссуды;
6-й — возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом. Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.
Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что обусловливает необходимость уделения особого внимания следующим вопросам:
• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и
отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
- анализу финансового состояния заемшиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
■ организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.);
• анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;
• кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д.
Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно использовать так называемые организационные формы кредитной политики — приемы, способы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в виде соответствующих документов.
Итак, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.
716Глава 21. Управление банковскими рисками
21.S. Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению
Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков. Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию. Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками. Как свидетельствует зарубежная практика, иногда этот уровень устанавливается непосредственно центральным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка, который работает с государственной поддержкой.