Основным сырьем для изготовления керамического кирпича является глина месторождения карьера «Гайдуковка», принадлежащего ОАО «Керамин». Глина поставляется в соответствии с заключенным договорам по ценам, установленным поставщикам. Доставка сырья на завод осуществляется на 80% наемным транспортом и на 20% - собственным транспортом.
Для выполнения производственной программы необходимо в среднем в месяц завозить порядка 10-12 тысяч тонн глины.
Изучение месторождения глины показало возможность обеспечения производства сырьем собственной добычи. Организация собственной сырьевой базы позволит исключить зависимость от ОАО «Керамин», а также сократить затраты на доставку глины за счет более близкого расстояния от завода до карьера.
Порообразующие добавки
В качестве порообразующих добавок для производства поризованных строительных материалов в настоящее время используются отходы (опилки) деревообрабатывающих предприятий района. Фактически завод осуществляет утилизацию данного вида отходов, поэтому стоимость их равна транспортным расходам по доставке сырья на завод.
Для выполнения производственной программы в среднем за месяц необходимо завозить и перерабатывать порядка 1500 куб. м опилок.
Вспомогательные материалы
Кроме основного сырья, порообразующих добавок, топливно-энергетических ресурсов в керамическом производстве применяются упаковочная лента, скобы, стрейч-пленка. В качестве технологического топлива при обжиге керамического кирпича используется природный газ, поставляемый заводу РУП «Минскоблгаз». Годовое потребление природного газа в 2011 году составит 7154 тыс. м3.
Питание завода электроэнергией осуществляется от системы «Минскэнерго». Годовое потребление электроэнергии в 2011 году планируется в количестве 8049 тыс. кВт час.
Питание водой и теплом осуществляется котельной РУП Молодечненского ЖКХ. Годовое потребление тепловой энергии составляет 260 Гкал.
Автомобильное топливо используется на технологические нужды по обеспечению технологического процесса при производстве керамического кирпича, доставки сырья и материалов, обеспечения сервисного обслуживания покупателей готовой продукции.
Потребность в сырье и материалах рассчитывается по формуле:
Пс.и м. = Нр * В
Расчет произведем в расчете на 1 тыс.условн.шт. В нашем случае потребность по вида материальных ресурсов составит:
Таблица 3.11. Расчет затрат на сырье и материалы ОАО «Радошковичский керамический завод», млн. Br
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Ставка НДС, % | 2010г | 2011г | ||
| Цена | Кол-во | Стои-мость | |||||
| 1. | Сырье и материалы:- глина- порообразующие добавки- лента упаковочная- вода техническая- скобы- стрейч-пленка | тн м3 км м3 шт. кг | 18% | 6182 3160 39,24 1904 26,64 5,330 | 124390 9810 1693 18,6 413,3 6379 | 769 31 65 35 11 34 | 908 81 86 44 13 69 |
| 2. | Возвратные отходы | - | - | ||||
| 3. | Итого затрат на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов | 945 | 1201 | ||||
| 4. | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | - | - | ||||
| 5. | Возвратные отходы | ||||||
| 6. | Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | ||||||
| 7. | Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | х | 945 | 1201 | |
| 8. | Сумма НДС | х | х | х | 170 | 216 | |
Расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах произведем аналогичным образом расчет представлен в таблице 3.12.
Таблица 3.12. Расчет потребности в ТЭР, млн. Br
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Ставка НДС | 2010г | 2011г |
| 1. | Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС, (тыс руб.)газ природныйэлектрическая энергиятепловая энергияавтомобильное топливо | 1000м3 1000квт Гкал тн | 18% 18% 18% 18% | 113,18 123,5 134,83 1,44 | 260,59 165,7 162,45 1,64 |
| 2. | Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении)газ природныйэлектрическая энергиятепловая энергияавтомобильное топливо | 1000м3 1000квт Гкал тн | 6697 7045 267 175 | 6998 7596 260 189 | |
| 3. | Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС)газ природныйэлектрическая энергияавтомобильное топливо | 1000м3 1000квт тн. | 758 870 252 | 1824 1259 310 | |
| 4 | Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) | 48 | 58 | ||
| 5. | Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) | 116 | 192 | ||
| 6.6.16.2 | Всего затраты на ТЭРв том числе:условно-переменныеусловно-постоянные | 2032 1868 164 | 3627 3377 250 | ||
| 7. | Сумма НДС на ТЭР | 366 | 653 |
Произведем расчет потребности в численности работников и необходимый фонд заработной платы в 2011. Расчет представлен в таблице 3.13.
Таблица 3.13. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников, млн. Br
№ п/п | Наименование показателей | 2010 год | 2011 год | ||||
| Среднесписочная численность, чел. | Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | Расходы на оплату труда | Среднесписочная. численность, чел. | Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | Расходы на оплату труда | ||
| за год | |||||||
| 1. | Персонал, занятый в основной деятельности: | 276 | 537 | 1780 | 276 | 665 | 2201 |
| 1.1 | - основные рабочие | 152 | 491 | 895 | 152 | 631 | 1151 |
| 1.2 | - рабочие вспомогательных производств | 46 | 395 | 218 | 46 | 513 | 283 |
| 1.3 | - руководители | 45 | 793 | 428 | 45 | 893 | 482 |
| 1.4 | - специалисты и другие служащие | 33 | 604 | 239 | 33 | 719 | 285 |
| 2. | Персонал, занятый в неосновной деятельности: | 20 | 463 | 111 | 20 | 492 | 118 |
| 3. | Итого: | 296 | 532 | 1891 | 296 | 653 | 2319 |
| 4. | Отчисления на социальные нужды | 689 | 812 | ||||
| 5. | Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды | 2580 | 3131 | ||||
| 6. | Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции | 1891 | 2319 | ||||
| 6.1 | в том числе:- условно-переменные издержки | 1070 | 1321 | ||||
| 6.2 | - условно-постоянные издержки | 821 | 998 | ||||
| 7. | Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта | 3 | 5 | ||||
| 7.1 | в том числе:- вновь создаваемых рабочих мест | 3 | 5 | ||||
При планировании издержек производства в первую очередь находится сумма амортизационных отчислений.
Расчет амортизационных расходов произведем по основным средствам, которые еще не полностью амортизированы и представим в таблице 3.14.
Таблица 3.14. Расчет амортизационных отчислений
млн Br
| Наименование показателей | Восстановительная стоимость на начало периода (года) | Амортизационные отчисления | |
| Норма амортизации, % | Сумма, млн.руб. | ||
| зданий и сооружений | 8650 | 5 | 433 |
| передаточных устройств | - | ||
| машин и оборудования | 6440 | 6,3 | 407 |
| транспортных средств | 1020 | 10 | 102 |
| прочих основных средств | 690 | 15 | 103 |
| нематериальных активов | - | ||
| Всего | 16800 | 1045 | |
Амортизационные отчисления представляют собой суммарную величину амортизации по действующим основным фондам с учетом степени их износа и действующих норм амортизации и новому оборудованию.
Полные производственные издержки на произведенную и реализованную продукцию по предприятию приведены в таблице 6.5.
Данные для формирования этой таблицы берутся из таблиц рассчитанных нами ранее.