регистрация / вход

Инвестиционная политика предприятия 4

Содержание Введение 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Понятие инвестиций и инвестиционной политики 1.2 Цели и принципы инвестиционной политики предприятия

Содержание

Введение

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Понятие инвестиций и инвестиционной политики

1.2 Цели и принципы инвестиционной политики предприятия

1.3 Этапы осуществления инвестиционной политики предприятия

2. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Внутренние инвестиционные источники

2.2 Внешние инвестиционные источники

3. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ

ОАО «РАДОШКОВИЧСКИЙ КЕРАМИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

3.1. Общая характеристика предприятия

3.2. План организационно-технического развития предприятия
3.3. Инвестиционный план
3.4. План маркетинга
3.5. План производства продукции
3.6. Планирование издержек предприятия

3.7. Расчет эффективности проекта

3.8. Оценка рисков

Заключение

Список использованных источников

Приложение


ВВЕДЕНИЕ

Инвестиционная политика предприятия представляет собой процесс планирования вливаний денежной массы в бизнес-среду предприятия с целью получения максимального экономического эффекта в будущем. Используется данная политика в форме бизнес-планов.

По своей сущности бизнес-план представляет собой программу предпринимательской деятельности. Он описывает предприятие (настоящее или будущее); планируемую продукцию или услуги (особенно важно преимущество по сравнению с конкурентами); рынок, на который это продукция (услуги) нацелены; ресурсы и квалификацию персонала; финансовые потребности и планируемые финансовые результаты.

По своей форме - это официальный документ, который является одним из основных инструментов предпринимателя по привлечению внешней финансовой поддержки. Этот документ предоставляет владельцу финансовых ресурсов информацию для соответствующих переговоров и демонстрирует основательность предпринимательского начинания.

Цель данного бизнес-плана заключается в обеспечении перспективного развития ОАО «Радошковичский керамический завод», в оздоровлении его финансового состояния, увеличении конкурентоспособности и прибыльности предприятия, значительного роста спроса и объема продаж выпускаемой продукции за счет:

- обновления и расширения ассортимента выпускаемой продукции – стеновых строительных материалов нового поколения с потребительскими свойствами, не уступающими современным строительным материалам на основе поризованной керамики, типа «Poroton»;

- значительного роста производительности труда, объемов производства и качества выпускаемой продукции посредством обновления и модернизации основного технологического оборудования;

- снижения себестоимости выпускаемой продукции за счет внедрения энерго- и материалосберегающих технологий и производств;

- увеличение объемов продаж выпускаемой продукции и освоение новых рынков сбыта;

- создание новых рабочих мест.

В данной работе, в качестве планируемого периода будет рассмотрен 2011 год, данные результатов 2010 года носят характер оценки, т.е. ожидаемое выполнение.

Разработка бизнес-плана направлена на реализацию целей предприятия и включает взаимоувязанные между собой этапы, выстроенные в определенной логической последовательности.


1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Понятие инвестиций и инвестиционной политики

Финансовые ресурсы предприятия направляются на финансирование текущих расходов и на инвестиции, представляющие собой использование финансовых ресурсов в форме долгосрочных вложений капитала в целях увеличения активов и получения прибыли. Термин инвестиции происходит от латинского слова «invest», что означает «вкладывать».

Инвестиции – совокупность долговременных затрат финансовых, трудовых и материальных ресурсов в целях увеличения активов и прибыли. Это понятие охватывает и реальные инвестиции (капитальные вложения), и финансовые (портфельные) инвестиции.

Инвестиции обеспечивают динамичное развитие предприятия и позволяют решать следующие задачи:

· расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;

· приобретение новых предприятий;

· диверсификация вследствие освоения новых областей бизнеса.

Расширение собственной предпринимательской деятельности свидетельствует о прочных позициях предприятия на рынке, наличии спроса на выпускаемую продукцию, производимые работы или оказываемые услуги.

В качестве инвестиций могут выступать:

1) денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции, облигации и другие ценные бумаги;

2) движимое и недвижимое имущество (здания, сооружения, машины, оборудование и др.);

3) объекты авторского права, лицензии, патенты, ноу-хау, программные продукты, технологии и другие интеллектуальные ценности;

4) права пользования землей, природными ресурсами, а также любым другим имуществом.

Любые инвестиции связаны с инвестиционной деятельностью предприятия, которая представляет собой процесс обоснования и реализации наиболее эффективных форм вложений капитала, направленных на расширение экономического потенциала предприятия. Для осуществления инвестиционной деятельности предприятия вырабатывают инвестиционную политику. Эта политика является частью стратегии развития предприятия и общей политики управления прибылью. Она заключается в выборе и реализации наиболее эффективных форм вложения капитала с целью расширения объема операционной деятельности и формирования инвестиционной прибыли.

Уровень развития инвестиционной политики организации зависит от особенностей инвестиционной политики государства, поэтому на ее формирование оказывают влияние факторы, сдерживающие инвестиционную активность российской экономики. К ним относятся:

· относительно высокий уровень инфляции;

· достаточно высокий уровень налогов;

· неполное финансирование государственных инвестиционных программ;

· низкая эффективность инвестиционных вложений;

· недостаток собственных средств у организаций для обновления основного капитала и трудности в получении коммерческих кредитов из-за неустойчивого их финансового положения и высоких процентов ставок кредита;

· высокий инвестиционный риск.

Содержание инвестиционной политики организации состоит в определении объема, структуры и направлений использования инвестиций для достижения полезного эффекта.

Что же такое инвестиционная политика предприятия?

В экономической литературе проблеме инвестиций уделялось и уделяется достаточно много внимания, в том числе раскрытию сути инвестиционной политики. Однако в большинстве научных работ отсутствуют четкие определения понятия «инвестиционная политика предприятия». А между тем точное определение этого понятия достаточно важно как с теоретических, так и с практических позиций, так как позволяет более целенаправленно проводить научные исследования и осуществлять реальное управление инвестиционным процессом.

Ниже приведены определения понятия «инвестиционная политика», данные некоторыми авторами.

Так, по мнению И.Т. Балабанова, инвестиционная политика – составная часть финансовой стратегии предприятия, которая заключается в выборе и реализации наиболее рациональных путей расширения и обновления производственного потенциала.

П.Л. Виленский под инвестиционной политикой подразумевает систему хозяйственных решений, определяющих объем, структуру и направления инвестиций как внутри хозяйствующего объекта (предприятия, фирмы, компании и т.д.), региона, страны, так и за пределами целью развития производства, предпринимательства, получения прибыли или других конечных результатов.

В современном экономическом словаре Б.А. Райзберга дано следующее определение инвестиционной политики предприятия: инвестиционная политика – составная часть экономической политики, проводимой предприятиями в виде установления структуры и масштабов инвестиций, направлений их использования, источников получения с учетом необходимости обновления основных средств и повышения их технического уровня.

На вопрос об инвестиционной политике четкий ответ дает, пожалуй, только И. А. Бланк: «Инвестиционная политика представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, заключающуюся в выборе и реализации наиболее эффективных форм реальных и финансовых его инвестиций с целью обеспечения высоких темпов его развития и расширения экономического потенциала хозяйственной деятельности».

Данное определение глубоко отражает понимание сути и значения инвестиционной политики для предприятия. Вместе с тем, по моему мнению, в рассматриваемом определении имеются и некоторые неточности.

Во-первых, инвестиционная политика предприятия – это не только часть финансовой стратегии, но и важная часть производственно-коммерческой (сбытовой) и социальной стратегий предприятия.

Во-вторых, инвестиционная политика – это постоянный процесс управления инвестиционной деятельностью, направленный не только на выбор и реализацию наиболее эффективных форм различных инвестиций, но и на обеспечение возможности воспроизводства самого инвестиционного процесса.

В-третьих, инвестиционная политика в конечном итоге преследует цель оптимизации различных экономических интересов в процессе формирования и использования финансовых, материальных и иных ресурсов предприятия.

Исходя из сказанного, определение инвестиционной политики предприятия может быть дано в следующей формулировке: инвестиционная политика предприятия – это система оптимального управления инвестиционным процессом, направленным на разработку инвестиционных проектов, выбор и реализацию наиболее эффективных из них, а также постоянное воспроизводство инвестиционной деятельности с целью удовлетворения различных экономических интересов в процессе формирования и использования финансовых, материальных и иных ресурсов, обеспечения возрастания доходов как собственников предприятия, так и членов трудового коллектива.

Инвестиционную политику предприятия классифицируют в зависимости от ее направленности. С этой точки зрения, выделяют инвестиционную политику, направленную на:

1. повышение эффективности;

2. модернизацию технологического оборудования, технологических процессов;

3. создание новых предприятий;

4. внедрение принципиально нового оборудования и выход на новые рынки сбыта.

В своей инвестиционной политике предприятие может выбирать различные ее виды:

- Консервативная инвестиционная политика - вариант политики инвестиционной деятельности предприятия, приоритетной целью которой является минимизация уровня инвестиционного риска. При осуществлении такой политики инвестор не стремится ни к максимизации уровня текущей прибыльности инвестиций, ни к максимизации темпов роста капитала.

- Компромиссная (умеренная) инвестиционная политика - вариант политики осуществления инвестиционной деятельности предприятия, направленной на выбор таких объектов инвестирования, по которым уровни прибыльности и риска в наибольшей степени приближены к среднерыночным.

- Агрессивная инвестиционная политика - вариант политики осуществления инвестиционной деятельности предприятия, направленной на выбор таких объектов инвестирования, по которым уровни прибыльности и риска значительно выше среднерыночных /9/.

Для эффективного осуществления инвестиционной политики выделяют следующие основные элементы инвестиционной политики предприятия:

определение стратегической цели предприятия;

прогноз конъюнктуры рынка и определение приоритетов инвестиций;

анализ экономических результатов и инвестиционной деятельности предприятия;

планирование инвестиционной деятельности;

выбор между инвестиционными программами;

обеспечение ресурсами инвестиционной деятельности.

В настоящее время на развитие предприятий и формирование их инвестиционной политики влияют:

· динамика спроса и предложения на рынке продукции, производимой организацией, качество и цена этой продукции;

· особенности общей стратегии организации;

· финансово-экономическое положение организации, в частности соотношение собственных и заемных средств;

· технический уровень производства в организации;

· финансовые условия инвестирования на рынке капиталов;

· возможность получения государственной поддержки;

· норма прибыли от реализации инвестиционных проектов с участием организации;

· условия страхования и получения гарантий от некоммерческих рисков.

1.2 Цели и принципы инвестиционной политики предприятия

Основная цель инвестиционной политики предприятия может быть сформулирована как создание оптимальных условий для вложения собственных и заемных финансовых и иных ресурсов, обеспечивающих возрастание доходов на вложенный капитал, для расширения экономической деятельности предприятия, создания лучших условий для победы в конкурентной борьбе.

Наряду с основной целью предпринимательские структуры в процессе осуществления инвестиционной политики стремятся к достижению отдельных целей или подцелей. Прежде всего, к таким целям или подцелям относятся:

1) выработка стратегии и тактики экономической деятельности предприятия на краткосрочный и долгосрочный период;

2) поиск наиболее эффективных объектов для инвестирования;

3) выбор оптимального варианта инвестиционного проекта;

4) поиск и оценка альтернативных источников финансовых ресурсов для осуществления инвестиционного процесса;

5) достижение максимального результата в процессе реализации инвестиционной политики при минимальном возможном объеме капитала, продолжительности его эксплуатации и организационных усилий.

При разработке инвестиционной политики предприятия необходимо придерживаться следующих принципов:

- нацеленность инвестиционной политики на достижение стратегических планов предприятия и его финансовую устойчивость;

- учет инфляции и фактора риска;

- экономическое обоснование инвестиций;

- формирование оптимальной структуры портфельных и реальных инвестиций;

- ранжирование проектов и инвестиций по их важности и последовательности исходя из имеющихся ресурсов и с учетом привлечения внешних источников;

- выбор надежных и более дешевых источников и методов финансирования инвестиций.

Учет этих и других принципов позволит избежать многих ошибок и просчетов при разработке инвестиционной политики предприятия.

В современных условиях эффективная инвестиционная политика должна строиться в развитии четырех базовых принципов:

- совершенствование законодательного обеспечения инвестиционной деятельности;

- осуществление концентрации инвестиционной политики на стратегических направлениях инвестиционных программ;

- организация взаимодействия с предприятиями с целью мобилизации в инвестиции их собственных средств (реализация взаимных интересов предприятий региона в развитии инвестиционной политики);

- осуществление постоянного мониторинга положительных и отрицательных моментов развития.

1.3 Этапы осуществления инвестиционной политики предприятия

В формировании инвестиционной политики предприятия можно выделить три этапа:

- на первом этапе определяют необходимость развития предприятия и экономически выгодные направления этого развития. Для этого требуется:

· оценить потребительский спрос на выпускаемую продукцию;

· выявить ожидаемый спрос на период намеченной инвестиционной политики предприятия;

· сравнить затраты на выпуск продукции с действующими рыночными ценами;

· выявить производственные возможности предприятия на перспективу;

· проанализировать деятельность предприятия за предшествующий период и выявить неиспользованные резервы.

- на втором этапе осуществляется разработка инвестиционных проектов для реализации выбранных направлений развития предприятия;

- на третьем этапе происходит окончательный выбор экономически выгодного инвестиционного проекта, планируемого к реализации. Здесь требуется определить:

· стоимость оборудования, строительных материалов, аренды производственной площади, доставки готовой продукции на рынок сбыта;

· себестоимость заданного объема производства и единицы продукции, выпускаемой на новом оборудовании;

· постоянные и переменные затраты;

· требующиеся объемы инвестиционных ресурсов;

· размер собственных и привлеченных средств, необходимых для реализации проекта;

· показатели эффективности проекта;

· риски, генерируемые проектом.

Таким образом, на каждом этапе разработки и реализации инвестиционного процесса обосновывается экономическая эффективность проекта, анализируется его доходность, т.е. проводится проектный анализ, позволяющий сопоставлять затраты с полученными (прогнозируемыми) результатами (выгодами).


2. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Внутренние инвестиционные источники

Внутренние инвестиционные источники состоят из:

1. резервного капитала;

2. фонда накопления;

3. амортизационных отчислений.

Резервный капитал

Резервный фонд создается хозяйствующими субъектами на случай прекращения их деятельности для покрытия кредиторской задолженности. Образование резервного фонда является обязательным для акционерного общества, кооператива, предприятия с иностранными инвестициями. Отчисления в резервный фонд и другие аналогичные по назначению фонды производятся до достижения размеров этих фондов, установленных учредительными документами.

Фонд потребления является источником средств хозяйствующего субъекта, зарезервированный для осуществления мероприятий по социальному развитию (кроме капитальных вложений) и материальному поощрению коллектива.

Фонд накопления

Этот фонд представляет собой источник средств хозяйствующего субъекта, аккумулирующий прибыль и другие источники для создания нового имущества, приобретения основных фондов, оборотных средств и т.п. Фонд накопления показывает рост имущественного состояния хозяйствующего субъекта, увеличение собственных его средств. Вместе с тем операции по приобретению и созданию нового имущества хозяйствующего субъекта не затрагивают фонд накопления.

Амортизационные отчисления

Назначение амортизационных отчислений - обеспечивать воспроизводство основных производственных фондов и нематериальных активов.

Амортизационные отчисления являются устойчивым источником финансовых ресурсов. Амортизационные отчисления производятся только до полного переноса балансовой стоимости фондов на себестоимость продукции (работ, услуг) и издержки обращения. Амортизационные отчисления могут начисляться равномерным или ускоренным методами.

2.2 Внешние инвестиционные источники

Внешние инвестиционные источники состоят из:

1. вкладов учредителей в уставный капитал предприятии;

2. эмиссии ценных бумаг;

3. эмиссии облигаций;

4. коммерческого кредита.

Вклады учредителей

За счет вкладов учредителей формируется уставный капитал предприятия. Способ формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы предприятия. В обществах с ограниченной ответственностью уставный капитал составляется из стоимости вкладов учредителей. Он определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы кредиторов. Уставный капитал акционерного общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Номинальная стоимость всех обыкновенных акций общества должна быть одинаковой. Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов.

В оплату уставного капитала могут поступать: денежные средства; имущественные взносы; имущественные права; ценные бумаги; средства в иностранно валюте для акционерных обществ, создаваемых с участием иностранного капитала.

Эмиссия ценных бумаг

Эмиссия ценных бумаг позволяет привлечь дополнительные средства для финансирования инвестиционного проекта.

В зависимости от потребностей акционерного общества можно говорить о видах, или типах эмиссии, направленных на их удовлетворение:

- для увеличения уставного капитала эмитента;

- для изменения структуры его акционерного капитала;

- для мобилизации ресурсов на инвестиции или пополнение оборотных средств;

- для погашения кредиторской задолженности эмитента.

Указанные типы эмиссии являются наиболее общими. На практике чаще всего реализуются их комбинации, поскольку обычно надо решить несколько задач.

Эмиссия облигаций

Общество вправе в соответствии с его уставом размещать облигации и иные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами РФ о ценных бумагах.

При размещении облигаций предприятие получает финансовый кредит, необходимый для дальнейшего развития.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение коммерческого кредита требует наличия у производителя достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

- вексельный способ;

- открытый счет;

- скидка при условии оплаты в определенный срок;

- сезонный кредит;

Лизинг

Лизинг — форма кредитно-финансовых отношений, состоящая в долгосрочной аренде промышленными, транспортными и другими предприятиями машин и оборудования либо у предприятий, производящих их, либо у специально создаваемых лизинговых компании. В лизинговой сделке помимо указанных сторон участвуют так же страховые компании, коммерческие или инвестиционные банки, способные мобилизовать необходимые для этого денежные средства в финансирование операций.

В условиях дефицита финансовых средств, направляемых на инвестиционные цели, важным средством активизации инвестиционной деятельности является лизинг.

Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ по сравнению с другими формами инвестирования. Основными из них являются:

- инвестирование в форме имущества в отличие от денежного кредита снижает риск не возврата средств, так как за лизингодателем сохраняются права собственности на переданное имущество;

- лизинг предполагает 100-процентное кредитование и не требует немедленного начала платежей, что позволяет без резкого финансового напряжения обновлять производственные фонды, приобретать дорогостоящее имущество;

- часто предприятию проще получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, так как лизинговое имущество выступает в качестве залога;

- лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, так как предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат. По взаимной договоренности сторон лизинговые платежи могут осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на взятом в кредит оборудовании. Ставки платежей могут быть фиксированными и плавающими;

- для лизингополучателя уменьшается риск морального и физического износа и устаревания имущества, так как имущество не приобретается в собственность, а берется во временное пользование; так как платежи по лизингу не привязаны к нормам амортизации, то при лизинговых отношениях лизингополучатель имеет дело с ускоренной амортизацией имущества;

- лизинговое имущество не числится у лизингополучателя на балансе, что не увеличивает его активы и освобождает от уплаты налога на это имущество;

- лизинговые платежи относятся на издержки производства (себестоимость) лизингополучателя и соответственно снижают налогооблагаемую прибыль;

- производитель получает дополнительные возможности сбыта продукции, так как ограниченное финансирование инвестиций часто не позволяет предприятиям своевременно обновлять технологическую систему.

При наличии у предприятия альтернативы – взять кредит на покупку оборудования или приобрести это оборудование на определенное время по договору лизинга – ее выбор необходимо осуществлять на основе результатов финансового анализа.


3. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ

ОАО «РАДОШКОВИЧСКИЙ КЕРАМИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

3. 1. Общая характеристика проекта

Решение о строительстве завода по производству керамического кирпича в г.п. Радошковичи было принято Постановлением Совета Министров СССР № 959 от 01.01.1981 г. Данное решение было продиктовано острым дефицитом керамических строительных материалов на стройках г. Минска и республики, а также близким расположением дешевой сырьевой база месторождения глины «Гайдуковка».

В 1997 году в результате акционирования завод преобразован в открытое акционерное общество «Радошковичский керамический завод».

Основные производственные фонды завода включают: главный производственный корпус на оборудовании фирмы «Серик»; производственный корпус на оборудовании фирмы «Униморандо»; глинозапасник; ремонтно-механические мастерские; компрессорную; блок зданий складского хозяйства; гараж с открытой автостоянкой; сооружения энергоснабжения, водоснабжения и канализации, теплоснабжения.

Керамический кирпич, производимый заводом, пользуется спросом и на внешнем рынке, в частности в Российской Федерации. В то же время увеличение экспортных поставок затруднено, так как большое влияние на конкурентоспособность экспортных цен оказывают транспортные расходы.

Основным показателям, характеризующим имущественное положение предприятия является коэффициент износа основных фондов. Его значения представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1. – Коэффициент износа основных фондов

Наименование показателя 01.01.2008 01.10.2010 01.10.2011
Коэффициент износа основных фондов 0,89 0,74 0,73

Данный коэффициент характеризует долю изношенной части основных средств. Значения этого коэффициента свидетельствуют о необходимости обновления производственных мощностей ОАО «Радошковичский керамический завод».

Оценка платёжеспособности, устойчивости и ликвидности предприятия представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Показатели платёжеспособности, устойчивости и ликвидности предприятия

Наименование показателя норматив 01.01.2008 01.10.2010 01.10.2011
Коэффициент текущей ликвидности 1,2 0,50 0,64 0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,15

-0,22

-0,75

-0,77

Коэффициент финансовой независимости >0,5 0,67 0,89 0,88

Коэффициент текущей ликвидности ниже нормативного значения и практически не изменился за рассматриваемый период. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами также ниже нормативного значения. Этот факт свидетельствует о том , что вариант, когда часть капитальных затрат финансируется за счет средств банковского кредита, а не из инновационного фонда, вряд ли возможен.

Значения коэффициента финансовой независимости выше нормативного значения, свидетельствуют об автономии предприятия.

В таблице 3.3 . представлена информация о затратах и результатах работы предприятия за анализируемый период и прогноз на 2011 год.

Таблица 3.3. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Радошковичский керамический завод» за 2008-2011 годы

млн. Br

Наименование показателей Един. измер. За предшествующие годы
2008г. 2009г. 2010г. 2011г.
2 3 4 5 6 7
Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах)

млн руб.

4777

4661

7715

10039

Темпы к предыдущему году % 119,3 97,6 152,6 141,1

Полные издержки на производство и реализацию продукции – всего

в том числе:

- материальные затраты

- расходы на оплату труда

- отчисления на социальные нужды

- амортизация основных средств и нематериальных активов

- прочие затраты

млн руб.

-»-

-»-

-»-

-»-

-»-

-»-

4750

2326

1058

366

753

247

5362

2276

1299

457

879

451

7395

3625

1792

652

897

429

9847

4958

2318

689

1045

713

Выручка от реализации продукции (с НДС) млн руб. 6747 6652 9421 12728
Выручка от реализации продукции (без НДС) млн руб. 5026 4986 7851 10607
Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов

%

22,0

5,2

0

0

Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:

- внутренний рынок

- ближнее зарубежье (СНГ)

%

%

81,4

18,6

90,8

9,2

83,3

16,7

67,5

32,5

Рассмотрим организационную структуру предприятия

Управление предприятием осуществляется в соответствии с действующим законодательством на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества предприятия.

Управление в Обществе осуществляют общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция, директор.

Контроль за деятельностью Общества осуществляется ревизионной комиссией.

Высшим органом управления в Обществе является общее собрание акционеров. В период между собраниями акционеров общее руководство деятельности Общества осуществляется наблюдательным советом.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляют дирекция и директор. Директор, дирекция подотчетны по всем вопросам своей деятельности наблюдательному совету и собранию акционеров.

Дирекцию возглавляет директор, организует её работу и председательствует на её заседаниях.

На предприятии в настоящее время работает 305 человек из них работников основной деятельности 276 человек.

По категориям работающий персонал распределяется:

- основные рабочие – 152 человек или 51,8 % от общей численности работающих;

- рабочие вспомогательных производств - 46 человек или 15,1 % от общей численности работающих;

- руководители – 45 человек или 14,8 % от общей численности работающих;

- специалисты и другие служащие – 33 человека или 11,8 % от общей численности работающих;

Численность персонала, занятого в неосновной деятельности, составляет 20 человек.

Средний возраст работников предприятия – 40 лет, руководящих работников, специалистов и служащих – 48 лет.

Административно-управленческий персонал преимущественно имеет высшее техническое и экономическое образование.

Обеспечение кадрами осуществляется за счет местного населения.

Схема организационной структуры представлена в приложении 1.

3.2 . План организационно-технического развития предприятия

В 2011 году с цель организации выпуска стеновых строительных материалов нового поколения на основе поризованной керамики типа «Poroton» и снижения затрат на производство уже освоенной и производимой продукции, требуется дальнейшая модернизация и обновление основного технологического оборудования. В соответствии с этой задачей необходима реализация следующих проектов:

Отделение подготовки сырья

- выполнить проектные работы по реконструкции массо-подготовительного отделения с установкой дополнительного глиноперерабатывающего оборудования (вальцы тонкого помола, глинорастиратель), позволяющего увеличить степень переработки глины и обеспечивающего получение изделий с шириной щелевидных пустот не более 100 мм и шириной перегородок не более 5 мм.

- выполнить проектные работы, изготовить и задействовать оборудование по дозировке и подаче в технологию поризующих добавок

- приобрести и задействовать технологическую линию по вспениваю полистирола

- приобрести и задействовать оборудование по дроблению отходов полистирольной упаковки

Отделение формовки

- приобрести 10-12 типоразмеров и видов технологической оснастки для формования изделий, включая пазогребневую конструкцию с пустотностью не менее 50%

- разработать техническое решение и произвести модернизацию автоматов многострунной резки и укладки блоков на сушильную вагонетку и их разгрузке

Отделение садки

- разработать техническое решение, осуществить проектирование, приобрести необходимое оборудование по реконструкции линии садки блоков на обжиговые вагонетки, разгрузчики

Отделение обжига

- приобрести необходимое оборудование, элементы и приборы и провести реконструкцию туннельной печи с ее автоматизацией

Отделение пакетировки

- приобрести оборудование и провести модернизацию линии пакетировки готовой продукции с возможностью калибровки блоков

Проект реализуется с целью собственного комбинированного производства электрической и тепловой энергии на базе мини-ТЭК с использованием природного газа и обеспечением утилизации сопутствующего тепла для получения пара для полистирольного производства.

Предварительные технические варианты реализации проекта предусматривают установку энергосберегающего оборудования на базе газо-поршневых двигателей с применением технологи комбинированного производства тепловой и электрической энергии российского и западного производства.

Для обоснования эффективности инвестиционного проекта строительства ТЭК принята электростанция на базе газопоршневой установки PG750В (Англия) производства ADDEngineering по следующим преимущественным признакам:

- мировая известность изготовителя оборудования;

- высокие надежность и эксплуатационный ресурс;

- высокий КПД;

- низкий расход топлива и смазочного материала;

Деятельность ОАО «Радошковичский керамический завод» в 2011 году будет осуществляться в соответствии с Программой производства поризованных керамических блоков на предприятиях Республики Беларусь и их применение в строительстве, утвержденной Министерством архитектуры и строительства Республики Беларусь. Цель данной программы – освоение производства нового вида стеновых строительных материалов и расширение объемов производства.

В инвестиционные затраты ОАО «Радошковичский керамический завод» включены суммы основных капитальных затрат, также затраты на прирост чистого оборотного капитала.

В общем объеме капитальных вложений учтены дополнительные затраты на уплату таможенного сбора, транспортных расходов и НДС по приобретаемому оборудованию. Таможенная пошлина на ввозимое оборудование начисляется по ставке 0 %.

На производство 1 тыс.усл.шт. кирпича необходимо в среднем 1 кг природного газа. Внедрение когенерационной установки на природном газе позволит снизить потребление этого ресурса. Тогда годовая экономия составит:

,

где Нр1 и Нр2 норма расхода природного газа до и после внедрения мероприятия, м3 ;

Цотч – стоимость единицы природного газа в отчетном периоде, руб.;

Впл - годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении, тыс.шт.

Мероприятие требует дополнительных инвестиций на сумму 2200 млн.руб.

Изменение себестоимости продукции за счет условно-постоянных расходов рассчитывается по формуле:

где Сбаз - базовая себестоимость продукции, млн. руб.;

ΔВ – темп прироста объема производства, %;

Уупр удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, %.

Отсюда:

где 2336 – сумма общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов;

7080 - базовая себестоимость продукции, млн. руб.

Темп прироста объема производства определяем по формуле:

где Впл – годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении;

Вотч – объем производства продукции в натуральном выражении в отчетном периоде.

Впл = 46700т

Вотч = 40569т

Следовательно

Следовательно, годовая экономия составит

Мероприятие не требует дополнительных инвестиций.

3.3. Инвестиционный план

Основные источники финансирования инвестиционной деятельности на 2011 год:

- собственные средства предприятия;

- инновационный фонд Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь;

- заемные средства и краткосрочные кредиты банков;

Таблица 3.4. Мероприятия по повышению эффективности производства

Наименование мероприятия Инвестиции (капитальные вложения), млн.руб. Годовая экономия (прирост прибыли), млн.руб. Срок окупаемости, лет
Внедрить когенерационную установку на природном газе 2200 240 9,2
Изменение себестоимости продукции за счет условно-постоянных расходов -

3.4. План маркетинга

Одним из наиболее важных строительных материалов является керамический кирпич. Его производство в Республике Беларусь в настоящее время осуществляют 6 заводов (из 15 действующих до 1992 года), подведомственных Министерству архитектуры и строительства Республики Беларусь. Кроме того, имеется незначительное количество небольших местных кирпичных заводов.

Потребителями строительного кирпича являются многочисленные строительные организации Республики Беларусь, занимающиеся возведением объектов гражданского и промышленного назначения, организации, выполняющие строительно-монтажные работы собственными силами, а также население, использующее кирпич для строительства индивидуальных домов и различных хозяйственных построек.

Продукция ОАО Радошковичский керамический завод» в основном реализуется на внутреннем рынке Республики Беларусь. Это обусловлено тем, что в условиях высоких транспортных тарифов доставка строительных материалов на большие расстояния влечет значительные финансовые издержки. Наличие своей автомобильной базы позволит увеличить экспортные поставки продукции.

В настоящее время продукция предприятия экспортируется в Российскую Федерацию. Российский потребители выражают сильную заинтересованность в крупноразмерных поризованных камнях (до 65% технологической пустотности) так как это существенно повышает эффективность импорта за счет снижения веса и, соответственно, транспортных затрат на единицу продукции.

ОАО «Радошковичский керамический завод» имеет средние позиции по производству керамических строительных материалов в республике, занимая долю равную 10% . При этом существенным конкурентным преимуществом перед другими производителями является то, что на ОАО «Радошковичский керамический завод» освоено производство практически всех существующих и востребованных в строительстве мало, средне и крупноразмерных керамических стеновых материалов с поризованным черепком типа «Poroton».

Стратегия развития предприятия предусматривает наличие многопрофильного производства, где кроме многономенклатурности керамического производства будут развиваться и другие направления деятельности.

В качестве основных рыночных ориентиров деятельности ОАО «Радошковичский керамический завод» можно определить следующие средне- и долгосрочные цели:

1. получение прибыли за счет удовлетворения спроса белорусского рынка на керамический кирпич высокого качества;

2. освоение новых рынков сбыта – расширение экспорта кирпича в Россию, в том числе доставкой продукции потребителям транспортом завода.

3. увеличения объемов экспортных продаж за счет расширения её ассортимента и получения конкурентных преимуществ по ценовому фактору за счет снижения транспортных затрат;

Успешный сбыт продукции ОАО «Радошковичский керамический завод» будет обеспечен за счет придания ей следующих потребительских свойств, как технических, так и экономических: высокие механические характеристики; высокая морозоустойчивость; низкая теплопроводность; удобная европейского качества упаковка; относительно невысокие цены на продукцию; большой товарный ассортимент за счет выпуска дополнительных видов керамических изделий; сертификация всех видов производимой продукции;

Перечисленные свойства и особенно возможности производства керамических стеновых материалов в виде сверх эффективных, крупноразмерных блоков с поризованным черепком будет позиционировать продукцию предприятия как превосходящую отечественные и зарубежные аналоги.

Ценовое преимущество продукции ОАО «Радошковичский керамический завод» представлено в таблице

Таблица 3.5. Отпускные цены на продукцию заводов Минстройархитектуры

(руб. РБ за тыс.шт. условного кирпича с НДС)

Наименование

продукции

Наименование предприятия
ОАО «РКЗ» ОАО «МЗСМ» ОАО «Керамин», г. Минск

ОАО «Керамика»,

г. Витебск

Кирпич пустотелый
Марка 75 184 930 - - -
Марка 100 217 570 - 276 062 -
Марка 125 239 330 280 790 290 591 -
Марка 150 261 090 306 310 305 122 351 872
Марка 175 271 970 319 080 - -
Марка 200 282 830 - - -
Марка 250 326 350 - - -
Марка 300 358 990 - - -
Кирпич полнотелый
Марка 75 241 700 - - -
Марка 100 284 360 - - -
Марка 125 312 790 - - -
Марка 150 341 230 - - -
Марка 175 355 450 384 150 - -
Марка 200 369 660 399 520 402 887 603 018
Марка 250 426 530 460 980 421 200 -
Марка 300 469 190 - - -
Блок (камень) керамический поризованный пустотелый
Марка 75 234 710 - - -
Марка 100 240 730 313 770 - -
Марка 125 246 750 345 150 - -
Марка 150 252 770 - - -

Как видно из Таблицы 4.1, цены на продукцию ОАО «Радошковичский керамический завод» ниже, чем у других наиболее известных белорусских производителей. Этот факт в совокупности с высоким качеством значительно повышает конкурентоспособность продукции предприятия. Причем цены на поризованные блоки ОАО «Радошковичский керамический завод» ниже, а линейка производимой продукции шире, чем у ОАО «Минский завод строительных материалов», который наряду с Радошковичским заводом также освоил производство данного вида стеновых строительных материалов.

Потенциальных потребителей стеновых материалов можно поделить на следующие сегменты:

1. строительные организации, занимающиеся возведением крупных объектов промышленного и гражданского строительства, в том числе жилищного.

2. Предприятия, занимающиеся строительными работами, проводимыми собственными силами. Это многочисленные заводы, в составе которых есть строительные цеха и участки, а также сельскохозяйственные предприятия.

3. Ремонтно-строительные организации, занимающиеся ремонтом и реконструкцией существующих объектов.

4. Индивидуальные застройщики из числа населения г. Минска и Минской области, а также других областей республики.

5.Потребители из других республик СНГ, стран Балтии.

Выпуск новой продукции - крупноразмерных блоков с поризованным черепком типа «Poroton», которая по качеству существенно превосходит существующие виду стеновых материалов, позволит предприятию внедриться на все потребительские сегменты.

ОАО «Радошковичский керамический завод» в 2010 году проводит дополнительные маркетинговые исследования рынка по сбыту камня поризованного в Московской, Калининградской, Ленинградской, Смоленской, Брянской областях, а также странах Балтии; изучить спрос на новую продукцию предприятия - керамический поризованный блок и разработать прогноз потребности в данной продукции в Республике Беларусь и России.

Выставки и ярмарки являются одним из наиболее эффективных средств стимулирования продаж и привлечения целевых аудиторий. Наиболее популярные выставки и ярмарки в Республике Беларусь – это «Стройэкспо», «Будпрогресс». ОАО «Радошковичский керамический завод» планирует участвовать во всех тематических выставках, проводимых в Беларуси, а также в региональных выставках в Российской Федерации.

Цели, которые ставит перед собой предприятие, участвуя в выставках, следующие:определение возможности спроса на продукцию; ориентация в ситуации по отрасли; инициация действующих и поиск новых клиентов; поиск новых торговых посредников в регионе; завязывание новых контактов в деловом мире; изучение конкурентов.

Ориентировочный годовой бюджет на коммуникационные расходы приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.6. Ориентировочный годовой бюджет на коммуникационные расходы

Статьи расхода Годовой бюджет, USD
Публикации 1 000
Каталоги и директ-мейл 2 000
Выставки 5 000
ИТОГО 8 000

Стимулирующим фактором для увеличения объемов закупок продукции являются применяемые предприятием скидки, которые включают следующие варианты: скидки за большой объем закупок; сезонные скидки; скидки за быструю оплату; скидки функциональные, предоставляемые покупателям, берущим на себя определенные функции.

Предприятие ставит перед собой задачу в совершенстве овладеть техникой ценовых приемов, действующих на конкурентном рынке.

Представим на диаграмме структуру реализации продукции по рынкам сбыта (Рисунок 3.1.)

Рисунок 3.1. Структура рынков сбыта продукции

Производство керамических строительных материалов относится к разряду материалоемких, энергоемких и трудоемких производств, требующих значительных капитальных затрат как на создание, так и обновление продукции. При этом стоимость и объемы потребления продукции тесным образом связаны с уровнем платежеспособного спроса на рынках, где данная продукция реализуется.

В условиях продолжающегося дефицита жилья и недостаточно высокого уровня доходов населения, предприятие вынуждено будет вести политику умеренного ценообразования.

Цены на продукцию предприятия формируются в соответствии с «Положением о порядке формирования и применения цен и тарифов», утвержденным постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 28.04.1999 г. №43, «Методическим руководством по нормативному методу ценообразования в промышленности строительных материалов и стройиндустрии Министерства архитектуры и строительства РБ», утвержденным приказом Министерства от 27.12.1999 г. №413, и другими действующими в республике нормативными документами. Цены на керамические строительные материалы регламентирует также Минский облисполком. Рост цен не должен превышать 0,5% в месяц.

Экспортные цены на продукцию завода выше таковых на внутреннем рынке на 20%, что делает экспортные поставки весьма выгодными для ОАО «Радошковичский керамический завод».

Ценовая стратегия предприятия будет строиться исходя из принципа покрытия затрат на производство и реализацию готовой продукции и получения планируемой прибыли для развития. При этом будет учитываться конкурентное окружение и положение самого предприятия в конкурентной среде.

В процессе ценообразования завод применяет систему скидок, что является стимулирующим фактором для увеличения объемов закупок продукции. Практикуются следующие варианты системы скидок:

· скидки на большой объем закупок;

· сезонные скидки;

· скидки за преждевременную оплату;

· функциональные скидки, предоставляемые покупателям, берущим на себя определенные функции, оговоренные продавцом.

При определении уровня рентабельности будет учитываться как потребность предприятия в финансовых средствах, так и необходимость сохранения ценовой политики конкурентоустойчивости выпускаемой продукции.

3.5. План производства продукции

На рынке строительных материалов ОАО «Радошковичский керамический завод» представлен керамическими строительными материалами.

Кирпич керамический пустотелый эффективный:

- кирпич керамический одинарный пустотелый рядовой (СТБ-1160-99)

- кирпич керамический пустотелый рядовой утолщенный (СТБ-1160-99)

- камень керамический пустотелый рядовой (СТБ-1160-99)

Кирпич керамический одинарный полнотелый рядовой (СТБ-1160-99)

Кирпич керамический одинарный полнотелый с тремя технологическими пустотами (СТБ-1160-99)

Керамические поризованные стеновые материалы, которые подразделяются по своему функциональному назначению на:

- кирпич керамический одинарный пустотелый поризованный (СТБ-1160-99; ТУ РБ1001 2253 388-2004);

- кирпич керамический рядовой пустотелый утолщенный поризованный (СТБ-1160-99; ТУ РБ1001 2253 388-2004);

- камень керамический поризованный;

- камень керамический пазо-гребневой поризованный;

- камень керамический укрупненный поризованный пазо-гребневой;

- камень керамический поризованный для керамо-бетонных перемычек;

- камень керамический поризованный для вентиляционных и дымоходных каналов;

- камень-вкладыш перекрытия керамический поризованный;

По желанию заказчика заводом могут быть изготовлены различные типоразмеры укрупненного камня и кирпича полнотелого для кладки каминов самых высоких марок.

Вся продукция завода выпускается в соответствии с СТБ 1160-99 и ТУ РБ 1001 2253 388-2004, имеет соответствующие сертификаты качества и может поставляться на внутренний рынок и рынки ближнего и дальнего зарубежья.

Контроль за качеством выпускаемой продукции на предприятии осуществляется в соответствии с системой менеджмента качества на основании стандартов ИСО серии 9000.

Производственная программа развития предприятия на 2011 год рассчитана на введение новых мощностей по производству камня керамического поризованного. Это позволило ОАО «Радошковичский керамический завод» увеличить объемы производства этого вида продукции в 2011 году на 53 %. В течение 2011-2012 годов предприятие будет продолжать наращивание объемов производства поризованных строительных материалов в среднем на 10-15% до выхода на проектную мощность с постепенным снятием с производства низко рентабельной продукции – кирпича керамического пустотелого. Новая производственная программа позволит предприятию выйти на безубыточную работу уже в 2011 году.

Кирпич керамический изготавливается методом пластического прессования. Основные технологического процесса производства:

1.Подготовка шихты: сырье подается в приемное отделение главного производственного корпуса. После подсушки, переработки на вальцах и перемешивания в глиномешалке шихта поступает в глинозапасник. Затем шихта подвергается вторичной переработке на вальцах тонкого помола и подается в формовочное отделение.

2. Формовка кирпича: формовка ведется в вакуумных прессах с диаметром концевого шнека 620 мм. Автоматом-укладчиком сырец загружается на сушильные вагонетки.

3. Сушка кирпича: сушило представляет собой туннель с двумя электропередаточными тележками по подаче и отбору вагонеток и путями накопления высушенной продукции. Интенсивное перемещение воздуха внутри сушила производится реверсными передвижными вентиляторами. Регулирование процесса сушки производится автоматически. Перекладка высушенной продукции с сушильных вагонеток на печные вагонетки осуществляется автоматом-садчиком.

4. Обжиг кирпича: после перекладки на печные вагонетки, изделия подаются через буферную камеру и пред печь в туннельную печь на обжиг. Готовая продукция после обжига поступает в туннель для постепенного охлаждения, а затем подается к автомату пакетировки.

5. Пакетировка кирпича: автоматы - пакетировщики разгружает печные вагонетки, и формируют пакеты с перевязкой их лентой и укладкой на деревянные поддоны. Конвейером и автопогрузчиками готовая продукция вывозится на склад, оборудованный козловыми кранами.

ОАО «Радошковичский керамический завод» приступил к производству нового вида продукции- керамических поризованных материалов , потребительские свойства которых отвечают современным мировым требованиям. Согласно стратегии развития, поризованные строительные материалы постепенно вытеснят из производственной программы пустотелый керамический кирпич.

Освоение новых видов продукции требует не только обновления и модернизации технологического оборудования отделений подготовки сырья, формовочного отделения, нового технического оснащения отделения пакетировки, но расширения и укрепления собственного автомобильного парка. Отсутствие достаточного количества автомашин особенно остро ощущается при завозке глины и порообразующих добавок.

Расчет производственной мощности произведен по формуле

ПМ=n*Пч*Тэфф.

где n – количество единиц ведущего оборудования

Пч – почасовая производительность единицы оборудования или техническая норма съема продукции в час

Тэфф – эффективный фонд работы оборудования в год, ч.

Для расчета эффективного времени построим таблицу 3.7

Таблица 3.7. Баланс рабочего времени

Показатель Время, дни
Календарный фонд рабочего времени 365
Выходные праздничные дни 108
Номинальный фонд рабочего времени 257
Плановые простои 26
капитальный ремонт 12
текущий ремонт 9
технологическое обслуживание 5
Эффективный фонд рабочего времени 231

Произведем расчет производственной мощности ведущего оборудования предприятия по годам.

Количество основного оборудования – 3 шт.

ПМ = 3 * 47475 * 231 = 32900 тыс.усл.шт.

Коэффициент использования производственной мощности рассчитывается по соотношению:

,

где В – плановый годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

Мср – среднегодовая производственная мощность предприятия, тыс.усл.шт.

Тогда

Баланс производственной мощности предприятия приводится в таблице 3.8. и в таблице 3.9.

Таблица 3.8 – Баланс производственных мощностей до внедрения мероприятия.

Показатель Значение
Производственная мощность входная, т 17287,2
Вводимая мощность, т -
Выбывающая мощность, т -
Среднегодовая производственная мощность, т 17287,2
Годовой выпуск продукции, т 16890
Коэффициент производственной мощности 0,98

Таблица 3.9 Баланс производственных мощностей после внедрения мероприятия.

Показатель Значение
Производственная мощность входная, т 17287,2
Вводимая мощность, т -
Выбывающая мощность, т -
Среднегодовая производственная мощность, т 17287,2
Годовой выпуск продукции, т 17100
Коэффициент производственной мощности 0,99

В связи с тем, что уровень использования мощностей предприятия в 2010 г. составил 81,1%, то для планируемого в 2011 году объема производства приобретение дополнительного производственного оборудования не требуется. С учетом того, что износ основных средств составляет на 1.01.10г. 71,4%, то предприятие должно планировать обновление основных средств.

На основании заданного объема производства и реализации продукции в натуральном выражении и планируемого уровня цен на реализованную продукцию определим объем производства и реализации в 2011 году в стоимостном выражении. Объем производства и реализации продукции в 2011 году принимаются на одном уровне, без образования запасов готовой продукции. Отсюда объем продаж в стоимостном выражении будет рассчитываться по формуле:

ОП = В * Ц

где В – выпуск продукции в натуральном выражении;

Ц – оптовая цена предприятия за единицу продукции.

Расчет объема реализации в 2011 г. представлен в таблице 3.10.

№ п/п

Наименование

показателей

Цена за 1 тыс.шт. Объем, шт. Стоимость, млн.руб.

1.

2.

3.

Цена реализации единицы продукции (без НДС):

кирпич пустотелый

внутренний рынок

кирпич полнотелый

внутренний рынок

камень поризованный

внутренний рынок

ближнее зарубежье

194010

281030

201610

213910

15200

8700

6935

15865

2949

2445

1378

3267

3.6 . План издержек предприятия

Основное сырье

Основным сырьем для изготовления керамического кирпича является глина месторождения карьера «Гайдуковка», принадлежащего ОАО «Керамин». Глина поставляется в соответствии с заключенным договорам по ценам, установленным поставщикам. Доставка сырья на завод осуществляется на 80% наемным транспортом и на 20% - собственным транспортом.

Для выполнения производственной программы необходимо в среднем в месяц завозить порядка 10-12 тысяч тонн глины.

Изучение месторождения глины показало возможность обеспечения производства сырьем собственной добычи. Организация собственной сырьевой базы позволит исключить зависимость от ОАО «Керамин», а также сократить затраты на доставку глины за счет более близкого расстояния от завода до карьера.

Порообразующие добавки

В качестве порообразующих добавок для производства поризованных строительных материалов в настоящее время используются отходы (опилки) деревообрабатывающих предприятий района. Фактически завод осуществляет утилизацию данного вида отходов, поэтому стоимость их равна транспортным расходам по доставке сырья на завод.

Для выполнения производственной программы в среднем за месяц необходимо завозить и перерабатывать порядка 1500 куб. м опилок.

Вспомогательные материалы

Кроме основного сырья, порообразующих добавок, топливно-энергетических ресурсов в керамическом производстве применяются упаковочная лента, скобы, стрейч-пленка. В качестве технологического топлива при обжиге керамического кирпича используется природный газ, поставляемый заводу РУП «Минскоблгаз». Годовое потребление природного газа в 2011 году составит 7154 тыс. м3.

Питание завода электроэнергией осуществляется от системы «Минскэнерго». Годовое потребление электроэнергии в 2011 году планируется в количестве 8049 тыс. кВт час.

Питание водой и теплом осуществляется котельной РУП Молодечненского ЖКХ. Годовое потребление тепловой энергии составляет 260 Гкал.

Автомобильное топливо используется на технологические нужды по обеспечению технологического процесса при производстве керамического кирпича, доставки сырья и материалов, обеспечения сервисного обслуживания покупателей готовой продукции.

Потребность в сырье и материалах рассчитывается по формуле:

Пс.и м. = Нр * В

Расчет произведем в расчете на 1 тыс.условн.шт. В нашем случае потребность по вида материальных ресурсов составит:

Таблица 3.11. Расчет затрат на сырье и материалы ОАО «Радошковичский керамический завод», млн. Br

№ п/п

Наименование показателей

Ед. изм.

Ставка НДС, % 2010г 2011г
Цена Кол-во Стои-мость
1.

Сырье и материалы:

- глина

- порообразующие добавки

- лента упаковочная

- вода техническая

- скобы

- стрейч-пленка

тн

м3

км

м3

шт.

кг

18%

6182

3160

39,24

1904

26,64

5,330

124390

9810

1693

18,6

413,3

6379

769

31

65

35

11

34

908

81

86

44

13

69

2. Возвратные отходы - -
3. Итого затрат на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов

945

1201

4. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

-

-

5. Возвратные отходы
6. Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов
7. Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов

х

х

х

945

1201

8. Сумма НДС х х х 170 216

Расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах произведем аналогичным образом расчет представлен в таблице 3.12.

Таблица 3.12. Расчет потребности в ТЭР, млн. Br

№ п/п Наименование показателей Ед. изм. Ставка НДС

2010г

2011г
1.

Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС, (тыс руб.)

газ природный

электрическая энергия

тепловая энергия

автомобильное топливо

1000м3

1000квт

Гкал

тн

18%

18%

18%

18%

113,18

123,5

134,83

1,44

260,59

165,7

162,45

1,64

2.

Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении)

газ природный

электрическая энергия

тепловая энергия

автомобильное топливо

1000м3

1000квт

Гкал

тн

6697

7045

267

175

6998

7596

260

189

3.

Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС)

газ природный

электрическая энергия

автомобильное топливо

1000м3

1000квт

тн.

758

870

252

1824

1259

310

4 Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС)

48

58

5. Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС)

116

192

6.

6.1

6.2

Всего затраты на ТЭР

в том числе:

условно-переменные

условно-постоянные

2032

1868

164

3627

3377

250

7. Сумма НДС на ТЭР 366 653

Произведем расчет потребности в численности работников и необходимый фонд заработной платы в 2011. Расчет представлен в таблице 3.13.


Таблица 3.13. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников, млн. Br

№ п/п

Наименование показателей

2010 год

2011 год
Среднесписочная численность, чел.

Среднемесячная зарплата,

тыс. руб.

Расходы на оплату труда Среднесписочная. численность, чел. Среднемесячная зарплата, тыс. руб. Расходы на оплату труда
за год
1. Персонал, занятый в основной деятельности: 276 537 1780 276 665 2201
1.1 - основные рабочие 152 491 895 152 631 1151
1.2 - рабочие вспомогательных производств 46 395 218 46 513 283
1.3 - руководители 45 793 428 45 893 482
1.4 - специалисты и другие служащие 33 604 239 33 719 285
2. Персонал, занятый в неосновной деятельности: 20 463 111 20 492 118
3. Итого: 296 532 1891 296 653 2319
4. Отчисления на социальные нужды 689 812
5. Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды

2580

3131

6. Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции

1891

2319

6.1

в том числе:

- условно-переменные издержки

1070

1321

6.2 - условно-постоянные издержки 821 998
7. Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта

3

5

7.1

в том числе:

- вновь создаваемых рабочих мест

3

5


При планировании издержек производства в первую очередь находится сумма амортизационных отчислений.

Расчет амортизационных расходов произведем по основным средствам, которые еще не полностью амортизированы и представим в таблице 3.14.

Таблица 3.14. Расчет амортизационных отчислений

млн Br

Наименование

показателей

Восстановительная стоимость на начало периода (года) Амортизационные отчисления
Норма амортизации, % Сумма, млн.руб.
зданий и сооружений 8650 5 433
передаточных устройств -
машин и оборудования 6440 6,3 407
транспортных средств 1020 10 102
прочих основных средств 690 15 103
нематериальных активов -
Всего 16800 1045

Амортизационные отчисления представляют собой суммарную величину амортизации по действующим основным фондам с учетом степени их износа и действующих норм амортизации и новому оборудованию.

Полные производственные издержки на произведенную и реализованную продукцию по предприятию приведены в таблице 6.5.

Данные для формирования этой таблицы берутся из таблиц рассчитанных нами ранее.

Таблица 3.15. Расчет затрат на производство и реализацию продукции

Наименование показателей 2011г.
Затраты на производство и реализацию продукции - всего 9847

Материальные затраты – всего

в том числе:

- сырье и материалы

- покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

- топливно-энергетические ресурсы

- работы и услуги производственного характера

- прочие материальные затраты

4958

1201

-

3627

-

130

Расходы на оплату труда 2319
Отчисления на социальные нужды 812
Амортизация основных средств и нематериальных активов 1045
Прочие затраты 713

3.7. Расчет эффективности проекта

Таким образом, на основании проведенных выше расчетов определим эффективность наших инвестиционных капиталовложений.

Таблица 3.17. Основные показатели эффективности проекта

млн. Br

Наименование показателей Един. измер. Период реализации прокта
2010г. 2011г.
2 3 6 7
Выручка от реализации продукции (с НДС) млн руб. 9421 12728
Выручка от реализации продукции (без НДС) млн руб. 7851 10607
Объем инвестиций % 2200 -

Полные издержки реализованной продукции – всего

в том числе:

- материальные затраты

- расходы на оплату труда

- отчисления на социальные нужды

- амортизация основных средств и нематериальных активов

- прочие затраты

млн руб.

-»-

-»-

-»-

-»-

-»-

-»-

7395

3625

1792

652

897

429

9847

4958

2318

689

1045

713

Прибыль от реализации млн.руб. 456 760
Чистая прибыль (за минусом налогов) млн.руб. 337 562
Чистый доход (-убыток) от реализации продукции млн руб. 989 1607
Срок окупаемости инвестиций лет 1,4
Рентабельность реализованной продукции % 6,1 7,7
Рентабельность продаж % 3,5 4,4

Из результатов расчета мы видим, что возросла рентабельность предприятия как реализованной продукции так и рентабельность продаж.

Срок окупаемости проекта очень низок: всего 1,4 года.

Таким образом, наше капиталовложение можно считать эффективным и экономически целесообразным.


3.8. Оценка рисков

Расчет влияния степени риска на результативность хозяйственной деятельности ОАО «Радошковичский керамический завод» был произведен для следующих вариантов изменения событий:

- снижение объемов реализации на 1,5 %;

- увеличение издержек производства на 1,5 %;

- одновременное изменение факторов на 1,5%

Расчет производился укрупнено с использованием таблицы 4-15 «Расчет прибыли от реализации ОАО «Радошковичский керамический завод»

Результаты расчета последствий изменения выбранных факторов имеют следующие характеристики:

При снижении объема производства и реализации продукции на 1,5%, снижение прибыли от реализации за 2011 год будет иметь положительную величину и составит 601 млн.руб. уменьшившись на 159 млн.руб. И хотя по году сохраниться положительное значение прибыли за период 2011 г., за первый квартал планируемого года предприятие получит 31 млн.руб. убытка.

При увеличении затрат на производство и реализацию продукции на 1,5% результат получен практически идентичный предыдущему: снижение прибыли от реализации продукции составит 148 млн.руб.

В случае, если оба рассматриваемых фактора изменяться на заданную величину одновременно, предприятие получит следующий результат:

- прибыль от реализации продукции составит 453 млн.руб. (снижение на 307 млн.руб.;

- прибыль до налогообложения составит 177 млн.руб., что является критической величиной, т.к. при планируемой величине налога на недвижимость, который составит 168 млн.руб. за 2011 год, размера налога на прибыль и местных налогов, уплачиваемых из прибыли, в распоряжении предприятия прибыли практически не останется.


Заключение

Бизнес-план - это, по сути, представленная в определенном стандарте система доказательств успешности предлагаемого дела.

В нашей работе мы попытались спрогнозировать деятельность ОАО «Радошковичский керамический завод».

По результатам нашей работы мы видим, что несмотря на тяжелое финансово-экономическое положение многих отраслей в целом и предприятий в частности, в связи с приходом в нашу страну финансово-экономического кризиса, у рассматриваемого нами предприятия достаточно оптимистическое будущее. Возможно, ОАО «Радошковичский керамический завод», в некотором плане, кризис и помогает, так как в нынешний момент по инициативе главы государства активизировалась строительная отрасль, как возможный флагман вывода страны из кризиса, а так как анализируемое предприятие осуществляет производство строительных товаров, то активизация касается и его.

Несмотря на это, предприятие и само принимает меры по улучшению финансово-экономического потенциала, путем реализации мероприятий по модернизации и приобретению материало- и энергосберегающего оборудования, разрабатывает новые перспективные виды продукции, реализует мероприятия по снижению затрат.

Подводя итог можно сделать вывод, что планиремые значения деятельности предприятия соответствуют возможностям и желаниям ОАО «Радошковичский керамический завод».


Список используемой литературы

1. Бизнес-планирование. – М.: Юнити, 2010

2. Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование. - М.: Феникс, 2009

3. Золотогоров В.Г. Организация и планирование производства: Практ.пособие. - Мн.: ФУАинформ, 2001

4. Ильин А.И. Планирование на предприятии.- М: Новое знание, 2008

5. Макарова З.В. ,Давыдова Л.В. Организация и управление предприятием. Методические указания к курсовому проектированию по одноименной дисциплине для студентов специальностей 1-48 01 02 «Химическая технология производства и переработки органических веществ», 1-48 01 05 «Химическая технология переработки древесины» , 1-48 02 01 «Биотехнология», Мн., 2007

6. Морошкин В. Бизнес-планирование. – М.: Форум, 2009

7. Новицкий Н. Организация и планирование производства. – М.: Новое знание, 2008

8. Петухов С. Бизнес-планирование. Как обосновать и реализовать бизнес-проект. - М.: Омега-Л, 2009

9. Фокина О.М. , Соломка А.В.Практикум по экономике организации (предприятия), М., 2008

10. Шаш Н. Бизнес-план предприятия. Практические рекомендации по разработке. - М.: ГроссМедиа, 2009

11. Экономика предприятия: учебное пособие /под редакцией Л.Н. Нехорошевой. – М.:БГЭУ, 2008


Приложения

Приложение 1.

Организационная структура управления ОАО «Радошковичский керамический завод»


1


ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий