по Учетно-операционной работе в банке (стр. 1 из 5)

СОДЕРЖАНИЕ

Задание 1......................................................................................................... 3

Задание 2......................................................................................................... 5

Задание 3....................................................................................................... 16

Задание 4....................................................................................................... 17

Задание 5....................................................................................................... 20

Список использованной литературы........................................................... 27


Задание 1

Присвоить номера лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в филиале №2 АКБ “ Донинвест”:*

1. расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 132;

Открытие лицевого счета коммерческой организации,находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента: балансовый счет второго порядка - 40502 (разряды 1 - 5) код валюты (рубль РФ) - 810 (разряды 6 - 8) защитный ключ - К (разряд 9) номер филиала - 02 (разряды 10 - 13) порядковый номер лицевого счета - 132 (разряды 14 - 20) номер лицевого счета 40502 810 5 0002 0000132 -------------------- ----- ----- - ------- -------- разряды 1 - 5 6 - 8 9 10 - 13 14 - 20

Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.

Дата открытия счета Дата и No договора об открытии счета Наименование клиента Наименование (цель) счета No лицевого счета Порядок и периодичность выдачи выписок Дата сообщения налоговым органам, фондам об открытии счета Дата закрытия счета Примечания
1 2 3 4 5 6 7 8 9
01/11/2010 28/10/2010 ГУП «ААА» расчетный 40502810100020000132 ежедневно 02/11/2010

2. транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 3;

Открытие транзитного лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:

балансовый счет второго порядка - 40502 (разряды 1 - 5) код валюты (доллар США) - 840 (разряды 6 - 8) защитный ключ - К (разряд 9) номер филиала - 02 (разряды 10 - 13) признак счета (транзитный) - 1 (разряд 14) порядковый номер лицевого счета - 003 (разряды 15 - 20) номер лицевого счета 40502 840 К 0002 1 000003 -------------------- ----- ----- ------- -- ------- разряды 1 - 5 6 - 8 9 10 - 13 14 15 - 20

3. рублевому счету по предоставленному “овердрафту”, с порядковым номером регистрации 120 (овердрафт предоставлен коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности);

балансовый счет второго порядка - 44601 (разряды 1 - 5) код валюты (рубль РФ) - 810 (разряды 6 - 8) защитный ключ - К (разряд 9) номер филиала - 02 (разряды 10 - 13) порядковый номер лицевого счета - 120 (разряды 14 - 20) номер лицевого счета 44601 810 6 0002 0000120 -------------------- ----- ----- - ------- -------- разряды 1 - 5 6 - 8 9 10 - 13 14 - 20

4. рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде “овердрафта”, с порядковым номером регистрации 14;

балансовый счет второго порядка - 91317 (разряды 1 - 5) код валюты (рубль РФ) - 810 (разряды 6 - 8) защитный ключ - К (разряд 9) номер филиала - 02 (разряды 10 - 13) порядковый номер лицевого счета - 014 (разряды 14 - 20) номер лицевого счета 91317 810 К 0002 0000014 -------------------- ----- ----- - ------- -------- разряды 1 - 5 6 - 8 9 10 - 13 14 - 20

5. рублевому счету по учету доходов – процентов, полученных по предоставленным кредитам с символом счета по отчету о прибылях и убытках 11106 и порядковым номером регистрации 80.

балансовый счет второго порядка - 70601 (разряды 1 - 5) признак рубля - 810 (разряды 6 - 8) защитный ключ - К (разряд 9) номер филиала - 2 (разряды 10 - 13) символ отчета о прибылях и убытках - 11106 (разряды 14 - 18) порядковый номер лицевого счета - 80 (разряды 19 - 20) номер лицевого счета 70601 810 К 0002 11106 80 -------------------- ----- ----- - ------- ------- ------- разряды 1 - 5 6 - 8 9 10 - 13 14 - 18 19 - 20

* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.

Задание 2

Задание предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течении дня, и отражении их в ведомости проводок и оборотной ведомости.

Задание рекомендуется выполнять следующем порядке:

1. Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.

2. Заполните ведомость бухгалтерских проводок.

3. Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.

4. Составьте оборотную ведомость по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 2).

5. Составьте баланс по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 3).

Задание

Тыс.руб.

1. В коммерческий банк поступили наличные средства от ООО «Закат» – невыплаченная заработная плата. 250524
2. ООО «Дон» предоставило в банк денежный чек для получения наличных денег. 25 000
3. Государственное (федеральное) коммерческое предприятие выставило аккредитив на иногороднего поставщика через корсчет нашего банка в банке поставщика 8654
4. На расчетный счет ООО «Тавр» по платежному поручению зачислены средства от АО «Русь» клиента другого банка. 6312
5. Дайте проводки по начислению процентов по вкладам до востребования населения – резидентов и по вынесению этой суммы задолженности банка по уплате процентов перед вкладчиками на просрочку. 5012
6. Дать проводки по выдаче негосударственному коммерческому предприятию, обслуживаемому в банке-кредиторе, разовой ссуды в размере 700 тыс.,руб. на срок от 31 до 90 дней с оформлением в залог имущества заемщика на сумму 900 тыс., руб. и коэффициентом 1 группы кредитного риска. 700
7. Отразите в учете погашение межбанковского кредита в рублях на счет НОСТРО банком-резидентом на срок пять дней 800000
8. Банком покупателем приобретены прочие акции резидентов за счёт средств корсчёта банка по цене 500 т.р. на срок 60 дней в соответствии с соглашением РЕПО. 500
9. Приобретённые ранее ГКО выпуска № 29, имевшие балансовую стоимость 186,88 т.р. по наступлению срока погашения были предъявлены банком к погашению по цене 220 т.р. ?
10. Выпущен собственный вексель номиналом 100 000 руб. с дисконтом 20% на срок 90 дней. Составьте бухгалтерские проводки по размещению векселя. ?
11. Банка пробрел вычислительные машины и мебель на сумму 950 000 руб. В порядке предоплаты перечислено иногороднему поставщику 20%. Составьте бухгалтерские проводки по оплате основных средств и оприходованию их на баланс. ?
12. Составьте бухгалтерские проводки при безвозмездной передаче основных средств на сумму 200 000 руб. (износ 50 000 руб.) своему филиалу. ?
13. Начислена работникам банка зарплата 1874
14. Выплачена наличными начисленная зарплата работникам банка 1572
15. Из начисленной зарплаты работников банка согласно условиям кредитных договоров погашена их задолженность по потребительским кредитам, выданным сроком до 1 года и погашены проценты по ссудам

200

105

16.Начислен и перечислен налог на прибыль с учетом ранее произведенных платежей

50

50

17.Государственной коммерческой организации, предъявившей реестр с отгрузочными документами, перечислены средства с аккредитива, выставленного на ее имя

200

18.Вынесена на просрочку задолженность физического лица по ссуде, выданной сроком свыше года и процентам, не уплаченным в срок, с созданием РВПС в полной сумме задолженности

90

10

90

19.Начислены амортизационные отчисления по основным средствам 10

Ведомость бухгалтерских проводок

за ___________________ _______г.

Номер операции Сумма тыс., руб. Балансовые счета Внебалансовые счета
дебет кредит Дебет кредит
1 2 3 4 5 6
1 250524 20202 40702
2 25000 40702 20202
3 8654 40502 30102 90907 99999
4 6312 30102 40702
5 5012 70606 47411
5 5012 47411 47608
6 700 45204 40702
6 900 99998 91312
7 800000 30110 32003
8 500 50706 30102
9 220 30102 61210
187 61210 50305
33 61210 70601
10 80 30102 (20202) 52303 99999 (на 1 штуку) 90701
20 52503 52303
11 190 предоплата 60312 30102
760 (окончательный расчет) 60312 30102
950 60401 60701
12 200 30302 60401
50 60601 30302
13 1874 70606 60305
14 1572 60305 20202
15 105 60305 70601
200 60305 45505
16 50 70611 60301
50 60301 30102
17 200 40901 40602 99999 90907
18 90 45815 45506
10 45915 47427
90 45515 45818
19 10 70606 60601

Входящие остатки по балансовым счетам.

Актив Пассив
Номер счета Тыс. руб Номер счета Тыс. руб
20202 226707 10207 13000
20209 10630 10602 9750
30102 114894 10701 19500
30110 5388 30109 19
30202 52593 30223 17868
32003 800000 40502 150000
45201 14246 40701 17997
45204 70030 40702 1066217
45505 57271 40807 86
45506 283024 40817 547097
45812 44950 40901 200
47427 953 42103 110800
50107 62895 42301 44345
50305 186880 45215 10589
60401 111631 45515 9302
60404 3665 45818 45661
60701 53349 47418 6854
61002 65 47426 2237
61008 1391 52306 529
70606 29620 60301 2784
70501 13120 60305 3878
Х Х 60601 24294
х х 70601 40295
Итого 2143302 Итого 2 143 302

Подсчитаем обороты по счетам:


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.