Доход от осуществления операций по страхованию животных за 2005 год составил 189 тыс. руб. и это при охвате страхового поля всего в 6 договоров. Целью нашего исследования будет поиск оптимального охвата страхового поля, при котором доход от страховых операций по данному виду страхования будет достаточным для обеспечения эффективности страховых операций.
За вероятность наступления страхового случая возьмем р = 0,43.
Из таблицы 3.1 видно, что при вероятности наступления страховых случаев р = 0,43 и среднем размере страхового обеспечения 3,5% от средней страховой суммы все показатели эффективности соответствуют нормативным значениям. Учитывая последние два показателя и увеличение страхового поля до 50 договоров, осуществим поиск оптимального размера страхового поля в целях максимизации дохода. Результаты проведенных расчетов сведем в таблицу 3.2.
Таблица 3.2. Расчет показателей эффективности по добровольному страхованию животных при условии изменения страхового поля и неизменной средней страховой сумме 632,2 тыс. руб.
| n | m | S, тыс. руб. | P, тыс. руб. | Q, тыс. руб. | q | Hуб | Kt | Д, тыс. руб. |
| 6 | 1 | 3793,2 | 189,66 | 22 | 0,0058 | 0,115997 | 0,0348542 | 167,66 |
| 16 | 2 | 10115,2 | 505,76 | 44 | 0,00435 | 0,086998 | 0,0348542 | 461,76 |
| 19 | 3 | 12011,8 | 600,59 | 66 | 0,005495 | 0,109892 | 0,0348542 | 534,59 |
| 25 | 4 | 15805 | 790,25 | 88 | 0,005568 | 0,111357 | 0,0348542 | 702,25 |
| 30 | 5 | 18966 | 948,3 | 110 | 0,0058 | 0,115997 | 0,0348542 | 838,3 |
| 35 | 6 | 22127 | 1106,35 | 132 | 0,005966 | 0,119311 | 0,0348542 | 974,35 |
| 40 | 7 | 25288 | 1264,4 | 154 | 0,00609 | 0,121797 | 0,0348542 | 1110,4 |
| 45 | 8 | 28449 | 1422,45 | 176 | 0,006187 | 0,12373 | 0,0348542 | 1246,45 |
| 50 | 9 | 31610 | 1580,5 | 198 | 0,006264 | 0,125277 | 0,0348542 | 1382,5 |
Как видно из таблицы 3.2 при вероятности наступления страховых случаев 0,43 и среднем размере страхового обеспечения 3,5% от средней страховой суммы все показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, причем они остаются неизменными при любом увеличении страхового поля. Таким образом, представительство с увеличением страхового поля не только ничего не теряет, но и способно привлекать больший объем денежных средств без увеличения нагрузки на страхователей по уплате страховых взносов.
Из таблицы 3.2 видно, что наиболее выгодный вариант страхования для представительства – когда страховое поле достигает своего максимума. Таким образом, мы получаем, что при увеличении страхового поля с 6 до 50 договоров доход от осуществления операций по страхованию животных увеличивается на 1213 тыс. руб. Следует также отметить, что данное увеличение дохода достигнуто при минимальной страховой сумме.
Из проведенного исследования следует, что для увеличения дохода представительства по добровольному страхованию животных граждан в абсолютном выражении необходимо расширять страховое поле. Для этого нужно проводить широкомасштабную рекламную деятельность через все возможные средства распространения информации для клиентов.
Рассмотрим проблему страхования транспортных средств граждан.
Заинтересованным в законности страховых сделок, а также принимающим участие в установлении истины при выявлении фактов мошенничества необходимо:
– проверять на судимость лиц, подающих иск страховым компаниям о возмещении крупного ущерба, а также лиц, в поведении которых усматривается явное несоответствие между страхуемым объектом и суммой, предлагаемой к выплате;
– при проведении следственных действий в случаях предполагаемого страхового мошенничества по возможности привлекать к участию в них сотрудников страховых учреждений;
– создать единую информационно-аналитическую базу данных с указанием сведений о лицах, ранее совершивших мошенничество на территории республики и стран СНГ;
– организовать тесное взаимодействие страховых учреждений с органами внутренних дел с целью своевременного ознакомления с новыми формами мошенничества, ранее известной одной из сторон;
– руководителям своих компаний разработать для своих сотрудников четкую структурированную методику первоначальных действий в случаях выявления факторов мошенничества;
– организовать обмен опытом со страховыми организациями других стран по вопросу выявления фактов страхового мошенничества.
В настоящий момент наблюдается тенденция к снижению сумм поступлений страховых взносов и количества заключенных договоров по страхованию юридических лиц. Субъекты хозяйствования мотивируют это убыточностью своей деятельности. Вместе с тем заключение договора страхования может быть выгодным для предприятия.
Рассмотрим эффективность от проведения имущественного страхования юридических лиц с позиции субъектов хозяйствования.
За счет уплаченных страховщику взносов страхователь обеспечивает дополнительные гарантии стабильности своего бизнеса и покрытия катастрофических убытков, если таковые возникнут в процессе производственной деятельности.
Страхование и самострахование являются основными мерами по управлению риском. Страхование подразумевает передачу риска страховщику за определенную плату. Самострахование предполагает формирование специальных резервных фондов, из которых будет проводиться компенсация убытков при их возникновении.
Применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых потоков внутри предприятия. Например, при страховании происходит отвлечение части собственных средств на уплату страховых взносов, в результате чего происходит недоинвестирование производства и потеря прибыли. С другой стороны, возникает ожидаемый в будущем приток средств в виде страховых выплат при наступлении страхового случая. Поэтому предприятию важно определить эффективность от заключения договора страхования.
Одним из методов определения эффективности страхования является Модель Хаустона, в основе которой лежит сравнительная оценка стоимости предприятия к концу страхового периода при передаче риска страховщику и при самостраховании путем резервирования части финансовых ресурсов. Проследим, в каких случаях предприятию выгоднее заключить договор страхования, чем покрывать риск за счет собственных средств.
В соответствии с этой моделью эффективность передачи риска страховщику достигается при условии:
САстр > САсам,
где САстр – стоимость активов предприятия на конец страхового периода при передаче риска страховщику;
САсам – стоимость активов предприятия на конец аналогичного периода при самостраховании риска.
Рассматриваемые в процессе сравнительной оценки показатели рассчитываются по следующим формулам:
САстр = САн – СП + Ра * + Уср;
САсам = САн – СФ + Ра * + Рки * СФ,
где САн – стоимость активов предприятия на начало страхового периода;
СП – общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику;
Ра – уровень рентабельности активов, выраженный десятичной дробью;
Уср – средняя сумма убытка предприятия по рассматриваемому виду риска;
СФ – сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска;
Рки – уровень рентабельности краткосрочных финансовых инвестиций, выраженный десятичной дробью.
При решении донной задачи сделаем следующие допущения:
- Страховое возмещение уплачивается в полном размере фактического убытка без франшизы.
- Рентабельность краткосрочных финансовых инвестиций составляет в среднем 11%.
- общая сумма страховой премии, уплачиваемой страховщику равна сумма страхового фонда, формируемого предприятием при самостраховании риска.
- Страховой период определен в размере 1 года.
Определим такой уровень рентабельности активов предприятия, при котором страхование представляется наилучшим методом управления риском, т.е.
САн – СП + Ра * + Уср > САн – СФ + Ра * + Рки * СФ
После некоторых преобразований данное неравенство будет иметь вид:
Ра > 0,11*СП 6956 – 1 = 2,03%
Рассмотрим проблемы, возникающие при осуществлении страхования строений.
Как известно по обязательному страхованию строений сумма взноса составляет 2% от страховой суммы. Страховая сумма – 50% от страховой стоимости. Выплата производится в размере 50% от суммы ущерба, но не более страховой суммы.
По добровольному страхованию строений страховая сумма устанавливается в размере, не превышающем страховую стоимость каждого вида имущества, принимаемого на страхование. При этом если объекты застрахованы по обязательному страхованию строений, то страховая сумма устанавливается с учетом страховой суммы по обязательному страхованию строений, принадлежащих гражданам.
Таким образом, если страхователь не заключил договор добровольного страхования, в случае наступления неблагоприятного события, страховщик возместит ему только половину ущерба. При наличии полиса добровольного страхования страховщик выплатит страховое возмещение в пределах реального ущерба, но не более страховой суммы. Несмотря на явные преимущества заключения договора добровольного страхования строений, лишь четвертая часть страхователей идет на это. Поэтому рассмотрим вопрос о создании комплексного пакета страхования, включающего в себя полис обязательного и добровольного страхования строений. При этом определим размер усредненного тарифа, выгодного страховщику и привлекательного для страхователя. Данная мера приведет к увеличению поступлений сумм страховых взносов у страховщика и одновременно повысит страховую защиту страхователя. Деятельность представительства по заключению договоров страхования строений за 2003–2005 гг. характеризовалась следующими данными.