Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 (стр. 5 из 8)

Таблица 4 - Основные показатели деятельности Макушинского отделения № 1686 СБ РФ

№п/п	Показатели	Годы			Темп роста 2009г.к 2007г.
	Показатели	2007	2008	2009	Темп роста 2009г.к 2007г.
	А	1	2	3	4
1	Численность работников, чел.	73	79	84	115,1
2	Доходы, тыс. р.	11422	13659	14328	125,4
3	Расходы, тыс. р.	11821	12715,7	12226,5	103,4
4	Кредиты предприятиям, тыс. р.	5495,4	6006,2	4383,5	79,8
5	Кредиты населению, тыс. р.	1923,6	3582,7	5693,3	295,9
6	Вкладные операции, тыс. р.	83675	118471	175627	209,9
7	Средняя процентная ставка по кредитам населения, %	22	19	17,7	80,5
8	Средняя процентная ставка по кредитам юридических лиц, %	20	17	16	80,0

Отделение всеми способами должно увеличить сумму активов приносящих доход. Только в отделении № 1686 предприятия и организации могут получить кредит для своей деятельности. Численность работников увеличилась на 9,1%, как следствие расширения данного отделения. Сумма выдаваемых кредитов физическим лицам уменьшилась с 5495,4 тыс. р. до 4383,5 тыс. р. в анализируемом периоде.

Однако темп роста расходов банка в 2008г. превысил темп роста доходов на 15,9%, что является отрицательным показателем. Наблюдается снижение средней процентной ставки по кредитам населению с 22 % до 17,7%, что происходит за счет ее дифференциации в 2008г. на различные ставки, в зависимости от срока выдаваемого кредита - это 16% на срок до 18 месяцев, 18% на срок до 36 месяцев и 19% на срок до 60 месяцев. Также снижается и средняя ставка по кредитам юридических лиц с 20% в 2007г. до 16% в 2008 г.

3.2 Модель формирования депозитной политики

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

-стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;

-тактика банка по организации формирования ресурсной базы;

-контроль за реализацией депозитной политики.

Как правило, в зарубежной практике коммерческим банкам предлагается разрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определить стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса.

Депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов, во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка рисунок 3.

Рисунок 3 - Модель формирования депозитной политики

Модель сформирована исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка. Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики» определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап отражает последующие направления тактики со стороны персонала банка. Третий этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Четвертый этап предусматривает систему мер по контролю и управлению депозитным процессом.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

4 Анализ вкладных операций Макушинского отделения № 1686

4.1 Анализ формирования портфеля депозитов

В Банке разработана учетная политика, которая регулирует операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц:

- вкладчиками могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица;

- банк гарантирует сохранность средств своих клиентов и выдачу их по первому требованию. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты. По требованию вкладчика банком может быть предоставлена выписка о движении средств по счету вкладчика за любой период времени;

- внесение вкладчиком денежных средств на депозитный счет оформляется депозитным договором, заключенным в письменной форме. От имени Банка право подписи таких договоров предоставляется лицам, уполномоченным соответствующими распоряжениями и доверенностями.

Депозитный договор вступает в силу с момента поступления денежных средств на счет вкладчика и действует до полного погашения взаимных обязательств сторон. В случае невнесения вкладчиком суммы вклада на счет вклада в течение определенного договором банковского вклада срока, договор считается несостоявшимся. По вкладам «до востребования» внесение денежных средств на счет по вкладу удостоверяется вкладной книжкой.

Денежные средства в депозите «до востребования» и срочные вклады принимаются Банком без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальный размер первоначального взноса и дополнительных взносов определяется условиями договора банковского вклада по этим видам вкладов на основании тарифов, утвержденных уполномоченным лицом Банка.

Проценты по вкладам исчисляются в размере, определяемом договором банковского вклада в соответствии с утвержденными тарифами. Банк дифференцирует процентные ставки по срочным вкладам в зависимости от срока действия договора, суммы вкладов, условий их возврата. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется действующей ставкой рефинансирования на день уплаты Банком суммы процентов по договору.

Привлечение в депозиты денежных средств юридических лиц осуществляется в соответствии со следующими требованиями:

- для открытия депозитного счета юридическим лицам, являющимся клиентами Банка, на основании этикета, содержащего все необходимые данные, составляется депозитный договор. Юридические лица, не являющиеся клиентами Банка, представляют в Банк подлинный либо нотариально заверенный экземпляр учредительных документов;

- внесение денежных средств в депозит юридическими лицами осуществляется только в безналичном порядке на основании платежного поручения с расчетного (текущего) банковского счета. Не допускается зачисление в депозиты денежных средств со ссудных счетов. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам;

- по договорам срочных вкладов с юридическими лицами Банк не вправе в одностороннем порядке изменять (уменьшать или увеличивать) размер процентной ставки, если иное не предусмотрено договором;

- проценты по депозитам зачисляются на счет вкладчика (расчетные, текущие, транзитные, валютные, корреспондентские, счета банковского вклада, счета по учету прочих привлеченных средств) в сроки, предусмотренные договором. Если в договоре не предусмотрены сроки зачисления процентов на счета клиентов, проценты зачисляются один раз в квартал. Договором может быть предусмотрено причисление начисленных процентов к основной сумме депозита;

- проценты за пользование привлеченными средствами относятся на расходы Банка в момент их уплаты. Неуплаченные Банком в день обращения клиента или наступления срока, установленного в заключенном договоре проценты по привлеченным средствам переносятся с лицевого счета «Обязательства Банка по уплате процентов» на лицевые счета балансовых счетов «Неисполненные обязательства по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (юридических лиц- нерезидентов)» в конце дня, являющегося датой уплаты процентов согласно договора. В день выплаты начисленные проценты относятся на соответствующие счета расходов;

- начисление процентов на суммы депозитов по истечении срока действия депозитных договоров, производится в соответствии с действующими условиями и тарифами Банка для вкладов «до востребования», если иное не предусмотрено в договоре. Перенос суммы вклада и начисленных процентов осуществляется на вновь открытый лицевой счет соответствующего балансового счета по учету вкладов «до востребования». Если условиями договора при не востребовании депозита предусмотрено продление договора на тех же условиях, действующих для данного вида вкладов, учет осуществляется на тех же лицевых счетах;

- возврат суммы вклада Банком осуществляется в соответствии с условиями, установленными договором безналичным перечислением на расчетный (текущий, транзитный валютный) счет юридического лица;

- отнесение начисленных процентов по остаткам по счетам, открытым клиентам Банка, на счета по учету расходов с соответствующими символами отчетности осуществляется в зависимости от организационно – правовой формы учредителя (собственника) организации – распорядителя средств.