регистрация / вход

Анализ активов банка Сосьете Женераль Восток

Министерство науки и образования РФ ГОУ ВПО «Российский Экономический Университет им. Г.В.Плеханова» Финансовый факультет Кафедра банковского дела

Министерство науки и образования РФ

ГОУ ВПО

«Российский Экономический Университет им. Г.В.Плеханова»

Финансовый факультет

Кафедра банковского дела

Аналитическая работа

по дисциплине:

«Банковские операции»

на тему:

«Анализ активов банка «Сосьете Женераль Восток»»

Выполнила:

Студентка 5 курса

Финансового факультета

Группа 2505

Фаерштейн Ольга Владимировна

Москва, 2011

Оглавление

Анализ наиболее ликвидных активов. 3

Анализ кредитного портфеля банка. 8

Анализ инвестиционного портфеля. 24

Анализ имущества банка. 27

Анализ прочих активов. 29

Коэффициентный анализ. 32

Выводы и рекомендации. 35

Анализ наиболее ликвидных активов

Таблица 1

По результатам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов в балансе-нетто составил 3,24% (с учетом ФОР). Удельный вес без учета ФОР составил 2,74%. Данные средства предназначены для обеспечения мгновенной ликвидности банка, для выполнения своих текущих операций незамедлительно. С одной стороны, такой небольшой удельный вес положительно сказывается на деятельности банка, так больше средств у банка находятся в обороте, следовательно, приносят доход. Но, с другой стороны, у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью, так как имеющихся у него в распоряжении ликвидных активов может не хватить для выполнения своих текущих обязательств. Это подтверждает коэффициент мгновенной ликвидности Н2:

Норматив мгновенной ликвидности

Н2, %

01.04.2010
7,448101725

Согласно Инструкции Центрального Банка 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» требуемое значение данного норматива должно быть больше 15%. На 01.04.2010 Значение Н2 значительно меньше требуемого показателя. Величины наиболее ликвидных активов в банке недостаточно. Это свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, в частности с мгновенной ликвидностью, что может негативно сказаться на деятельности банка.

Среди наиболее ликвидных активов наибольший удельный вес в балансе-нетто имеет корреспондентский счет в Центральном Банке – 1%. Данный счет предназначен в первую очередь для осуществления безналичных операций. Дохода такой вид счета не приносит, так как проценты по остатку на счете не начисляются. Поэтому банку в будущем лучше снижать величину средств, находящихся на данном виде счета, так как у «Сосьете Женераль Восток» имеются серьезные проблемы с ликвидностью. С другой стороны, у корреспондентского счета в Центральном банке, есть большой плюс – кредитный и другие виды рисков минимальны.

Второй по величине удельный вес в группе наиболее ликвидных активов имеет касса – 0,73% от величины баланса-нетто. Касса в первую очередь нужна банку для осуществления сделок наличным путем. Деньги в ней зависят от наличных операций. Если в целом оценивать для банка, то 0,73% небольшой показатель, так как это свидетельствует о малом количестве операций банка, проводимых с наличностью. Но в рамках данной группы средств, значение является вторым по величине и составляет основу наиболее ликвидных активов банка, которые находятся в дефиците.

Денежные средства в банкоматах составляют 0,46% величины баланса-нетто. У банка достаточно развита банкоматная сеть, о чем свидетельствует данный показатель.

Корреспондентские счета имеют небольшой по сравнению с другими счетами группы удельный вес: 0,22% резиденты и 0,26% нерезиденты.

Как видно из представленных данных, структура достаточно диверсифицирована. Банк имеет счета как резидентов, так и нерезидентов. Диверсификация позволяет снизить риски, которые могут возникать в ходе размещения средств. Данная группа средств позволяет банку больше проводить расчетов и платежей, ускоряет их проведение. К тому же, на остатки на счете начисляется процент, что приносит банку доход.

Если говорить о ФОР, то стоит отметить, что его величина в рамках группы наиболее ликвидных активов достаточно значима – 0,5% от величины баланса-нетто. Это обязательная норма вкладов коммерческих банка в Центральном банке, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов банка. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банком своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банком в качестве кредитных ресурсов. Средства в ФОР дохода банку не приносят.

На 01.07.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов по сравнению с 01.04.2010 возрос и составил 7,11% (с учетом ФОР). Без учета ФОР – 6,06%. Такой рост во многом произошел за счет роста счета корреспондентские счета в банках-нерезидентах.

Но все равно ликвидных средств в банке недостаточно, о чем свидетельствует норматив мгновенной ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидности

Н2, %

01.07.2010
11,73018087

По сравнению с 1 кварталом его значение возросло, но все равно находится ниже требуемых 15%. Следовательно, банку нужно дальше активнее продолжать работу с наиболее ликвидными активами, для устранения проблем в мгновенной ликвидностью.

Стоит отметить, что произошел значительный рост группы корреспондентские счета в банках, особенно это было ярко выражено у счета в банках – нерезидентах (0,29% - резиденты, 3,06% - нерезиденты). Таким образом, банк больше стал работать с нерезидентами. В отличие от предыдущего периоды структуру данной группы средств нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно в будущем сказаться на деятельности банка, так как может увеличиться риск невозврата средств и страновой риск (в силу того, что банк больше стал работать с нерезидентами). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Кроме того, банки-нерезиденты, в которых «Сосьете Женераль Восток» имеет счета, являются банками с высоким рейтингом, что позволяет банку расширять круг своей деятельности.

Стоит отметить, что у банка также произошел рост средств на счете в Центральном банке – 1,65% от величины баланса-нетто. Данные средства, как уже выше отмечалось, не приносят банку доход, поэтому лучше в будущем не держать большой объем средств на них. Но с другой стороны, это свидетельствует об увеличении числа расчетных операций, осуществляемы банком через Центральный банк.

Денежные средства в кассе, в банкоматах незначительно сократились и составили 0,59% и 0,39% от величины баланса-нетто соответственно. Денежные средства в пути, наоборот, чуть возросли, и составили 0,07%, но все равно, их удельный вес в балансе-нетто незначителен.

Средства в ФОР значительно возросли и составили 1,04%. Средства на данном счете банку дохода не приносят, но являются его своеобразной гарантией перед вкладчиками, что положительно сказывается на репутации банка и увеличения его активных и пассивных операций.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло значительное увеличение наиболее ликвидных активов. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,63. Но, как было выяснено в ходе вертикального анализа, у банка все равно имеются больше проблемы с обеспечением мгновенной ликвидности. Наибольший рост в рамках группы наиболее ликвидных активов имела статья корреспондентские счета в банках-нерезидентах. Ее темп роста составил 13,7. Следовательно банк, стал больше средств размещать в иностранных банках, что, как отмечалось выше в рамках вертикального анализа, положительно может сказаться на деятельности банка.

Кроме данных статьей устойчивый рост также продемонстрировали статьи денежные средства в банкоматах, в пути, на корреспондентском счете в Центральном банке и в банках-резидентах (1,002, 1,88, 1.96 и 1,97 соответственно).

Средства в кассе незначительно сократились – на 2%, что свидетельствует о сокращении числа операций банка с наличностью.

Средства в ФОР значительно возросли за 2 квартала. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,49%. Следовательно, банк стал больше отчислять средств в данный фонд, что может неблагоприятно сказаться на ликвидности, так как данные средства не приносят доход, а у банка, как выяснилось в ходе вертикального анализа, больше проблемы с ликвидностью.

Анализ кредитного портфеля банка

Таблица 2

Депозиты в БР
2-7 дн. 31903 6500000 3,093143 0 0 0
КО
КО-резиденты
1 день 32002 1140000 0,54249 5550000 2,1964789 4,868421053
2-7 дней 32003 240000 0,114208 900000 0,3561858 3,75
8-30 дней 32004 50000 0,023793 2900000 1,1477097 58
31-90дней 32005 950000 0,452075 1700000 0,6727953 1,789473684
91-180 дней 32006 230000 0,10945 50000 0,0197881 0,217391304
181 день - 1 год 32007 300000 0,14276 430000 0,1701776 1,433333333
РВПС 32015 0 0 0 0 0
КО-нерезиденты
Овердрафт 32101 0 0 0 0 0
1 день 32102 13508923 6,428466 7390814 2,925003 0,547106087
2-7 дней 32103 318271 0,151455 0 0 0
8-30 дней 32104 0 0 0 0
181 день - 1 год 32107 397028 0,188933 0 0 0
свыше 3 лет 32109 199500 0,094936 189000 0,074799 0,947368421
РВПС 32115 0 0 0 0 0
Прочие на срок от 1 до 3 лет 32308 0 0 763726 0,3022537
РВПС 32311 0 0 0 0 0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
31 - 90 дней 44604 25000 0,011897 20000 0,0079152 0,8
91 - 180 день 44605 40000 0,019035 24000 0,0094983 0,6
181 день - 1 год 44606 45000 0,021414 876000 0,3466875 19,46666667
РВПС 44615 0 0 0 0 0
Кредиты негос.фин.орг.
овердрафт 45101 116797 0,05558 143104 0,0566351 1,22523695
до 30 дней 45103 0 0 0 0 0
31 -90 дней 45104 1629364 0,775362 1500000 0,5936429 0,920604604
1-3 года 45107 524428 0,249559 503101 0,1991082 0,959332835
свыше 3 45108 2035824 0,968784 1968341 0,7789945 0,966852243
РВПС 45115 19980 0,009508 20104 0,0079564 1,006206206
Кредиты негос.ком.орг.
овердрафт 45201 834094 0,396919 1042351 0,4125229 1,249680492
до 30 дней 45203 1618253 0,770075 617076 0,2442152 0,381322327
31 - 90 дней 45204 2812945 1,338591 2709038 1,0721342 0,963061133
91 - 180 дне1 45205 3466744 1,649713 4765963 1,8861868 1,374766351
181 день - 1 год 45206 11125902 5,294463 10391258 4,1124646 0,933969938
1-3 года 45207 16079346 7,651649 15177930 6,0068473 0,943939511
свыше 3 45208 14846332 7,064897 13756843 5,4444351 0,926615611
РВПС 45215 1650563 0,78545 273210 0,1081261 0,165525339
Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года 47105 2547 0,001212 8832 0,0034954 3,467608952
Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет 47106 16117 0,00767 16117 0,0063785 1
Прочие средства на срок свыше 3 лет 47107 76235 0,036278 76235 0,0301709 1
РВПС прочих 47108 21293 0,010133 27408 0,010847 1,287183581
Кредиты физ. Лицам - ИП
от 181 день - 1 год 45406 1056 0,000503 4806 0,001902 4,551136364
1 - 3 года 45407 33582 0,015981 54817 0,0216945 1,632332797
свыше 3 лет 45408 67000 0,031883 68966 0,0272941 1,029343284
РВПС 45415 453 0,000216 834 0,0003301 1,841059603
Кредиты ФЛ-рез.
91 - 180 дней 45504 10 0 12 4,749E-06 1,2
181-1 45505 20998 0,009992 33480 0,0132501 1,594437565
1- 3 года 45506 2754712 1,31088 2620074 1,0369256 0,951124473
свыше 3 45507 28721162 13,66749 28436559 11,254108 0,990090826
овердрафт 45509 322 0,000153 387 0,0001532 1,201863354
РВПС 45515 1172929 0,55816 1116867 0,4420135 0,952203416
Кредиты ЮЛ-нерез.
1 - 3 года 45605 2936380 1,39733 3119540 1,2345953 1,062376123
свыше 3 лет 45606 146765 0,069841 155920 0,0617072 1,062378633
овердрафт 45608 73624 0,035035 73764 0,029193 1,001901554
РВПС 45615 2939 0,001399 15580 0,006166 5,301122831
Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет 47307 10785 0,005132 10785 0,0042683 1
РВПС 47308 5393 0,002566 5393 0,0021343 1
Кредиты ФЛ - нерезидентам
181 день - 1 год 45704 0 0 75 2,968E-05
1 - 3 года 45705 13394 0,006374 9633 0,0038124 0,719202628
свыше 3 лет 45706 485685 0,231122 482490 0,1909512 0,993421662
овердрафт 45708 14 6,66E-06 5 1,979E-06 0,357142857
РВПС 45715 8709 0,004144 3510 0,0013891 0,403031347
Просроч.зад-ть
Негосударственным коммерческим организациям 45812 4364280 2,076822 4866223 1,9258659 1,11501164
ФЛ-ИП 45814 14604 0,00695 14597 0,0057769 0,999520679
Гражданам 45815 970856 0,461999 1229977 0,4867781 1,26689952
ФЛ - нерезидентам 48517 2513 0,001196 14727 0,0058284 5,860326303
РВПС 45818 4324292 2,057793 5257931 2,0808891 1,215905633
Итого кредитн.порт. 112554038 53,56088 107 961 986,00 42,727247 0,959201357
овердрафт+до востр. +1д 15673774 7,45865 6809611 2,694985 0,434458925
2-7 дн. 7058271 3,358806 900000 0,3561858 0,127509981
до 30 дней 1668253 0,793868 3517076 1,3919249 2,108238978
31 - 90 дней 5417309 2,577925 5929038 2,3464877 1,094461844
91 - 180 дней 3736744 1,778197 4839975 1,915478 1,295238582
181 день -1 год 11892531 5,659277 11735619 4,6445115 0,986805836
1-3 года 22357959 10,63944 22264938 8,8116154 0,995839468
свыше 3 46589288 22,17036 45145139 17,866729 0,969002553
Просрочка 5352253 2,546967 6125524 2,4242494 1,144475794
Баланс-нетто 210142238 100 252677142 100 1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес кредитного портфеля в балансе-нетто составляет 53,56%. Данная группа играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.

Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами (6,86% баланса-нетто), чем с резидентами (1,38% баланса-нетто). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Но такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 6,86% баланса-нетто. Данные средства могут быстро трансформироваться в наиболее ликвидные активы, что положительно сказывается на ликвидности банка.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 31-90 дней (0,54% и 0,45% от величины баланса-нетто соответственно).

Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты негосударственным коммерческим предприятиям – 24,61% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк является привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (7,65% и 7,06% соответственно). Кредитование на длительные сроки приносит банку доход, так как процент, под который выдается кредит, достаточно высокий.

Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,05%, 2,04% и 1,5% соответственно.

Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 14,9% баланса-нетто (резиденты), 0,23% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,048 (индивидуальным пердпринимателям). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка. Хотя, с точки зрения выдачи кредитов, банку более выгодно работать с резидентами. В этом случае кредитный риск значительно ниже, чем в случае работы с нерезидентами.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (10,6% и 22,1% соответственно). Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.

Стоит также отметить, что банк также активно осуществлял размещение своих средств на краткосрочный период, в частности, на 1 день, в виде овердрафта, на 2-7 дней (7,5% и 3,4% баланса-нетто соответственно).

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,55%. Это свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается имеется у негосударственных коммерческих организаций – 2,07%. Это обуславливается тем, что банк, как видно из результатов анализа выше, больше всего выдает средств данной группе заемщиков.

Банк также имеет депозиты в Центральном банке, в частности на срок от 2 до 7 дней – 3,09% от величины баланса-нетто. Данные средства являются достаточно ликвидными, при необходимости они могут быть трансформированы в наиболее ликвидные активы. К тому же депозиты в Центральном банке являются практически безрисковыми.

Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 3

Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к плохим категориям качества ссудам.

С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,56%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:

Таблица 4

Группы заёмщиков Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг. 2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.

3 категория качества

Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг. 4 категория качества
Кредиты ФЗ - ИП 2 категория качества
Кредиты ФЛ - резидентам 3 категория качества
Кредиты ЮЛ - нерезидентам 2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам 5 категория качества
Кредиты ФЛ - нерезидентам 2 категория качества
КО - резиденты 1 категория качества
КО - нерезиденты 1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 1 категория качества

Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.

На 01.07.2010 удельный вес кредитного портфеля по сравнению с 01.04.2010 сократился и составил 42,7%.

Структура кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» на вторую дату стала более диверсифицированной. Банк примерно в одинаковой пропорции стал работать с кредитными организациями - резидентами (4,56%) и нерезидентами (3,3%). Причем, стоит отметить, что банк по сравнению с предыдущим периодом стал меньше размещать средства в кредитных организациях – нерезидентах, и больше стал в кредитных организациях-резидентах. Таким образом, банк стал больше развивать корреспондентские отношения с кредитными организациями резидентами внутри страны.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 2,92% баланса-нетто. На сроки от 2-7 дней и 181 день – 1 год банк перестал выдавать кредиты кредитным организациям – нерезидентам в отличие от предыдущего периода.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 8-30 дней (2,19% и 1,15% от величины баланса-нетто соответственно).

Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты, как и в прошлом периоде негосударственным коммерческим предприятиям – 19,18% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк продолжает быть привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (6% и 5,44% соответственно).

Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,36%, 1,62% и 1,33% соответственно.

Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 12,3% баланса-нетто (резиденты), 0,19% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,05 (индивидуальным предпринимателя). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком в во втором квартале 2010 года, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (8,8% и 17,9% соответственно). Причем, стоит отметить, что по сравнению с первым кварталом их удельный вес в деятельности банка незначительно сократился.

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,42%. По сравнению с предыдущим периодом данный показатель еще сократился, что свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается у негосударственных коммерческих организаций – 1,93%. Но положительным моментом является тот факт, что она сократилась по сравнению с 01.04.2010.

Стоит отметить, что в банке стали отсутствовать депозиты в Центральном Банке. Таким образом, можно сделать вывод, что у банка пропала необходимость в данном виде источников ликвидных активов.

Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 5

Кредитный портфель 01.07.2010
КО - резиденты 0
КО - нерезиденты 0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 0
Кредиты негос.фин.орг. 0,488607978
Кредиты негос.ком.орг. 0,563779225
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг. 27,08728653
Кредиты ФЗ - ИП 0,648578028
Кредиты ФЛ - резидентам 3,592308161
Кредиты ЮЛ - нерезидентам 0,465182383
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам 50,00463607
Кредиты ФЛ - нерезидентам 0,7131204
Общий кредитный портфель 7,136273928

Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является, как и в предыдущем квартале, недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к худшим категориям качества ссудам.

С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,14%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:

Таблица 6

Группы заёмщиков Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг. 2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.

2 категория качества

Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг. 4 категория качества
Кредиты ФЗ - ИП 2 категория качества
Кредиты ФЛ - резидентам 3 категория качества
Кредиты ЮЛ - нерезидентам 2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам 5 категория качества
Кредиты ФЛ - нерезидентам 2 категория качества
КО - резиденты 1 категория качества
КО - нерезиденты 1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 1 категория качества

Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.

Во многом такое сокращение произошло за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).

Другие группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.

Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).

В рамках группы средств, выданных негосударственным коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.

Среди кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, увеличилась только статья, отражающая овердрафт – на 23% увеличилась.

Несмотря на то, что работа с физическими лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).

Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.

Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.

Анализ инвестиционного портфеля

Таблица 7

Инвестиционный портфель 0 0 0
Об-ва, оцен.по справ.ст-ти 0 0 0
Долговые 0 0 0
Долговые обязательства РФ 50104 0 0 0 0 0
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления 50105 0 0 0 0 0
Долговые обязательства кредитных организаций 50106 0 0 0 0 0
Прочие долговые обязательства 50107 0 0 0 0 0
Долговые обязательства банков-нерезидентов 50109 0 0 0 0 0
Прочие долговые обязательства нерезидентов 50110 0 0 0 0 0
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания 50118 0 0 0 0 0
Долевые 0 0 0 0 0
Кредитных организаций 50605 0 0 0 0 0
Прочих резидентов 50606 0 0 0 0 0
Об-ва для продажи 0 0 0
Долговые 0 0 0
Прочие долговые обязательства 50208 2298105 1,093595 3911344 1,5479612 1,701986637
РВПС 50219 0 0 0 0 0
Долевые
Прочих резидентов 50706 17816 0,008478 17816 0,0070509 1
РВПС 50719 0 0 0 0 0
Об-ва до погашения 0 0 0
Долговые 0 0 0
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления 50306 0 0 0 0 0
прочие долговые обязтельства 50308 0 0 0 0 0
РВПС 50319 0 0 0 0 0
Об-ва, не погаш.в срок 0 0 0 0 0
Долговые 50505 0 0 0 0 0
РВПС 50507 0 0 0 0 0
Итого инвестиционные вложения 2 315 921,00 1,102073 3 929 160,00 1,555012 1,696586369

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

Как видно из представленных выше данных в «Сосьете Женераль Восток» инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.

В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства долевые обязательства прочих резидентов. Их удельный вес в структуре баланса-нетто составляет 1,09% и 0,008% соответственно.

Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.

На 01.07.2010 удельный вес прочих долговых обязательств возрос по сравнению с первой датой и составил 1,55%. А удельный вес прочих долевых обязательств резидентов чуть сократился и стал равен 0,007% от величины баланса-нетто.

Стоит также отметить, что под данные два вида активных операций на обе даты отсутствует РВПС, следовательно, данные операции не являются рискованными.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

Темп роста инвестиционного портфеля по итогам двух первых кварталов 2010 года опережал темп роста деятельности банка. Инвестиционный портфель увеличился на 69%. Рост произошел за счет роста прочих долговых обязательств на 70%. Прочие долевые обязательства резидентов не изменились.

Такое превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста деятельности банка может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка.

Анализ имущества банка

Таблица 8

Имущество
ОС за вычетом амортизации 60401-60601 676288 0,321824 634533 0,251124 0,938258553
Сооружение (строительство) или изготовление ОС и НА 60701 415437 0,197693 240509 0,0951843 0,578930139
Оборудование к установке 60702 7242 0,003446 6785 0,0026852 0,936895885
НА за вычетом амортизации 60901-60903 275 0,000131 259 0,0001025 0,941818182
материальные запасы
зап.части 61002 673 0,00032 2285 0,0009043 3,395245171
материалы 61008 26562 0,01264 28285 0,0111941 1,064867103
инвентарь 61009 3105 0,001478 4439 0,0017568 1,42962963
Внеоборотные запасы 61011 285 0,000136 0 0 0
Итого имущество 1129867 0,537668 917095 0,3629513 0,81168403
Баланс-нетто 210142238 100 252677142 100 1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный весимущества в балансе-нетто составлял 0,54%. Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.

Наибольший удельный вес в структуре данной группы имеют статьи основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов – 0,32% и 0,2% от величины баланса-нетто соответственно.

Другие статья данной группы средств имеют незначительный удельный вес в структуре баланса-нетто.

На 01.07.2010 удельный вес данной группы средств сократился по сравнению с 01.04.2010 и составил 0,36%.

Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов сократились и составили 0,25% и 0,095% соответственно.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного опережал темп роста имущества.

Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.

Все статьи группы имущество продемонстрировали сокращение за исключением материальных запасов: темп роста статьи «зап. части», «материалы» и «инвентарь» составил соответственно 3,39, 1,06 и 1,43. Следовательно, банк стал больше закупать данных средств.

Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов, имеющие за 2 анализируемых периода наибольший удельный вес в деятельности банка в рамках данной группы средств сократились на 6% и 42% соответственно. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» стал меньше средств во втором квартале вкладывать в данные статьи группы имущество.

Анализ прочих активов

Таблица 9

Прочие активы
30402-30401 0 0 182,00 7,203E-05
47404-47403 883376 0,420371 936419 0,370599 1,060045779
47423-47422 13165 0,006265 0 0 0
60302-60301 191588 0,091171 192060 0,07601 1,00246362
60306-60305 0 0 267 0,0001057
60308-60307 1611 0,000767 1815 0,0007183 1,126629423
60310-60309 72698 0,034595 46534 0,0184164 0,64010014
60312-60311 159245 0,07578 102027 0,0403784 0,640692015
60314-60313 16839 0,008013 36139 0,0143024 2,146148821
60323-60322 20196 0,009611 29975 0,011863 1,484204793
47801 75136 0,035755 75348 0,0298199 1,00282155
47802 5126363 2,439473 3812913 1,5090059 0,743785214
47803 54670 0,026016 27662 0,0109476 0,505981343
60202 335300 0,159559 335300 0,132699 1
45912 27471 0,013073 28430 0,0112515 1,034909541
45914 29 1,38E-05 0 0 0
45915 29012 0,013806 31468 0,0124538 1,084654626
45917 118 5,62E-05 212 8,39E-05 1,796610169
Итого прочие активы 7006817 3,334321 5 656 751,00 2,2387268 0,80732107
Баланс-нетто 210142238 100 252677142 100 1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес прочих активов составил 3,3% в балансе-нетто.

Наибольшую долю в структуре прочих активов имел счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 2,44% величины баланса-нетто.

Среди остальных счетов в группе прочие активы счет «Расчеты по валютным и фондовым биржам» (47404-47403) имел второй по величине удельный вес в структуре данной группы. Его доля составила в балансе-нетто 0,42%. Таким образом, данный счет отображает операции банка на валютной и фондовой биржах.

Среди остальных прочих активов можно выделить следующие счета, имеющие небольшой удельный вес в величине баланса-нетто:

· 60202 – Средства, внесенные в уставные капиталы организаций (0,16%)

· 60302-60301 – Расчеты по налогам и сборам (0,09%);

· 60312-60311 – Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (0,08%);

На 01.07.2010 удельный вес прочих активов сократился и составил 2,2% в балансе-нетто.

Наибольший вес в структуре активов имел, как и на прошлую дату, счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 1,5% величины баланса-нетто.

Среди остальных счетов в группе прочие активы счета «Обязательства по уплате процентов» (47404) и «Начисленные проценты по банковским счетам и прочим привлеченным средствам физических лиц» (60202) имели второй по величине удельный вес. Их доля в балансе-нетто составила 0,37% и 0,13% соответственно. Стоит отметить, что их доля по сравнению с прошлым периодом сократилась.

Стоит отметить, что во втором квартале по сравнению с первым появился новый счет (30402-30401) «Счета участников РЦ ОРЦБ». Его удельный вес в величине баланса-нетто составил 0,003%. Следовательно, банк стал больше проводить расчетов на организованном рынке ценных бумаг.

Остальные счета прочих активов имели незначительный удельный вес в величине баланса-нетто.

По результатам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

Темп роста прочих активов за два анализируемых периода составил 0,81. Таким образом, рост данной группы средств был медленнее, чем рост деятельности банка (темп роста баланса-нетто составил 1,2).

Многие статьи прочих активов продемонстрировали значительный рост. Особенно, это было ярко выражено у счетов 60314-60313 «Расчеты с организациями нерезидентами по хозяйственным операциям (их темп роста составил 2,15), 60323-60324 «Расчеты с прочими деибторами (возросли на 48%), 60308-60307 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам (возросли на 12%) и счет 47404-47403 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами» (возросли на 6%).

Самое большое сокращение продемонстрировала статья «Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования». Она сократилась 49%%.

Среди других статей группы прочие активы можно выделить счета 60310-60309 «НДС, уплаченный», 60312-60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», 47802 «Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств», которые сократились на 36%, 36%, 26% соответственно.

Остальные счетам группы прочие активы продемонстрировали небольшое изменение, что в целом, на рост данной группы средств не повялило.

Коэффициентный анализ

Таблица 10

Коэффициенты 01.04.2010 01.07.2010
Уровень доходности активов 0,581125119 0,440309674
Коэффициент защищенности от риска 0,058751419 0,063933881
Уровень активов с повышенным риском 0,04 0,040030507
Уровень дебиторской задолженности 0,679890908 0,327505376
Соотношение брутто и нетто активов 0,859411909 0,779562788
Коэффициент дееспособности активов банка:
По кредитным операциям 0,241541627 0,235990614
По фондовым операциям 1,005015345 1,005824317
Коэффициент общей дееспособности 0,996536255 0,98887404
Операционные расходы и доходы 1,080462493 1,049303272

Коэффициент, показывающий уровень доходности активов, используется для оценки активов с точки зрения их эффективности. Показывает, какую долю активов банка занимают операции, приносящие устойчивый доход.

На 01.04.2010 значение коэффициента было равно 0,58, а на 01.07.2010 его значение сократилось и составило 0,44. Исходя из полученных значений, можно сделать вывод, что банк неправильно распределяет структуру активов. В них больше преобладают операции, не приносящие стабильный, устойчивый доход. В будущем банку стоит более грамотно распределять структуру активов, чтобы повысить значение тех, которые могут ему приносить стабильный, устойчивый доход.

Коэффициент защищенности от риска характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов.

На 01.04.2010 значение коэффициента было равно 0,058. Во втором квартале на 01.07.2010 его значение чуть повысилось до 0,063. Порог предельной доли такой просроченной задолженности каждый банк определяет самостоятельно.

Таким образом, размер предельной доли просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов составляет по итогам первого и второго квартала 0,058 и 0,063 соответственно.

Коэффициент, показывающий уровень активов с повышенным риском, на 01.04.2010 и на 01.07.2010 был на одном уровне – 0,04. Следовательно, можно сделать вывод, что «Сосьете Женераль Восток» старается больше средств размещать не в сильно рискованные активы и грамотно следит за поддержание уровня активов, связанных с повышенным уровнем риска.

Коэффициент, характеризующий уровень дебиторской задолженности в банке предназначен для оценки качества активов, которые не приносят доход. На 01.04.2010 его значение было равно 0,68. Такое значение коэффициента достаточно высоко (максимальное рекомендуемое значение – 0,4). Оно свидетельствует о снижении ликвидности банка и о появлении в банке проблем по возврату размещенных средств.

На 01.07.2010 значение коэффициента сократилось почти в 2 раза и составило 0,32. Таким образом, можно сделать вывод, что по итогам второго квартала 2010 года банк стал более тщательно работать с дебиторской задолженностью, у него уменьшились проблемы с ликвидностью и проблемы, связанные с возвратом размещенных средств.

Коэффициент, показывающий соотношение брутто и нетто активов свидетельствует о степени иммобилизации или отвлеченности активов. На 01.04.2010 значение коэффициента было равно 0,86. На 01.07.2010 его значение чуть сократилось и составило 0,78. На основании рассчитанных значений коэффициента можно сделать вывод, что банк достаточно хорошо распоряжается своими активами, осуществляет грамотную политику распределения и размещения своих средств.

Выводы и рекомендации

Удельный вес наиболее ликвидных активов в балансе-нетто составляет примерно 3% (с учетом ФОР), а без учета ФОР - 2,7%. С одной стороны, такой небольшой удельный вес положительно сказывается на деятельности банка, так больше средств у банка находятся в обороте, следовательно, приносят доход. Но, с другой стороны, у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью, так как имеющихся у него в распоряжении ликвидных активов может не хватить для выполнения своих текущих обязательств. Это подтверждает коэффициент мгновенной ликвидности Н2, который на 01.04.2010 и 01.07.2010 был значительно ниже нормы (7% и 11% соответственно). Следовательно, величины наиболее ликвидных активов в банке недостаточно. Это свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, в частности с мгновенной ликвидностью, что может негативно сказаться на деятельности банка. В будущем банку рекомендуется повышать уровень таких высоколиквидных активов, чтобы избежать проблем с выполнением своих текущих обязательств.

Среди наиболее ликвидных активов наибольший удельный вес в балансе-нетто имеет корреспондентский счет в Центральном Банке – 1% от величины баланса-нетто. Данный счет предназначен в первую очередь для осуществления безналичных операций. Дохода такой вид счета не приносит, так как проценты по остатку на счете не начисляются. Поэтому банку в будущем лучше снижать величину средств, находящихся на данном виде счета, так как у «Сосьете Женераль Восток» имеются серьезные проблемы с ликвидностью.

Структура распределения наиболее ликвидных активов среди резидентов и нерезидентов на 01.04.2010 была достаточно диверсифицирована. Диверсификация позволяет снизить риски, которые могут возникать в ходе размещения средств. Данная группа средств позволяет банку больше проводить расчетов и платежей, ускоряет их проведение. К тому же, на остатки на счете начисляется процент, что приносит банку доход.

Но, на 01.07.2010 произошел значительный рост группы корреспондентских счетов в банках, особенно это было ярко выражено у счета, отражающего средства в банках – нерезидентах (0,29% - резиденты, 3,06% - нерезиденты). Таким образом, банк больше стал работать с нерезидентами. В отличие от предыдущего периода структуру данной группы средств нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно в будущем сказаться на деятельности банка, так как может увеличиться риск невозврата средств и страновой риск (в силу того, что банк больше стал работать с нерезидентами). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Кроме того, банки-нерезиденты, в которых «Сосьете Женераль Восток» имеет счета, являются банками с высоким рейтингом, что позволяет банку расширять круг своей деятельности.

Средства в ФОР во втором квартале значительно возросли и составили 1,04%. Средства на данном счете банку дохода не приносят, но являются его своеобразной гарантией перед вкладчиками, что положительно сказывается на репутации банка и увеличения его активных и пассивных операций.

Кредитный портфель играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.

Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами, чем с резидентами .

К тому же структуру кредитного портфеля нельзя назвать диверсифицированной еще и по тому, что удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью. Поэтому в будущем банку рекомендуется произвести диверсификацию кредитного портфеля, чтобы минимизировать или предотвратить появление рисков.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет. Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.

В силу того, что в банке присутствуют ссуды разных категорий качества (от 1 до 5), то банку следует проводить тщательный мониторинг за выданными кредитами, особенно на длительные сроки, более полно оценивать кредитоспособность заемщиков.

К тому же, общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил примерно 7%. Это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает недостаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» рекомендуется уделить большое внимание формированию адекватного размера РВПС.

В отличие от кредитного портфеля, инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.

В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства и долевые обязательства прочих резидентов. Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.

Стоит отметить, что по итогам горизонтального анализа данной группы средств наблюдалось превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста баланса-нетто. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» следует контролировать риск, который может возникнуть при формировании инвестиционного портфеля.

Удельный весимущества в балансе-нетто составлял примерно 0,5% Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.

За два анализируемых периода произошло сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного опережал темп роста имущества.

Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.

На основании проведенного коэффициентного анализа можно сделать следующие выводы:

«Сосьете Женераль Восток» неправильно распределяет структуру активов. В них больше преобладают операции, не приносящие стабильный, устойчивый доход. В будущем банку стоит более грамотно распределять структуру активов, чтобы повысить значение тех активов, которые могут ему приносить стабильный, устойчивый доход.

Размер предельной доли просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов составляет по итогам первого и второго квартала 0,058 и 0,063 соответственно.

«Сосьете Женераль Восток» старается больше средств размещать не в сильно рискованные активы и грамотно следит за поддержание уровня активов, связанных с повышенным уровнем риска.

На 01.04.2010 уровень дебиторской задолженности был достаточно высок. Это свидетельствует о снижении ликвидности банка и о появлении в банке проблем по возврату размещенных средств. На 01.07.2010 значение коэффициента сократилось почти в 2 раза. Таким образом, можно сделать вывод, что по итогам второго квартала 2010 года банк стал более тщательно работать с дебиторской задолженностью, у него уменьшились проблемы с ликвидностью и проблемы, связанные с возвратом размещенных средств.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий