Анализ активов банка Сосьете Женераль Восток (стр. 1 из 6)

Министерство науки и образования РФ

ГОУ ВПО

«Российский Экономический Университет им. Г.В.Плеханова»

Финансовый факультет

Кафедра банковского дела

Аналитическая работа

по дисциплине:

«Банковские операции»

на тему:

«Анализ активов банка «Сосьете Женераль Восток»»

Выполнила:

Студентка 5 курса

Финансового факультета

Группа 2505

Фаерштейн Ольга Владимировна

Москва, 2011

Оглавление

Анализ наиболее ликвидных активов. 3

Анализ кредитного портфеля банка. 8

Анализ инвестиционного портфеля. 24

Анализ имущества банка. 27

Анализ прочих активов. 29

Коэффициентный анализ. 32

Выводы и рекомендации. 35

Анализ наиболее ликвидных активов

Таблица 1

По результатам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов в балансе-нетто составил 3,24% (с учетом ФОР). Удельный вес без учета ФОР составил 2,74%. Данные средства предназначены для обеспечения мгновенной ликвидности банка, для выполнения своих текущих операций незамедлительно. С одной стороны, такой небольшой удельный вес положительно сказывается на деятельности банка, так больше средств у банка находятся в обороте, следовательно, приносят доход. Но, с другой стороны, у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью, так как имеющихся у него в распоряжении ликвидных активов может не хватить для выполнения своих текущих обязательств. Это подтверждает коэффициент мгновенной ликвидности Н2:

Норматив мгновенной ликвидности Н2, % 01.04.2010
7,448101725

Согласно Инструкции Центрального Банка 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» требуемое значение данного норматива должно быть больше 15%. На 01.04.2010 Значение Н2 значительно меньше требуемого показателя. Величины наиболее ликвидных активов в банке недостаточно. Это свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, в частности с мгновенной ликвидностью, что может негативно сказаться на деятельности банка.

Среди наиболее ликвидных активов наибольший удельный вес в балансе-нетто имеет корреспондентский счет в Центральном Банке – 1%. Данный счет предназначен в первую очередь для осуществления безналичных операций. Дохода такой вид счета не приносит, так как проценты по остатку на счете не начисляются. Поэтому банку в будущем лучше снижать величину средств, находящихся на данном виде счета, так как у «Сосьете Женераль Восток» имеются серьезные проблемы с ликвидностью. С другой стороны, у корреспондентского счета в Центральном банке, есть большой плюс – кредитный и другие виды рисков минимальны.

Второй по величине удельный вес в группе наиболее ликвидных активов имеет касса – 0,73% от величины баланса-нетто. Касса в первую очередь нужна банку для осуществления сделок наличным путем. Деньги в ней зависят от наличных операций. Если в целом оценивать для банка, то 0,73% небольшой показатель, так как это свидетельствует о малом количестве операций банка, проводимых с наличностью. Но в рамках данной группы средств, значение является вторым по величине и составляет основу наиболее ликвидных активов банка, которые находятся в дефиците.

Денежные средства в банкоматах составляют 0,46% величины баланса-нетто. У банка достаточно развита банкоматная сеть, о чем свидетельствует данный показатель.

Корреспондентские счета имеют небольшой по сравнению с другими счетами группы удельный вес: 0,22% резиденты и 0,26% нерезиденты.

Как видно из представленных данных, структура достаточно диверсифицирована. Банк имеет счета как резидентов, так и нерезидентов. Диверсификация позволяет снизить риски, которые могут возникать в ходе размещения средств. Данная группа средств позволяет банку больше проводить расчетов и платежей, ускоряет их проведение. К тому же, на остатки на счете начисляется процент, что приносит банку доход.

Если говорить о ФОР, то стоит отметить, что его величина в рамках группы наиболее ликвидных активов достаточно значима – 0,5% от величины баланса-нетто. Это обязательная норма вкладов коммерческих банка в Центральном банке, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов банка. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банком своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банком в качестве кредитных ресурсов. Средства в ФОР дохода банку не приносят.

На 01.07.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов по сравнению с 01.04.2010 возрос и составил 7,11% (с учетом ФОР). Без учета ФОР – 6,06%. Такой рост во многом произошел за счет роста счета корреспондентские счета в банках-нерезидентах.

Но все равно ликвидных средств в банке недостаточно, о чем свидетельствует норматив мгновенной ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидности Н2, % 01.07.2010
11,73018087

По сравнению с 1 кварталом его значение возросло, но все равно находится ниже требуемых 15%. Следовательно, банку нужно дальше активнее продолжать работу с наиболее ликвидными активами, для устранения проблем в мгновенной ликвидностью.

Стоит отметить, что произошел значительный рост группы корреспондентские счета в банках, особенно это было ярко выражено у счета в банках – нерезидентах (0,29% - резиденты, 3,06% - нерезиденты). Таким образом, банк больше стал работать с нерезидентами. В отличие от предыдущего периоды структуру данной группы средств нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно в будущем сказаться на деятельности банка, так как может увеличиться риск невозврата средств и страновой риск (в силу того, что банк больше стал работать с нерезидентами). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Кроме того, банки-нерезиденты, в которых «Сосьете Женераль Восток» имеет счета, являются банками с высоким рейтингом, что позволяет банку расширять круг своей деятельности.

Стоит отметить, что у банка также произошел рост средств на счете в Центральном банке – 1,65% от величины баланса-нетто. Данные средства, как уже выше отмечалось, не приносят банку доход, поэтому лучше в будущем не держать большой объем средств на них. Но с другой стороны, это свидетельствует об увеличении числа расчетных операций, осуществляемы банком через Центральный банк.

Денежные средства в кассе, в банкоматах незначительно сократились и составили 0,59% и 0,39% от величины баланса-нетто соответственно. Денежные средства в пути, наоборот, чуть возросли, и составили 0,07%, но все равно, их удельный вес в балансе-нетто незначителен.

Средства в ФОР значительно возросли и составили 1,04%. Средства на данном счете банку дохода не приносят, но являются его своеобразной гарантией перед вкладчиками, что положительно сказывается на репутации банка и увеличения его активных и пассивных операций.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло значительное увеличение наиболее ликвидных активов. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,63. Но, как было выяснено в ходе вертикального анализа, у банка все равно имеются больше проблемы с обеспечением мгновенной ликвидности. Наибольший рост в рамках группы наиболее ликвидных активов имела статья корреспондентские счета в банках-нерезидентах. Ее темп роста составил 13,7. Следовательно банк, стал больше средств размещать в иностранных банках, что, как отмечалось выше в рамках вертикального анализа, положительно может сказаться на деятельности банка.

Кроме данных статьей устойчивый рост также продемонстрировали статьи денежные средства в банкоматах, в пути, на корреспондентском счете в Центральном банке и в банках-резидентах (1,002, 1,88, 1.96 и 1,97 соответственно).

Средства в кассе незначительно сократились – на 2%, что свидетельствует о сокращении числа операций банка с наличностью.

Средства в ФОР значительно возросли за 2 квартала. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,49%. Следовательно, банк стал больше отчислять средств в данный фонд, что может неблагоприятно сказаться на ликвидности, так как данные средства не приносят доход, а у банка, как выяснилось в ходе вертикального анализа, больше проблемы с ликвидностью.

Анализ кредитного портфеля банка

Таблица 2

Депозиты в БР
2-7 дн. 31903 6500000 3,093143 0 0 0
КО
КО-резиденты
1 день 32002 1140000 0,54249 5550000 2,1964789 4,868421053
2-7 дней 32003 240000 0,114208 900000 0,3561858 3,75
8-30 дней 32004 50000 0,023793 2900000 1,1477097 58
31-90дней 32005 950000 0,452075 1700000 0,6727953 1,789473684
91-180 дней 32006 230000 0,10945 50000 0,0197881 0,217391304
181 день - 1 год 32007 300000 0,14276 430000 0,1701776 1,433333333
РВПС 32015 0 0 0 0 0
КО-нерезиденты
Овердрафт 32101 0 0 0 0 0
1 день 32102 13508923 6,428466 7390814 2,925003 0,547106087
2-7 дней 32103 318271 0,151455 0 0 0
8-30 дней 32104 0 0 0 0
181 день - 1 год 32107 397028 0,188933 0 0 0
свыше 3 лет 32109 199500 0,094936 189000 0,074799 0,947368421
РВПС 32115 0 0 0 0 0
Прочие на срок от 1 до 3 лет 32308 0 0 763726 0,3022537
РВПС 32311 0 0 0 0 0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
31 - 90 дней 44604 25000 0,011897 20000 0,0079152 0,8
91 - 180 день 44605 40000 0,019035 24000 0,0094983 0,6
181 день - 1 год 44606 45000 0,021414 876000 0,3466875 19,46666667
РВПС 44615 0 0 0 0 0
Кредиты негос.фин.орг.
овердрафт 45101 116797 0,05558 143104 0,0566351 1,22523695
до 30 дней 45103 0 0 0 0 0
31 -90 дней 45104 1629364 0,775362 1500000 0,5936429 0,920604604
1-3 года 45107 524428 0,249559 503101 0,1991082 0,959332835
свыше 3 45108 2035824 0,968784 1968341 0,7789945 0,966852243
РВПС 45115 19980 0,009508 20104 0,0079564 1,006206206
Кредиты негос.ком.орг.
овердрафт 45201 834094 0,396919 1042351 0,4125229 1,249680492
до 30 дней 45203 1618253 0,770075 617076 0,2442152 0,381322327
31 - 90 дней 45204 2812945 1,338591 2709038 1,0721342 0,963061133
91 - 180 дне1 45205 3466744 1,649713 4765963 1,8861868 1,374766351
181 день - 1 год 45206 11125902 5,294463 10391258 4,1124646 0,933969938
1-3 года 45207 16079346 7,651649 15177930 6,0068473 0,943939511
свыше 3 45208 14846332 7,064897 13756843 5,4444351 0,926615611
РВПС 45215 1650563 0,78545 273210 0,1081261 0,165525339
Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года 47105 2547 0,001212 8832 0,0034954 3,467608952
Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет 47106 16117 0,00767 16117 0,0063785 1
Прочие средства на срок свыше 3 лет 47107 76235 0,036278 76235 0,0301709 1
РВПС прочих 47108 21293 0,010133 27408 0,010847 1,287183581
Кредиты физ. Лицам - ИП
от 181 день - 1 год 45406 1056 0,000503 4806 0,001902 4,551136364
1 - 3 года 45407 33582 0,015981 54817 0,0216945 1,632332797
свыше 3 лет 45408 67000 0,031883 68966 0,0272941 1,029343284
РВПС 45415 453 0,000216 834 0,0003301 1,841059603
Кредиты ФЛ-рез.
91 - 180 дней 45504 10 0 12 4,749E-06 1,2
181-1 45505 20998 0,009992 33480 0,0132501 1,594437565
1- 3 года 45506 2754712 1,31088 2620074 1,0369256 0,951124473
свыше 3 45507 28721162 13,66749 28436559 11,254108 0,990090826
овердрафт 45509 322 0,000153 387 0,0001532 1,201863354
РВПС 45515 1172929 0,55816 1116867 0,4420135 0,952203416
Кредиты ЮЛ-нерез.
1 - 3 года 45605 2936380 1,39733 3119540 1,2345953 1,062376123
свыше 3 лет 45606 146765 0,069841 155920 0,0617072 1,062378633
овердрафт 45608 73624 0,035035 73764 0,029193 1,001901554
РВПС 45615 2939 0,001399 15580 0,006166 5,301122831
Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет 47307 10785 0,005132 10785 0,0042683 1
РВПС 47308 5393 0,002566 5393 0,0021343 1
Кредиты ФЛ - нерезидентам
181 день - 1 год 45704 0 0 75 2,968E-05
1 - 3 года 45705 13394 0,006374 9633 0,0038124 0,719202628
свыше 3 лет 45706 485685 0,231122 482490 0,1909512 0,993421662
овердрафт 45708 14 6,66E-06 5 1,979E-06 0,357142857
РВПС 45715 8709 0,004144 3510 0,0013891 0,403031347
Просроч.зад-ть
Негосударственным коммерческим организациям 45812 4364280 2,076822 4866223 1,9258659 1,11501164
ФЛ-ИП 45814 14604 0,00695 14597 0,0057769 0,999520679
Гражданам 45815 970856 0,461999 1229977 0,4867781 1,26689952
ФЛ - нерезидентам 48517 2513 0,001196 14727 0,0058284 5,860326303
РВПС 45818 4324292 2,057793 5257931 2,0808891 1,215905633
Итого кредитн.порт. 112554038 53,56088 107 961 986,00 42,727247 0,959201357
овердрафт+до востр. +1д 15673774 7,45865 6809611 2,694985 0,434458925
2-7 дн. 7058271 3,358806 900000 0,3561858 0,127509981
до 30 дней 1668253 0,793868 3517076 1,3919249 2,108238978
31 - 90 дней 5417309 2,577925 5929038 2,3464877 1,094461844
91 - 180 дней 3736744 1,778197 4839975 1,915478 1,295238582
181 день -1 год 11892531 5,659277 11735619 4,6445115 0,986805836
1-3 года 22357959 10,63944 22264938 8,8116154 0,995839468
свыше 3 46589288 22,17036 45145139 17,866729 0,969002553
Просрочка 5352253 2,546967 6125524 2,4242494 1,144475794
Баланс-нетто 210142238 100 252677142 100 1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.