1.За исследуемый период величина активов банка возросла с 1464 млрд. руб. до 2537 млрд. руб., то есть практически на 173,1% показатели 2009 года превышают уровень 2007 года. Это свидетельствует о существенном увеличении масштабов деятельности организации.
2.Заслуживает внимания статья «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» - темп роста составил 101,78% за период, что говорит об отсутствии изменений в политике управления высоколиквидных ценных бумаг в 2007-2009 г.г.
3.Следует отметить стабильный рост ссудной и приравненной к ней задолженности – 227,1%. То есть почти в два раза больше средств размещено на 2009 г. В кредитах по сравнению с 2007г. Этот факт также подтверждает стабильное постоянное увеличение масштабов деятельности организации.
4. Заслуживает внимания снижение средств в обязательных резервах до 57,4% от уровня 2007 года при одновременном 50% росте денежных средств и других активов на счетах ЦБРФ.
Структурный анализ активов ОАО «Сберегательный банк РФ» поможет прояснить причины изменений в анализируемом периоде (табл.5).
Таблица 5
Структурный анализ динамики активов ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007-2009 г.г.
| Наименование статей | 2007 г. % | 2008 г. % | 2009 г. % | Изменения 2009 к 2007 ( +,-) |
| 1.Денежные средства в ЦБРФ | 5,89 | 2,51 | 2,46 | -3,43 |
| 2.Государственные долговые обязательства | 6,75 | 2,31 | 2,24 | -4,51 |
| 3.Средства в кредитных организациях | 0,04 | 0,14 | 3,37 | 3,33 |
| 4.Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи | 15,70 | 12,2 | 8,84 | -6,86 |
| 5.Проценты начисленные | 0,32 | 0,19 | 0,17 | -0,15 |
| 6.Средства, переданные в лизинг | 0 | 0 | 0 | - |
| 7.Чистая ссудная задолженность | 59,33 | 70,0 | 73,28 | 13,95 |
| 8.Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы | 5,37 | 4,47 | 5,21 | -0,16 |
| 9.Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли | 5,14 | 4,01 | 3,49 | -1,65 |
| 10.Расходы будущих периодов | 0,09 | - | - | - |
| 11.Прочие активы | 1,37 | 4,17 | 0,94 | -0,43 |
| 12.Всего активов | 100% | 100% | 100% | - |
По данным таблицы 5 можно сделать следующие выводы:
1.Как следует из результатов структурного анализа, превалирующей статьей в структуре активов остается чистая ссудная задолженность: 59,33% в 2007 году и 73,28% в 2009 году. Это говорит о том, что управление бизнесом идет в сторону более доходных операций (кредитование клиентов) за счет увеличения вложений в активы с высоким уровнем доходности.
2.Второе по значимости направление вложение средств – покупка ценных бумаг. По статье «Чистые вложения в торговые ценные бумаги» изменения следующие: 15,70% от общего числа активов в 2007 году, 12,2% - в 2008 году и 8,84% - в 2009 году.
3.При этом доля средств в государственных резервах снижается в 2009 году до 2,24% против 6,75% в 2007 году. Межбанковское кредитование в исследуемом периоде заметно увеличилось с 0,04% до 3,37%.
Таким образом, управление бизнесом идет в сторону увеличения доходных, более рисковых операций за счет снижения вложений в безрисковые активы с фиксированным, но низким уровнем доходности.
В таблице 6 представлен анализ динамических изменений в пассиве баланса ОАО «Сберегательный банк РФ».
Таблица 6
Анализ динамики пассивов ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007 – 2009 г.г.
| Наименование статей | 2007 г. тыс. руб. | 2008 г. тыс. руб. | 2009 г. тыс. руб. | Темп роста, 2009 к 2007 (%) |
| Обязательства: 1.Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ | 0 | 0 | 0 | - |
| 2.Средства кредитных организаций | 41857484 | 42641431 | 115055808 | 2748,7 |
| 3.Средства клиентов | 1178105309 | 1637199130 | 2042777862 | 173,39 |
| 3.1. в т.ч. вклады физ. лиц | 957914504 | 1183985600 | 1500112307 | 156,60 |
| 4.Доходы будущих периодов по другим операциям | 4105 | 16256298 | 17968582 | 437,72 |
| 5.Выпущенные долговые обязательства | 75549409 | 633044816 | 86693048 | 114,75 |
| 6.Прочие обязательства | 26885538 | 9506936 | 14647470 | 54,48 |
| 7.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства | 465407 | 1854516 | 4993936 | 107,30 |
| 8.Всего обязательств (1+2+3+4+5+6+7) | 1322867252 | 1770763125 | 2282136706 | 172,51 |
| Собственные средства: 9.Уставный капитал, средства акционеров (участников) | 1000000 | 1000000 | 1000000 | 100 |
| 9.1.Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 95000 | 95000 | 95000 | 100 |
| 9.2.Зарегистрированные привилегированные акции | 50000 | 50000 | 50000 | 100 |
| 9.3.Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков | - | - | - | |
| 10.Эмиссионный доход | 5576698 | 5576698 | 5576698 | 100 |
| 11.Фонд и прибыль | 77169797 | 102645226 | 136700509 | 177,14 |
| 12.Переоценка основных средств | 37107266 | 37029957 | 67389029 | 181,61 |
| 13.Прибыль (убыток) за отчетный период | 38816378 | 43670882 | 62929968 | 162,12 |
| 14.Дивиденды, погашенные из прибыли отчетного года | - | - | - | - |
| 15.Распределенная прибыль | 5071470 | - | - | - |
| 16.Нераспределенная прибыль | 33744908 | 43670882 | 62929968 | - |
| 17.Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 12496699 | 163982332 | 18553124 | 148,46 |
| 18.Всего собственных средств | 142101970 | 1735244531 | 255043080 | 179,48 |
| 19.Всего пассивов | 1464969222 | 1944287656 | 2537179786 | 173,20 |
По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы: