Финансовый менеджмент коммерческого банка

Содержание: Введение …3 Часть 1: Основные положения 5 1.1 Сущность финансового менеджмента в банке 5

Содержание:

Введение………………………………………………………………………3

Часть 1: Основные положения………………………………………………5

1.1 Сущность финансового менеджмента в банке…………………………5

1.2 Цели и задачи финансового менеджмента в банке…………………….8

1.3 Функции финансового менеджмента в банке…………………………..9

Часть 2: Система управления финансами в «Альфа-банке»……………...19

2.1 Историческая справка о «Альфа-банке»……………………………….19

2.2 Структура финансового менеджмента «Альфа-банка»……………….22

Заключение…………………………………………………………………...30

Список литературы…………………………………………………………..31

Введение

В настоящее время банковское дело является одной из самых динамичных сфер экономики. Прошли те времена, когда банковский бизнес был довольно простым и безопасным, а жесткое регулирование ограничивало возможности менеджеров по принятию управленческих решений. Технологическая революция, стремительная инфляция, усиление конкурентной борьбы и прочие процессы в банковской деятельности заставили сформировывать значительно более агрессивные стратегии в банковском менеджменте, которые сопровождаются повышенным риском. Так что выявлять факторы риска и по возможности избегать их становится значительно сложнее, ухудшается структура активов, снижается эффективность операций и, в конечном счете, может возникнуть трудная ситуация.

Поэтому поиск и исследование адекватных методов выявления и управления рисками превращается в сложную проблему, которую необходимо решать руководству каждого банка. Перед банковскими менеджерами стоит задача по минимизации рисков, обеспечение достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка.

Российская банковская система по темпам развития и продвижения в направлении слияния в международное банковское дело значительно опережает производственную сферу. Глобальные изменения принципов и методов учета, внедрения ряда новых операций, таких как форвардные, фьючерсные, опционные, расширение возможностей банков благодаря организации биржевой торговли, использование высокотехнологичных средств коммуникаций - все это требует подготовки квалифицированных специалистов, которые в совершенстве владеют современной методологией управления финансами банка.

Система управления финансами имеет определяющее значение для функционирования и развития современной экономики. Сложившаяся к настоящему времени российская система управления финансами получила развитие в процессе экономических реформ перехода от планово-централизованной к рыночной экономике. В планово-централизованной экономике управление финансами осуществлялось директивно-административными методами. Проблемы финансового рынка не возникало, поскольку как такового его вообще не было. Хотя некоторые элементы этого рынка все же существовали - выпускались государственные займы, функционировали сберегательные кассы для населения и т.д. Но они не оказывали существенного воздействия на деятельность финансовой сферы и самой экономики.

Между тем цивилизованная рыночная экономика не может успешно и стабильно функционировать и развиваться без хорошо отлаженной, управляемой финансовой системы и регулируемого финансового рынка. Финансовый рынок и финансовая система функционируют на базе реальной экономики, производящей материальные и духовные блага. Они в то же время обслуживают и определяют условия деятельности самой реальной экономики. Поэтому в рыночной экономике управление финансами приобретает исключительно важное значение, финансовые пропорции определяют материально-вещественные пропорции, распределение реальных, т.е. материальных и нематериальных, ресурсов, воздействуют на структурную перестройку, ставят благосостояние населения в зависимости от результатов экономического роста.

Целью моей работы выступает изучение организации и функционирования финансового менеджмента коммерческого банка.

К задачам моей работы относятся:

· Определение сущности финансового менеджмента в банке.

· Определение целей и задач финансового менеджмента в банке

· Определение функций, которые выполняет финансовый менеджмент в банке

· Проанализировать систему управления финансами на примере одного из российских банков.

В качестве примера в работе будет использоваться «Альфа-банк».

Часть 1: Основные положения.

1.1 Сущность финансового менеджмента в банке.

Финансовый менеджмент , как часть общего менеджмента, представляет собой процесс управления финансовыми операциями, денежными потоками, который призван обеспечивать привлечение и поступление денежных средств, а так же их рациональное расходование в соответствии с реальными нуждами. Финансовый менеджмент изначально направлен на управление движением финансовых ресурсов и регулированием финансовых отношений между хозяйствующими субъектами (в моём случае это банк) в процессе движения потоков денежной массы. Вопрос, как правильно управлять этим движением и является сущностью финансового менеджмента. Он представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления воздействия на финансы с помощью методов и рычагов финансового механизма для достижения поставленной цели.

В настоящее время управление финансовыми ресурсами является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед любым предприятием. Приоритетность этого направления в системе целей управления предприятием обусловлена тем, что финансы представляют собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: средства и предметы труда, рабочую силу и т. д. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяют экономическое благополучие предприятия, а также всех заинтересованных в его функционировании субъектов.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом - управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.

Финансовый менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику - управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов предприятий.

Финансовый менеджмент в банке состоит из двух подсистем:

· Управляемой (объект управления)

· Управляющей (субъект управления)

Объектом управления в банке являются денежные средства клиентов банка, которые двигаются в соответствие с договорами.

Субъектом управления в банке является высшее руководство, аппарат управления и персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Процесс трансформации денежных средств в финансовом менеджменте проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Ниже представлены пять блоков устойчивости банка с 12 подблоками, которые являются функциями по управлению каждого из видов устойчивости:

1) Финансовая устойчивость банка:

· Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка

· Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений

· Текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование

2) Организационная устойчивость банка

· Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка

· Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)

· Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала

3) Функциональная устойчивость банка

· Специализация банка

· Универсализация банка

4) Коммерческая устойчивость банка

· Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка

· Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)

5) Капитальная устойчивость банка

· Кредитно-инвестиционная политика банка

· Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

1.2 Цели и задачи финансового менеджмента в банке.

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке – это определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств. В качестве примера параметров, влияющих на устойчивость банка, могут выступать: максимизация прибыли банка, максимизация ликвидности банка, сбалансированность прибыльности и ликвидности банка.

В цели и задачи финансового менеджмента в банке не включают следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, банковское право, валютное регулирование, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование под обеспечение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (Центральный Банк, Министерство финансов и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Цель финансового менеджмента в банке – внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.

Применительно к настоящему времени задачи финансового менеджмента сводятся к решению проблемы выживания в кризисных условиях и сопряжены со всеми понятиями хозяйственной деятельности - запасами, затратами, доходами, налогами, долгами, формами расчетов, ценными бумагами и др. Все это требует постановки финансового менеджмента, включающего анализ, планирование, контроль, учет, мониторинг и регулирование, но приоритет в условиях кризиса неплатежей и доминанты неденежных расчетов следует отдать управлению денежными средствами.

Современные сложности управления денежными средствами (денежные и неденежные формы расчетов в бухгалтерском учете смешиваются и выступают в виде формального денежного оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.

Финансовый менеджмент в банках сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.

1.3 Функции финансового менеджмента в банке.

Для определения функций финансового менеджмента в банке необходимо определить основные функции подсистемы подразделений банка:

· Стратегическое планирование - определение необходимых финансовых задач и разработка методики эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.

· Моделирование - использование групп методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.

· Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

· Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

· Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

· Цель управления - обеспечение надежности объекта управления.

Исходя из вышеперечисленного, вытекает предметная специализация финансового менеджмента в банке – создание продуктовой линейки. Для выявления предметной области финансового менеджмента, необходимо рассмотреть несколько понятий:

Банковский продукт - способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента. Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка - банковская продукция. Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту. Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Для того, чтобы привлечь к себе как можно больше клиентов, банку необходимо расширять свою продуктовую линейку. Для этого необходимо:

· Выявить потребности клиента в новых банковских услугах.

· Разработать постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги.

· Разработать регламент оказания требуемой услуги.

· Разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги.

· Решить организационные вопросы по созданию рабочей группы.

· Решить вопросы по оценке стоимости оказания услуги.

· Решить вопросы, связанные с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта.

· Разработать комплекс документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

По целевому назначению можно различать следующие классы операций:

· Пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг.

· Активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов.

· Посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Для определения предметной области посреднических операций обычно используют понятие банковская триада.

Банковская триада - сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга". Продукт – регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента. Операция - упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента. Услуга - результат обслуживания клиента (выполнения операции).

Список основных функций финансового менеджмента :

1) Управление пассивами и активами

2) Управление ликвидностью

3) Управление собственным капиталом

4) Управление заемным капиталом

5) Управление банковскими рисками

6) Управление кредитным портфелем

7) Организация внутрибанковского контроля

Приемы финансового менеджмента

Перевод денежных средств

Перемещение капитала для его прироста

Спекулятивные операции

Сохранение способности капитала приносить высокий доход

· Кредитные карты

· Дебитные карты

· Смарт-карты

· Платёжные поручения

· Платежные требования-поручения

· Аккредитивы

· Расчеты чеками

· Банковские переводы

· Расчеты по открытому счету

· Инкассо

· Трансферт

· Депозит

· Вклады

· Текущая аренда

· Рента

· Лизинг

· Селенг

· Траст

· Инжиниринг

· Франчайзинг

· Эккаутинг

· Бенчмаркинг

· Финансовый кредит

· Реинжениринг

· Факторинг

· Форфитирование

· Кредит по открытому счету

· Вексельный кредит

· Акцентный кредит

· Овердрафт

· самокредитование

· Репорт

· Депорт

· Операции с курсовыми разницами

· Операции СВоП

· Валютный арбитраж

· Процентный арбитраж

· Валютная спекуляция

· Лидз энд легз

· Страхование

· Хеджирование

· Залог

· Ипотека

· Тязоврация драгоценных металлов

· Диверсифи

· Кациялимитрирование

· Приобретение дополнительной информации

· Самострахование

Перевод денежных средств.

Кредитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую кредитную карточку с указанием имени владельца, присвоенного шифра, образца подписи и срока действия.

Дебитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег в банкоматах. Дебитные карточки имеют закодированную сумму счета владельца карточки. Оплата по дебитным карточкам производится путем прямого списания со счета плательщика из суммы закодированной на карточке.

Смарт-карта – пластиковая карточка с встроенным микропроцессором, этим она отличается от дебитной карточки. Смарт-карта имеет большую скорость расчётов, так как не требует телефонной связи с банком эмитентом.

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, долгосрочные, отсроченные.

Платежное требование-поручение представляет собой расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленных по договору товаров. Плательщик, определив возможность, сдает этот документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной суммы на расчётный счет продавца.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счёт (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве. Аккредитивы бывают: отзывные, не отзывные, подтвержденные, неподтвержденные, переводные, револьверные (возобновляемые), покрытые, непокрытые.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платежи указанной в нем суммы чекодателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов, причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в банке. Упрощенно инкассо можно определить как поручение продавца своему банку получить от покупателя непосредственно или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Банковский перевод, расчёты по открытому счёту – это формы расчётов за экстренно-импортные операции.

Перемещение капитала для его прироста.

Кредитование имеет три разновидности:

1.Кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных сумм (финансовый кредит).

2.Кредитование как разновидность расчётов, т.е. расчётов с отсрочкой платежей (коммерческий кредит).

3.Кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой (товарный кредит).

Кредиты в зависимости от обеспечения бывают банковские, то есть без обеспечения, и кредиты имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты бывают погашенные единовременно и в рассрочку.

Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок определенной договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% из суммы за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу остаток средств за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.

Форфетирование – форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Кредит по открытому счету. Этот кредит предоставляется в расчётах между постоянными партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчётов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес документы, относя сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между собой соглашение, по которому устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процентов за кредит.

Депозит – вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

Траст-операции – управление по доверенности. Учредителем траста является собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или коммерческая организация.

Рента – это регулярно получаемый доход на капитал, облигации, имущество, недвижимость, не требующий от получателя предпринимательской деятельности. Ренту можно рассматривать как регулярный поток платежей. Параметры ренты:

· Член ренты – величина каждого отдельного платежа;

· Период ренты – интервал между двумя последовательными платежами;

· Срок ренты – время от начала первого периода ренты до конца последнего периода;

· Процентная ставка – плата, взимаемая за рассрочку платежей.

Лизинг – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании имущества, кроме природных объектов.

Селинг – одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его.

Инжиниринг – это инженерно-консультационные услуги по созданию предприятий и объектов. Инжиниринг является важным методом повышения эффективности вложенного в объект капитала. Он рассматривается как определенная форма экспорта услуг (передачи знаний, технологии, опыта).

Трансинг – способ вторичного получения доходов путем вложения в ценные бумаги прибыли, полученной от первоначального вложения капитала в предпринимательство. Трансинг – один из эффективных способов накопления капитала.

Франчайзинг – система передачи или продажи лицензий на технологию и товарный знак. Сущность франчайзинга заключена в том, что фирма, имеющая высокий имидж на рынке передает на определенных условиях неизвестной потребителям фирмы право, то есть лицензию на деятельность по своей технологии и под своим товарным знаком и получает за это определенную компенсацию (доход).

Эккаутинг – сфера предпринимательства, связанная со сбором и обработкой, классификацией, анализом и оформлением различных видов финансовой информации.

Бенчмаркинг – это способ изучения деятельности других хозяйствующих субъектов, в том числе своих конкурентов с целью использования их положительного опыта и достижений в собственной работе. По своей сути бенчмаркинг – маркетинговая и финансовая разведка.

Спекулятивные операции.

Репорт – представляет собой срочную сделку, при которой владелец ценных бумаг или валюты продает их банку на бирже с обязательством последующего выкупа через определенный срок по новой более высокой цене. Разница между продажной и покупной ценой составляет фактическую плату за кредит. Эта разница также называется «репорт». Репорт направлен на повышение ценных бумаг и валюты.

Депорт представляет собой срочную сделку, противоположную репорту. Депорт заключается на бирже в расчёте на понижение курса ценных бумаг или валюты с целью получения прибыли в виде курсовой разницы.

Операция с курсовыми разницами. На валютном счете хозяйствующего субъекта ведется в валюте и рублях, то есть в пересчете валюты на рубли по курсу ЦБ на день совершения операций. Итог за отчетный срок может быть положительным и отрицательным.

Своп – валютная операция по обмену между двумя субъектами обязательствами или активами с целью улучшения их структуры, снижения рисков и затрат. Наиболее распространены валютный своп и процентный своп.

Валютный арбитраж – это операция по купле-продаже валюты с последующей обратной сделкой в целях получения прибыли от разницы валютных курсов. Валютный арбитраж бывает временной, пространственный, простой и сложный.

Процентный арбитраж – сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную) и депозитную операции, направленную на регулирование предприятиями валютной структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам.

Валютная спекуляция – операция с целью получения прибыли от изменения валютных курсов во времени или на различных рынках, связанная с преднамеренным принятием валютного риска.

Лидз энд лэгз – это вид валютных операций, связанных с манипулированием сроками расчётов (ускорение или затягивание) с целью получения финансовых и других выгод. Лидз энд лэгз оформляется как договоренность сторон по контракту путем изменения сроков и условий платежа. Основными формами лидз энд лэгз являются:

1) Долгосрочная оплата товаров и услуг или задержка платежей;

2) Отсрочка (коммерческой операции или ее оформление в кредит;

3) Ускорение (замедление) репатриации прибылей, выплаты процентов, дивидендов или погашение кредитов. Репатриация – перевод из-за рубежа в страну-эмитент;

4) Регулирование получателем иностранных валютных средств сроков конверсии выручки в национальную валюту и манипулирование условиями операций по страхованию валютных рисков.

Сохранение способности капитала приносить высокий доход.

Тезаврация драгоценных металлов, прежде всего золота и серебра – это один из способов накопления денежных сбережений, то есть аккумуляция капитала. Тезаврация золота – это его накопление владельцами в виде сокровища или страховых фондов.

Страхование – это отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формулируемых из уплаченных или страховых взносов.

Хеджирование – страхование валютных рисков; страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в будущих периодах.

Ипотека – это залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора к должнику.

Часть 2: Система управления финансами в «Альфа-банке»

2.1 Историческая справка о «Альфа-банке».

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3% с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1% до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9% и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Совокупная ссудная задолженность Банковской группы «Альфа-Банк» выросла на 1,2% с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6% благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5% от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1% (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2% (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

Чистая процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1% до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6% до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5% — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

Банковская группа «Альфа-Банк» уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1% согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

В мае 2010 года был подтвержден долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный. В июне 2010 г. агентство Standard & Poor’s повысило прогноз по кредитному рейтингу со стабильного до положительного и подтвердило рейтинг на уровне «B+». В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

Финансовые результаты Банковской группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании Price Waterhouse Coopers.

2.2 Структура финансового менеджмента «Альфа-банка».

Финансовый менеджмент «Альфа-банка» отвечает за планирование, финансовую отчетность и контроль операций, финансовый анализ и ценообразование. О работе службы финансового менеджмента можно судить по финансовым показателям банка, которые можно увидеть выше в графе «Историческая справка», ниже приведены сведения об обязательных нормативах банка:

Номер п/п

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

На отчетную дату

На предыдущую отчетную дату

1

Достаточность собственного капитала банка (Н1)

10.0

21.1

10.4

2

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

15.0

41.3

93.5

3

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

50.0

76.1

81.1

4

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)

120.0

87.7

103.8

5

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

25.0

Максимальное — 17.0

Минимальное — 0.6

Максимальное — 23.1

Минимальное — 2.0

6

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

800.0

194.5

443.1

7

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

50.0

0.0

0.0

8

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

3.0

0.1

1.1

9

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

25.0

13.2

21.8

В основе значимости каждого экономического норматива лежит риск, т. е. каждый норматив характеризует степень защищённости банка от того или иного риска. Основные относительные экономические нормативы:

Норматив достаточности капитала (HI) - отношение собственных средств КБ к суммарному объему активов, взвешенных учетам степени риска вложений. Он вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском с высокой доходностью.

Норматив текущей ликвидности характеризует необходимый уровень ликвидных активов в структуре баланса, это соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка- Этот коэффициент оценивает возможность активов банка обмениваться на денежные средства.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств КБ. При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов, выданных КБ данному заемщику (группе), а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе). Данный норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам. Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация выступает только гарантом и поручителем в отношении какого-либо юридического или физического лица. Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться по решению правления или кредитного комитета банка.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) -устанавливается как процентное соотношение величины вклад или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организации, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются. Данный норматив также рассчитывается по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организацией. Этот норматив предусматривает, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным.

Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (пайщика) банка – отношение совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера (пайщика) банка и капитала банка.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения по отношению к капиталу (максимально допустимое значение -100%).

Норматив риска собственных вексельных обязательств - процентное соотношение выпущенных банками векселя, а также 50 % забалансовых обязательств аваля. Максимально допустимое значение - 50%.

Норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц - в форме процентного соотношения средств инвестируемых и собственных средств КБ.

Норматив покупки ценных бумаг за счет средств находящихся на счетах предприятий, организаций республиканского и местного бюджета. Норматив достаточности обязательного страхового фонда банковских вкладов граждан - процентное соотношение суммы созданного страхового фонда по вкладам граждан и общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан. Норматив должен быть равен 10%

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляются в ПРБ для контроля и надзора за деятельностью банка. В случае неоднократных нарушений применяются санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Коэффициент достаточности капитала (HI) характеризуется двумя его составляющими: объёмом собственных средств и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на норматив противоположно, так как при увеличении капитала значение норматива повышается, а при росте риска потери активов - снижается.

Анализируя нормативные показатели «Альфа-Банка», можно увидеть, что показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков на отчетную дату весьма низок, гораздо ниже показателя на предыдущую отчетную дату, что говорит о серьезной работе с клиентами и своевременному выявлению неблагонадежных лиц. Так же видно снижение относительно предыдущей отчетной даты показателя максимального размера крупных кредитных рисков. Из этого можно заключить, что служба финансового менеджмента банка добросовестно выполняет свою работу.

Система управления финансовыми ресурсами «Альфа-банка» руководствуется следующими принципами.

1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление «Альфа-банка» устанавливает стратегические направления развития банка и контролирует работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления - внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.

2. Четкое разграничение полномочий и ответственности. Правление «Альфа-банка» четко определяет зоны ответственности каждого структурного элемента. Система управления основана на принципе делегирования полномочий с вышестоящих на нижестоящие уровни с параллельным созданием эффективной системы контроля.

3. Уровень квалификации и независимости. Существенная часть директоров и специалистов по управлению финансовыми ресурсами обладает необходимым уровнем квалификации и имеет возможность высказывать независимое и объективное экспертное мнение.

4. Адекватный контроль со стороны руководства. В «Альфа-банке» следует выполнение принципа «ни одно решение не должно приниматься единолично». Основными задачами внутрибанковского контроля являются: принятие своевременных и эффективных решений, на выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности, на сохранность активов банка и надлежащие состояние отчетности, позволяющей получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.

5. Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля «Альфа-банка» (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями (например с аудиторской компанией «Интерком-Аудит»), которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка. Базовые цели системы внутреннего контроля - обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности.

6. Система мотивации и поощрения. Система мотивации включает в себя следующие элементы: адекватное по среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала.

7. Прозрачность управления. Практически невозможно организовать эффективные управлением банком и взаимоотношения между собственниками, советом директоров при отсутствии прозрачной и понятной структуры. Права и обязанности каждой группы акционеров в «Альфа-банке» понятны и четко сформулированы. Банку раскрывает информацию о своих владельцах и делает все для повышения прозрачности своей отчетности, так как это приводит к повышению качества управления и облегчает доступ к инвестиционному капиталу.

Структура службы финансового менеджмента «Альфа-банка»:

Для обеспечения финансовой стабильности «Альфа-банка» служба финансового менеджмента непрерывно ищет новые пути на российский и зарубежный рынок путем существенного расширения спектра услуг, оказываемых банком как физическим, так и юридическим лицам.

Заключение.

Итак, в своей работе я определил сущность финансового менеджмента в банке, его цели и задачи, а так же функции. Так же в своей работе я рассмотрел систему управления финансами на примере «Альфа-банка».

Из всего выше изложенного можно сделать следующие выводы:

Банковский менеджмент можно разделить на две категории: управления персоналом и собственно финансовый менеджмент. Финансовый менеджмент решает следующие задачи:

· Управление активами и пассивами

· Управление ликвидностью

· Управление собственным капиталом

· Управление заемным капиталом

· Управление банковскими рисками

· Управление кредитным портфелем

· Организация внутрибанковского контроля

Финансовый менеджмент является одним из ключевых звеньев управления любым коммерческим банком. Система российского финансового менеджмента заимствована с зарубежных схем, при этом система прошла определенную адаптацию под российскую действительность.

Финансовый менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Тактика — это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

Список литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности.

2. Инструкция ЦБ РФ № 110-И "Об обязательных нормативах банков"

3. Джеймс С. Ванхорн, Джон М. Вахович «Основы финансового менеджмента» 2007 год.

4. Финансовый менеджмент: Учебное пособие для вузов . Барабанов А.И. Гаврилова А.Н. Сысоева Е.Ф. 2006

5. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. 2009, 8-е изд.,

6. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. — 6-е изд. — М.: Изд-во «Перспектива», 2008.

7. Материалы сайтов Википедия (http://ru.wikipedia.org) и Глоссарий.ru (http://www.glossary.ru/)

8. Материалы с сайта «Альфа-банка» (http://www.alfabank.ru/)

9. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2007.

10. Владимирова М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2006.