Документальное оформление и учет потерь при продаже нефасованых товаров.

Содержание: 1 Документальное оформление и учет потерь при продаже нефасованных товаров. 1.1 Понятие, нормативное регулирование потерь товаров при их продаже.

Содержание:

1 Документальное оформление и учет потерь при продаже нефасованных товаров.

1.1 Понятие, нормативное регулирование потерь товаров при их продаже.

1.2 Документальное оформление факта завесы тары.

1.3 Отражение в отчетности продавцов документов по товарным потерям от завесы тары.

1.4 Особенности учета товарных потерь на предприятии.

2 Применение программы 1 с: Бухгалтерия в организации учета потерь товарно-материальных ценностей.

2.1 Возможности программы по формированию документов по товарным потерям.

2.2 Особенности формирования бухгалтерских проводок по потерям ценностей от завесы тары.

2.3 Предложения по совершенствованию используемой информации о завесе тары, содержащейся в накопительном регистре в целях управленческого учета.

3. Создание документа «Акт о завесе тары»

3.1 Разработка и структура

3.2 Разработка формы документа

3.3 Разработка процедур и функции модуля документа.

3.4 Разработка таблиц для вывода документа на печать.

Введение

Заключение

Список использованной литературы

Введение.

В настоящее время бухгалтерский учет на предприятиях всех форм собственности становится все более автоматизированным. Наиболее распространенной системой автоматизации учета являются программные продукты фирмы - «1С» («1С: Бухгалтерия», «1С: Предприятие», «1С: Торговля + Склад», «1С: Зарплата + Кадры» и т.д.).

Система программ фирмы «1С» предоставляет широкие возможности ведения автоматизированного учета на предприятиях, в организациях и учреждениях, независимо от их вида деятельности и формы собственности, с различным уровнем сложности учета. Также она позволяет организовать эффективный бухгалтерский, кадровый, оперативный торговый, складской и производственный учет, расчет заработной платы, а также налоговый учет

В качестве теоретической основы изучения применялись труды и учебные пособия российских авторов по вопросам автоматизации бухгалтерского и налогового учета на предприятиях всех форм собственности c помощью программ фирмы «1С».

Структура и объем данной работы, состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка использованной литературы.

1 Документальное оформление и учет потерь при продаже нефасованных товаров.

1.1 Понятие, нормативное регулирование потерь товаров при их продаже.

Основной составной частью розничного товарооборота является продажа товаров населению за наличный расчет, а объем реализации определяется выручкой за проданные товары. На предприятии розничной торговли одной из важнейших частей учета является учет товаров и тары.

При оприходовании товаров поступивших в таре (например: икра, повидло, варенье в бочках) чистую массу товаров нетто определяют путем вычитания из массы брутто массы тары по маркировке. После реализации таких товаров, освобожденная тара взвешивается, при этом может оказаться, что фактическая масса тары больше обозначенной на маркировке из-за впитывания товара в тару. Образовавшаяся разница между фактической массой тары и массой тары, указанной на маркировке, называется завесом тары. Это означает, что товара продано меньше, чем оприходовано. В связи с тем, что завес тары происходит не по вине материально ответственного лица , а по объективным причинам, то сумма завеса тары списывается как излишне оприходованный товар. Завес тары оформляется специальным актом. Сроки его составления устанавливаются условиями поставки. Если срок не указан, то акт должен быть составлен не позднее десяти дней после освобождения тары, а из- под полужидких товаров и с рассолом- сразу же после ее освобождения. При составлении акта на таре делается отметка с указанием даты и номера акта для предотвращения повторного взвешивания одной и той же тары.

Товары, по которым возможен завес тары, регистрируются в специальном журнале, в нем указывают наименование поставщика и товара, дату и номер документа, массу товара по документам поставщика (отдельно брутто, нетто, масса тары). В зависимости от условий договора с поставщиком по-разному списывается завес тары. Если списание происходит за счет поставщика, то в его адрес направляется претензионное письмо с экземпляром акта о завесе тары и на основании этого письма поставщику предъявляется претензия, при этом завес тары списывают с материально ответственного лица по учетным ценам, а покупная стоимость товаров взыскивается с поставщика. Если предъявить претензию поставщику невозможно (несвоевременно или неправильно составлен акт о завесе тары), то эти потери списывают на виновных лиц. Если виновников установить невозможно, завес тары может быть списан за счет торгового предприятия.

Учет товарных операций предприятия регламентируется как общими нормативными документами по организации бухгалтерского учета, так и специальными, отражающими особенности сферы торговли:

· Правила продажи отдельных видов продовольственных и не продовольственных товаров (утверждены Правительством РФ от 08.10.93 г. №995);

· О нормах естественной убыли на продовольственные товары (приказ Минторга РФ от 21.05.87 г. №085);

· Основные положения по учету тары на предприятиях и в организациях (утверждены МФ СССР от 30.09.85 г. №166);

· О защите прав потребителей (закон РФ от 07.02.92 г. №2300-1 с изменениями от 02.06.93 г.);

· О формировании свободных (рыночных) розничных цен (утвержден Госкомцен РФ от 24.09.93 г. № 01-17/1199-23).

1.2 Документальное оформление факта завесы тары.

Поступление материальных ценностей от поставщиков производится на основании заключенных между покупателями и поставщиками хозяйственных договоров (Прил. 1). В договорах, заключаемых между поставщиками и покупателями, оговариваются: виды поставляемых товарно- материальных ценностей, коммерческие условия поставки, количественные и стоимостные показатели товарно- материальных ценностей, сроки исполнения договора, порядок расчетов (условия платежей), а также ответственность сторон за ненадлежащее исполнение договора.

Приобретение товарно- материальных ценностей на стороне может осуществляться двумя вариантами. При первом варианте для приобретения товарно- материальных ценностей на стороне предприятие назначает своего поверенного. Ему выдают подотчет наличные деньги с правами получения товаров и немедленной оплаты за них, либо доверенность по которой можно получить товарно- материальные ценности, в счет договоренности, имеющей место между предприятиями в виде договора поставок или гарантийного письма с визой руководителя поставщика (независимо оплачены товарно- материальные ценности предварительно или нет). Доставка товаров в таких случаях осуществляется самовывозом, независимо от географического расположения покупателя и поставщика. При втором варианте (отдаленность поставщика от получателя, и/или постоянство поставок) поставки осуществляет посредник - транспортное предприятие или непосредственно поставщик.

Каждая хозяйственная операция, в том числе поступление товаров, должна быть оформлена документально. В соответствии с пунктом 7 Положения о бухгалтерском учете и отчетности любой документ должен иметь следующие основные реквизиты:

· наименование документа (форма);

· код формы;

· дата составления;

· содержание хозяйственной операции;

· измерители (в количественном и стоймостном выражении);

· наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственных операций и правильность ее оформления;

· личные подписи и их расшифровка.

· Также могут быть включены дополнительные реквизиты. Документы составляются в момент совершения операции, а если это невозможно непосредственно после окончания операции.

Для получения товаров и тары от поставщиков представителю предприятия (экспедитору) выдается доверенность (форма № М-2) (прил. 2). Все доверенности регистрируются в момент выдачи в специальном журнале. Доверенность выписывается только бухгалтером на конкретное физическое лицо с указанием срока действия и наименований ценностей, предполагаемых к получению. На доверенности необходима роспись экспедитора, которая должна быть заверена подписями бухгалтера и руководителя с наложением оттиска печати предприятия. По доверенности представитель предприятия может получить товар непосредственно от поставщика с выпиской одновременно отгрузочных документов.

Основными документами, на основании которых поступают товары, являются счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и торгово- закупочные акты. Товарно-транспортные накладные выписываются при поставке товаров автомобильным транспортом (прил.3), в остальных случаях выписываются счета- фактуры. Счета- фактуры регистрируются в книге продаж и в книге покупок. Счета- фактуры (прил. 4) составляются предприятием поставщиком на имя предприятия покупателя в двух экземплярах, первый из которых не позднее десяти дней с даты отгрузки товаров или предоплаты (аванса) представляется поставщиком покупателю и дает право на зачет (возмещение) сумм по налогу на добавленную стоимость. Второй экземпляр счет - фактуры (копия) остается у поставщика для отражения в книге продаж.

В счет - фактуре должны быть указаны:

· порядковый номер счет – фактуры, дата представления;

· наименование и регистрационный номер поставщика товаров;

· наименование получателя товаров;

· стоимость (цена) товаров;

· сумма налога на добавленную стоимость;

Счет- фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером поставщика, а также лицом ответственным за отпуск товаров и скрепляется печатью организации.

В счет - фактуре не допускаются подчистки и помарки. Исправления заверяют подписью руководителя и печатью предприятия поставщика с указанием даты исправления.

Получаемые и выдаваемые счета- фактуры хранятся раздельно в журнале учета счетов- фактур в течение полных пяти лет с даты их получения. Они должны быть подшиты и пронумерованы.

Покупатели товаров ведут журнал учета полученных от поставщика счетов- фактур и книгу покупок. Книга покупок предназначена для регистрации счетов- фактур в целях определения сумм налога на добавленную стоимость. Счета- фактуры, предъявляемые поставщиками, подлежат регистрации в книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты и оприходования приобретенных товаров. Книга покупок должна быть прошнурована, ее страницы прошнуровывают и скрепляют печатью. Контроль за правильностью ведения книги осуществляется руководителем предприятия или уполномоченным им лицом. Книга покупок хранится у покупателя в течение полных пяти лет с даты последней записи.

В зависимости от особенности товаров к товарно-транспортным накладным или счетам- фактурам могут быть приложены документы, подтверждающие количество товаров или их качество (качественные удостоверения, сертификаты, справки о результатах лабораторных анализов).

1.3 Отражение в отчетности продавцов документов по товарным потерям от завесы тары.

В случае выявления в процессе приемки товаров недостач, излишков, пересортицы, несоответствия качества или поступление ценностей без сопроводительных документов поставщика создается комиссия, которая составляет Акт об установленном расхождении в количестве при приемке продукции (товара), Акт о приемке товара по качеству или Акт на оприходование товаров, поступивших без счета поставщика. О составлении акта делается отметка на всех экземплярах товарно-транспортных накладных. Акты составляют в трех экземплярах: один экземпляр остается на предприятии, принявшем товары, другой - вручается под расписку на первом экземпляре представителю поставщика или направляется ему при предъявленной претензии, третий экземпляр представляется в бухгалтерию. Акт подписывают представитель принимающей организации и представитель поставщика. Этот акт является основным документом, на основании, которого поставщику могут быть предъявлены соответствующие претензии.

При обнаружении во время приемки ценностей недостачи на ее величину уменьшается стоимость товаров поступивших на предприятие, а соответствующие суммы отражаются в составе расчетов по претензии или недостачи и потерям от порчи ценностей, а также расчетам по возмещению материального ущерба по принадлежности. Поступившая с товаром тара также приходуется. На тару, а также на тароматериалы, полученные от распаковки товара и на тару, поступившую в упаковке, включенной в цену товара и не показываемых отдельно в счетах поставщиков, составляется Акт на оприходование тары, не указанной в счете поставщика. Акт составляется комиссией в составе директора торгового предприятия (или его заместителя), материально- ответственного лица в одном экземпляре, который передается в бухгалтерию при товарном отчете.

1.4 Особенности учета товарных потерь на предприятии.

Основной составной частью розничного товарооборота является продажа товаров населению за наличный расчет, а объем реализации определяется выручкой за проданные товары. На предприятии розничной торговли одной из важнейших частей учета является учет товаров и тары.

Бухгалтерский учет на розничном торговом предприятии должен обеспечить:

· контроль за выполнением плана розничного товарооборота, подготовку информации, необходимой для управления всеми службами предприятия;

· проверку правильности документального оформления, законности и целесообразности товарно- тарных операций, своевременное и полное их отражение в учете;

· организацию материальной ответственности за товары и тару;

· контроль за правильностью списания товарных потерь;

· контроль за соблюдением правил проведения инвентаризаций, своевременное выявление и отражение в учете их результатов.

Основные задачи учета поступления товаров и выполнением договоров поставок:

· контроль за выполнением плана поступления товаров в целом, а также по источникам поступления;

· контроль выполнения договорных обязательств поставщиками по количеству (объему), ассортименту, качеству, срокам поставок товаров;

· контроль за правильным определением количества, качества, цен, стоимости товаров, поступивших в магазин, за своевременным и качественным оформлением документов на поступившие товары. От этого зависит обоснование и своевременное предъявление претензий поставщику или транспортным организациям за недопоставку товаров, за понижение их качества по сравнению с указанным в документах поставщика;

· контроль за своевременным и полным оприходованием поступивших товаров материально- ответственными лицами, что является важным условием обеспечения сохранности товарно- материальных ценностей;

· контроль за осуществлением своевременных и правильных расчетов с поставщиками за поступившие и оприходованные товары.

2. Применение программы 1 с: Бухгалтерия в организации учета потерь товарно-материальных ценностей.

2.1 Возможности программы по формированию документов по товарным потерям.

Программа 1С: Бухгалтерия является универсальной бухгалтерской

программой и предназначена для ведения синтетического и аналитического бухгалтерского учета по различным разделам.

Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях. Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.

Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):

1. план счетов;

2. список видов объектов аналитического учета;

3. списки объектов аналитического учета (субконто);

4. констант и т.д.

На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период,

ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и

одновременно с вводом проводок (в последнем случае не требуется пересчет).

После расчета итогов программа формирует различные ведомости:

1. сводные проводки;

2. оборотно-сальдовую ведомость;

3. оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;

4. карточка счета;

5. карточка счета по одному объекту аналитического учета;

6. анализ счета (аналог главной книги);

7. анализ счета по датам;

8. анализ счета по объектам аналитического учета;

9. анализ объекта аналитического учета по всем счетам;

10. карточка объекта аналитического учета по всем счетам;

11. журнальный ордер.

В программе существует режим формирования произвольных отчетов,

позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам, и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы. Кроме того, данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.

Кроме того, программа имеет функции сохранения резервной копии

информации и режим сохранения в архиве текстовых документов.

САБУ фирмы "1С" САБУ производства "1С" - самые известные и продаваемые в России. Развитая дилерская сеть (более 1100 дилеров), работа по методике франчайзинга, грамотная маркетинговая стратегия, мощная рекламная поддержка и удачное функциональное наполнение обеспечили огромную популярность этим продуктам. В помощь пользователям выпущены методические пособия, во многих регионах страны созданы авторизованные учебные центры.

САБУ от "1С" реализованы для разных программных и аппаратных платформ: DOS, Windows, Windows 95, Macintosh (с начала 1996 г.), PowerMacintosh (с лета 1996 г.). Существует несколько модификаций системы: базовая, профессиональная (для решения более сложных бухгалтерских задач, включающих элементы анализа хозяйственной деятельности предприятий), сетевая (с весны 1996 г. реализована технология клиент/сервер). Наиболее распространенная современная версия "1С:Бухгалтерия Проф. 7.5" под Windows является, лучшей из представленных на российском рынке. В базовый комплект поставки входят одна или две дискеты, руководство пользователя и регистрационная анкета. Для установки и эксплуатации программы достаточно иметь 3 - 5 Мбайт свободного места на диске.

Работа пользователя, как и в любой другой аналогичной программе,

начинается с настройки плана счетов и ввода шаблонов новых типовых операций (помимо предусмотренных в базовом комплекте). Вместе с продуктом предлагается широкий перечень заполняемых форм первичных документов, но если пользователя не устраивает какой-либо документ, он может изменить его печатную форму и алгоритм заполнения. Пользуясь внутренним макроязыком, можно описать практически любой документ. Реализованные в базовом комплекте алгоритмы переоценки валюты и начисления амортизации требуют от пользователя строгого соблюдения правил отражения информации на счетах. Система формирует всю отчетность, предоставляемую в налоговые инспекции. Для этого используется генератор отчетов, в котором при помощи внутреннего

макроязыка создаются собственные отчетные документы. Чтобы расширить функциональное наполнение САБУ, можно разработать собственные алгоритмы переоценки валютных пассивов и активов в зависимости от действующего законодательства, начисления амортизации по нематериальным активам, формирования учетных регистров и т. д. Помимо описанного продукта, фирма "1С" продвигает на рынок свою новую разработку под названием "1С:Предприятие". Это ПО представляет собой универсальную систему для автоматизации учета в торговле, складском хозяйстве и смежных отраслях деятельности предприятия. Приложение разработано на новой технологической платформе под условным названием V7, которая включает средства работы с базой данных, встроенные язык программирования, редактор диалоговых форм и текстовый редактор, единый механизм обработки запросов.

Система "1С:Предприятие" может быть адаптирована к любым особенностям учета на конкретном предприятии при помощи модуля "1С:Конфигуратор", позволяющего настраивать все основные элементы программной среды, генерировать и редактировать документы с любой структурой, изменять их экранные и печатные формы, формировать журналы для работы с документами с возможностью их произвольного распределения по журналам. Кроме того, "1С:Конфигуратор" может редактировать существующие и образовывать новые справочники произвольной структуры, создавать регистры для учета средств в необходимых разрезах, задавать любые алгоритмы обработки информации, описывать поведение элементов системы на встроенном языке и т. д. Важно отметить, что для настройки продукта не требуется глубоких знаний в области программирования. При проверке настроенной конфигурации задействуется функция "Отладчик"; она же используется для выявления возможных сбоев при работе системы в целом. Приложение "1С: Предприятие" может применяться как автономно для управления товарными потоками без формирования бухгалтерских проводок, так и в сочетании с ПО "1С:Бухгалтерия" для регистрации движения товаров на счетах бухгалтерского учета. Кроме того, в пакете "1С:Предприятие" имеются средства поддержки торгового оборудования (например, кассовых аппаратов "ЭЛЕКТРОНИКА-92 АКВАРИУС" и сканеров штрих-кодов, подсоединяемых через интерфейс RS-232).

Система "1С:Предприятие" выполняется под управлением ОС Windows 95 и Windows NT. Сетевая версия может устанавливаться в наиболее распространенных локальных сетях. В последнем случае рабочие станции должны иметь процессор класса 486DX и выше и оперативную память объемом не менее 8 Мбайт, а сервер - оперативную память не менее 16 Мбайт и процессор Pentium/75 и выше.

2.2 Особенности формирования бухгалтерских проводок по потерям ценностей от завесы тары.

Учет товаров и тары, находящихся в розничных торговых предприятиях, и розничного товарооборота осуществляется в специализированном журнале формы № К-3и на вычислительных машинах. Журнал является регистром стоимостного аналитического учета товаров и тары в розничных торговых предприятиях по материально- ответственным лицам. В журнале формы № К-3каждому материально- ответственному лицу открывается отдельный аналитический счет. Записи в журнал производят на основании проверенных, утвержденных и обработанных товарно-денежных или товарных отчетов. Каждый отчет записывается в журнале по отдельной строке. Отдельной строкой в журнале отражаются также результаты инвентаризации на основании утвержденной сличительной ведомости результатов инвентаризации товаров, тары, денежных средств в торговле.

В журнале в большинстве граф типографским способом напечатаны номера и наименования корреспондирующих счетов. Свободные графы используются по усмотрению предприятия. Записи в журнале начинают с отражения остатков товара и тары на начало месяца по аналитическому счету каждого материально- ответственного лица. Остатки на начало месяца записывают в соответствующих графах на первой строке. На этой же строке отражают итоги сумм по корреспондирующим счетам, подсчитанные в товарно-денежном отчете за отчетный период текущего месяца. Остатки товаров и тары на конец отчетного периода текущего месяца переносят с товарно-денежного отчета и записывают в тех же графах, что и на начало, но на следующей строке.

В кредитовой стороне журнала записи группируются по разделам: «Розничный оборот, кроме мелкого опта», «Мелкий опт», «Весь розничный оборот», «Прочее выбытие товаров и тары». Заполнение этих разделов производится на основании данных о суммах розничного товарооборота и прочего выбытия товаров и тары, указанных в отчетах материально- ответственных лиц.

Для проверки правильности записей после каждого отчета в журнале необходимо к остатку товаров и тары в графе «Всего» на начало отчетного периода прибавить сумму по графе «Итого по дебету» и вычесть сумму по графе «Итого по кредиту». Полученная сумма должна соответствовать остатку в графе «Всего» на конец отчетного периода.

В конце месяца подсчитывают суммы по всем графам каждого аналитического счета материально- ответственных лиц. Подсчеты производятся также и в целом по организации (предприятию) в журнале.Месячные итоги сумм по дебету и кредиту счета № 41, субсчет 2 «Товары и тара на предприятиях розничной торговли», до составления мемориальных ордеров сверяются по соответствующим корреспондирующим счетам как внутри журнала так и по другим журналам. Внутри журнала сверяются суммы внутреннего перемещения товаров и тары. Затем проверяется тождество сумм выручки, сданной в кассу, банк и другие встречные суммы по другим журналам.

На основании проверенных месячных итогов по всему журналу три мемориальных ордера. Первый - по дебету счета №41, субсчет 2 «Товары и тара на предприятиях розничной торговли», и кредиту разных счетов. Он составляется на основании данных первого раздела журналаформы №К-3. Второй - по кредиту №41, субсчет 2 «Товары и тара на предприятиях розничной торговли», и дебету разных счетов. В этот ордер включают суммы, которые нашли отражение в ордерах, составленных по счету «Касса», а также суммы, связанные с внутренним перемещением товаров и тары. Третий мемориальный ордер составляется по кредиту счета №60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и дебету счетов №44 «Издержки обращения», № 63 «Расчеты по претензиям» и др.

2.3 Предложения по совершенствованию используемой информации о завесе тары, содержащейся в накопительном регистре в целях управленческого учета.

В программе предусмотрено многообразие стандартных отчетов, для использования информации в целях управленческого учета. Основные принципы работы с отчетами унифицированы. Стандартные отчеты вызываются с помощью меню Отчеты. Наиболее часто используемые отчеты могут вызываться с помощью кнопок на панели инструментов. При вызове отчета на экран выдается форма настройки параметров отчета. В ней нужно ввести значения параметров, определяющих состав данных, включаемых в отчет. Внешний вид формы настройки отчета, ее свойства, поведение управляющих элементов зависят от вида формируемого отчета и задаются в конфигураторе программы. Чтобы сформировать, например, отчет Анализ счета, нужно выполнить следующие действия:

- Выбрать команду меню «Отчеты»- «Анализ счета». На экране появится диалог «Анализ счета».

- Введисти с клавиатуры или с помощью календаря интервал времени, соответствующий нужному периоду времени. В поля ввода «Период с: и по:.»

- В поле ввода «Счет» ввести номер счета 41 субсчет 2 «Тара и тарные материалы». Нажать кнопку «ОК». Диалог Анализ счета закроется, и на экране появится окно «Анализ счета 41» за необходимый период времени, как правило квартал.

При использовании кнопки ОК после формирования отчета окно формы настройки отчета закрывается. При использовании кнопки «Сформировать» окно формы настройки отчета остается открытым, что позволяет изменить параметры отчета и сформировать новый отчет. Для отказа от формирования отчета следует нажать клавишу ESC нажать крестик.

3. Создание документа «Акт о завесе тары»

3.1 Разработка и структура

Для того чтобы создать документ «Акт о завесе тары», нужно выбрать команду меню Файл • Новый или нажать кнопку на панели инструментов Стандартная. На экране появится диалог Выбор вида документа. В диалоге Выбор вида документа выделите «Акт о завесе тары» и нажмите клавишу ОК. На экране появится окно текстового редактора, содержащее новый пустой документ и панель инструментов. Можно перетащить панель инструментов Текстовый редактор в любое удобное место.

Мигающий текстовый курсор оказывает позицию в документе, начиная с которой будут вводиться с клавиатуры новые символы.

Необходимо закрыть окно текстового редактора с пустым документом, нажав кнопку [х] в правой части заголовка окна текстового редактора.

Поскольку в новом документе не было сделано никаких изменений, то запрос на сохранение документа не выдается и окно текстового редактора будет закрыто сразу. При закрытии окна текстового редактора панель инструментов Текстовый редактор также исчезает с экрана.

Чтобы открыть для просмотра и (или) редактирования уже существующий текстовый документ, нужно выберать команду меню Файл «Открыть» или нажать кнопку на панели инструментов Стандартная. На экране появится стандартный диалог открытия файла «Открыть».

В диалоге «Открыть» по умолчанию показывается папка, содержащая базу данных программы 1С: Бухгалтерия 7.х. Можно выбрать любой диск и папку в открывающемся списке Папка , выбрать из списка файл «Акт о завесе тары» и нажать кнопку «Открыть».

Текстовый документ открыт, и теперь можно начинать его редактирование. При редактировании документа очень важно уметь быстро по нему перемещаться, чтобы найти место для вставки или удаления символов. Для перемещения по документу можно пользоваться полосами прокрутки или использовать клавиши и комбинации клавиш.

3.2 Разработка формы документа

Программа позволяет вести неограниченное количество объектов

аналитического учета: по товарам, материалам, организациям, сотрудникам, основным средствам и т.д. Для обобщенного названия группы объектов аналитического учета в программе используется термин субконто. Список субконто выводится и корректируется командой Виды субконто пункта главного меню Операции. Его можно менять и при просмотре счетов бухгалтерского учета и при вводе операций.

Чтобы задать ведение аналитического учета по тому или иному

синтетическому счету или субсчету, следует в режиме просмотра счетов

(команда Счета пункта главного меню Операции ) указать в графе Вид

субконто наименование вида субконто, который будет связан с данным счетом или субсчетом. После этого при вводе проводок по данному счету или субсчету программа будет предлагать выбрать из соответствующего справочника объект, к которому относится проводка. Например, если к счету 71"Расчеты с подотчетными лицами" прикреплен вид субконто Сотрудники, то при вводе проводок по счету 71 программа предложит выбрать из списка сотрудника, к которому относится операция. Если нужного сотрудника в списке нет, список можно также дополнить. Каждый вид субконто может быть прикреплен к любому числу счетов и субсчетов. (Например, для счетов 60, 61, 62, 64, 76 можно вести единый список субконто - "Организация").

Принципы работы со списком видов субконто (ввод новой записи,

просмотр, корректировка, удаление) такой же как и для всех списков.

Списки значений субконто содержат объекты аналитического учета

одного вида.

Обращение к списку значений субконто выполняется:

- при нажатии клавиши F3 из окна Виды субконто (при этом

выводится список для того вида субконто, на котором установлен курсор);

- при вводе данных в журнал операций для проводок по тем счетам,

по которым предусмотрено ведение аналитического учета;

- при корректировки плана счетов;

- при составлении стандартных отчетов.

Список значений субконто содержит три графы: код, наименование

субконто и цена. Список можно упорядочить как по коду субконто (F2), так и по наименованию субконто (F4).

Графа субконто "Цена" заполняется для тех объектов аналитического

учета, для которых она имеет смысл (например, основные средства, материалы и т.д.). Просмотр, корректировка, удаление, ввод новой записи списка значений субконто осуществляются так же как и для других списков. Печать списка значений субконто возможна из окна Виды субконто после нажатия клавиши F8.

Для субконто можно задавать параметры при нажатии клавиши F5,

предварительно установив курсор на конкретный субконто. Названия

параметров субконто едины для всех видов субконто одного вида. Значения параметров можно использовать в форме первичных документов, в формах отчетов, в формулах типовых проводок и т.п. Принцип работы со списком параметров субконто такой же, как и для других списков.

3.3 Разработка процедур и функции модуля документа.

Исходными данными для бухгалтерии являются проводки, вводимые в журнал хозяйственных операций. На основании введенных проводок программа автоматически формирует баланс и другую отчетность.

Журнал операций выводится на экран при выборе команды Журнал

операций пункта главного меню. Журнал выводится в виде списка, состоящего из 6 граф (колонок).

Дата - указывает дату совершения хозяйственных операций.

Дебет - указывает коды счета и субсчета дебета проводки.

Кредит - указывает коды счета и субсчета кредита проводки.

Сумма - указывает сумму проводки.

N - указывает номер рабочего места, на котором вводилась данная

проводка. Эта графа используется при переносе и при удалении операций.

Кратное содержание - указывает на содержание операций и проводки .

Рекомендуется в ее левой части указывать текст, характеризующий операцию в целом, а в правой части - текст, описывающий операцию в целом, а в правой части - текст, описывающий конкретную проводку.

В верхней части экрана (строки 2-5) отображаются наименования

счетов дебета и кредита текущей проводки, соответствующие субконто. Журнал операций является обычным списком и принцип работы с ним такой же, как и для других списков. Выход из журнала операций осуществляется после нажатия клавиши Esc.

Ввод проводок (Ins) осуществляется последовательно по колонкам

переходя из колонки в колонку после нажатия клавиши Enter. Колонка N

заполняется автоматически после задания номера рабочего места в

"Установке параметров".

При вводе проводок следует иметь в виду:

- дата должна находиться в интервале видимости операций (задается

после нажатия клавиши F7);

- при вводе счетов дебета и кредита проводки их можно выбрать из

списка счетов. Для этого после нажатия клавиши Enter нажать клавишу F3. На экране будет выведен список счетов, из которого клавишами управления курсором выбирается нужный и нажимается клавиша Enter;

- если по счету ведется аналитический учет, то после ввода кода

счета программа предложит выбрать из списка соответствующее субконто. Если в списке нет нужного субконто, его можно туда ввести (Ins).

При вводе однотипных проводок можно воспользоваться копированием проводок. Для копирования проводки курсор устанавливается на проводку-образец и нажимается клавиша F9. После этого ввод проводки аналогичен описанному выше, но в колонках будут значения проводки-образца, которые можно принять, нажав клавишу Enter или исправить. Проводки в журнале операций можно отсортировать по датам (F2), счетам дебета (F3), счетам кредита (F4), суммам (F5) и содержанию операций (F6).

Для поиска проводки надо произвести их сортировку в колонке, по

которой производится поиск, а затем с клавиатуры ввести нужные символы (например код счета дебета). В случае обнаружения введенного символа он отображается в нижней части списка, а курсор устанавливается на первый элемент, отвечающий введенным символам.

3.4 Разработка таблиц для вывода документа на печать.

После установки полей, для печати одного экземпляра документа достаточно нажать кнопку печати на панели инструментов Стандартная.

Если же нужно напечатать не весь документ, а только его часть, или напечатать несколько копий документа, или произвести настройку принтера, тогда необходимо выбрать команду меню Файл • Печать. При этом на экране появится стандартный диалог Печать .

Из открывающегося списка Имя выбирается доступный в системе принтер. Настройка конкретного принтера производится при нажатии на кнопку Свойства. В группе переключателей Печатать указывается та часть документа, которая должна быть напечатана. Если установить переключатель Все (А11), то напечатается весь документ. При установленном переключателе Страницы печатаются страницы, начиная с номера, указанного в поле ввода с, по страницу, номер которой указан в поле ввода по. Если установлен переключатель Выделенный фрагмент, то печатается только выделенная часть документа.

В поле со счетчиком Число копий устанавливается количество копий документа, причем при установленном флажке Разобрать сперва будет распечатана целиком первая копия документа, затем вторая и так далее. При сброшенном флажке Разобрать (Со11а1е) сперва будут распечатаны все первые страницы документа, затем все вторые и так далее.

После установки параметров печати необходимо нажать кнопку ОК. Документ будет распечатан на выбранном принтере.

Заключение

В заключение данной работы хотелось бы отметить, что конфигурация "Управление торговлей" реализует лишь один из множества возможных подходов к решению задач автоматизации управления торговым предприятием на основе платформы "1С:Предприятие". За счет средств конфигурирования системы можно не только существенно расширить возможности типовой конфигурации, но даже создать свой, уникальный набор справочников, документов, алгоритмов их обработки и отчетов, который в наибольшей степени соответствовал бы особенностям работы вашего предприятия. Нельзя сказать, что это очень просто. Серьезное конфигурирование требует немалых познаний о системе и определенного опыта работы с ней.

Программа «1С: Бухгалтерия 7.7.» - это универсальная, очень удобная, доступная программа массового назначения для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности. В настоящее время многие организации, применяющие программу «1С: Бухгалтерия 7.7.» переходят на программу «1С: Бухгалтерия 8.0.», которая имеет некоторые преимущества:

· в программе «1С: Бухгалтерия 8.0.» реализована возможность ведения учета нескольких организаций в единой информационной базе;

· за счет введения отдельного плана счетов налогового учета упрощена сопоставимость данных бухгалтерского и налогового учета, что важно для обеспечения требований ПБУ 18/02 "Расчеты по налогу на прибыль";

· появление в "1С: Бухгалтерия 8.0" партионного учета расширяет область применения типового решения;

· реализован опциональный аналитический учет по местам хранения: количественный и количественно-суммовой;

· возможность учета товаров в розничной торговле по продажным ценам;

· поддерживается учет деятельности индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;

· расширены возможности настройки типовых операций -- средства группового ввода часто используемых бухгалтерских проводок;

· современный эргономичный интерфейс "1С: Бухгалтерия 8.0" делает доступными сервисные возможности "1С: Предприятие 8.0" даже для небольших организаций.

Список использованной литературы:

1. Описание типовой конфигурации "1С: Бухгалтерия 7.7". - М.: ЗАО "1С", 2005. Интернет-ресурс БУХ.1С

2. Рязанцева Н.А., Рязанцев Д.Н. 1С: Предприятие. Бухгалтерский учет. Секреты работы. - СПБ.: БХВ-Петербург, 2004

3. Харитонов С.А. Гибкая автоматизация бухгалтерского учета и отчетности: вопросы теории и практики. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2006.

4. Харитонов С.А. Компьютерная бухгалтерия 7.7 в системе гибкой автоматизации бухгалтерского учета: Научно-методическое издание. - М.: ЗАО «1С», 2005

5. Харитонов С.А. Компьютерная бухгалтерия 7.7 с новым планом счетов: Учебное пособие. - СПб.: Элби-СПб, 2004

6. Журнал «Бухгалтер и компьютер» №1-3 2008 г.

7. «1С: Бухгалтерия», Настольная книга пользователя М – 2007

8. Брага В.В. «Компьютеризация бухгалтерского учета М –

Финстатинформ 2006