Комерційний банк Приватбанк був заснований у 1992 році. На сьогоднішній день Приватбанк є одним з банків, які найбільш динамічно розвиваються в України, і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни.
Наприкінці 2005 року в рамках рейтингу Best Bank Award журналу Global Finance третій рік поспіль визнає Приватбанк "Кращим банком в Україні". Global Finance також в черговий раз визнав Приватбанк кращим банком України за підсумками щорічного рейтингу Best Emerging Market Banks 2005. Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал "The Banker" за результатами проведеного в 2000 і 2002 роках дослідження, привласнив Приватбанку звання "The Bank of Year". Інший впливовий журнал - "Euromoney" п'ять років поспіль - у 1999, 2000, 2001, 2002 та 2005 роках визнає Приватбанк кращим банком України.
В ході дослідження ринку банківських послуг, проведеного компанією GFK-USM, 19,8% опитаних жителів України назвали Приватбанк найбільш привабливим для себе українським банком. Приватбанк також має найбільш високий рівень впізнаваємості серед населення і найвищий показник привабливості: більше 26% опитаних, які знають бренд Приватбанку, вважають його послуги і якість обслуговування найбільш привабливими.
Приватбанк також є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 16% населення України.
Приватбанк має генеральну ліцензію Національного банку України на проведення банківських операцій та здійснює весь спектр банківських послуг, які є на вітчизняному ринку, з обслуговування корпоративних та приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів.
Проаналізуємо фінансовий стан банківської установи, відразу зауважимо, що аналіз проводиться по консолідованій звітності КБ „Приватбанк”. Основою для аналізу діяльності банку слугує балансовий звіт, у якому активи відображаються ліворуч, а зобов'язання та капітал (пасиви) — праворуч. Існує така рівність:
Активи — Зобов'язання = Капітал.
Активи й пасиви подаються у балансовому звіті в порядку зниження їх ліквідності. Щоб спростити аналіз балансу, його перетворюють у консолідований.
Основними видами аналізу балансового звіту банку є:
· структурний аналіз, який дає змогу оцінювати зміни у структурі активів і пасивів протягом певного часу;
· коефіцієнтний аналіз, за допомогою якого можна з'ясувати якісні характеристики активів і пасивів (при цьому використовують ряд коефіцієнтів).
Проаналізуємо докладніше структуру і склад капіталу банківської установи на основі фінансової звітності банку, що наведена в додатка А і Б (табл. 2.1).
Таблиця 2.1
Аналіз структури капіталу КБ „Приватбанк”
| Показники | 2003 | 2004 | 2005 | |||
| Сума, тис.грн. | Структура, % | Сума, тис.грн. | Структура, % | Сума, тис.грн. | Структура, % | |
| Статутний капітал | 147296,8 | 38,88 | 283113,8 | 54,10 | 942406,9 | 78,49 |
| Нерозподілені прибутки | 153624 | 40,55 | 145261 | 27,76 | 132465 | 11,03 |
| Прибутки поточного року | 77917 | 20,57 | 94964,1 | 18,15 | 125866,3 | 10,48 |
| Усього капіталу | 378837,8 | 100,00 | 523338,9 | 100,00 | 1200738 | 100,00 |
Як бачимо з наведеної таблиці у 2005 році капітал банку в основному сформовано за рахунок статутного капіталу, проте у попередніх роках на долю статутного капіталу припадало лише 54,1 та 38,9% у 2004 та 2005 роках. А у 2003 році основна частина капіталу припадала на нерозподілені прибутки.
Також доцільно обчислити чистий капітал, який регулюється з боку НБУ, у таблиці 2.2 наведені дані розрахунки.
Таблиця 2.2
Розрахунок чистого капіталу КБ „Приватбанк”
тис. грн.
| 2003 | 2004 | 2005 | |
| Основний капітал | 259018,8 | 550218,8 | 889438,4 |
| Додатковий капітал | 77917 | 94964,1 | 125866,3 |
| Відверненя | 170398 | 102961 | 125182 |
| Чистий капітал | 166537,8 | 542221,9 | 890122,7 |
Коефіцієнтний метод дозволяє провести аналіз достатності капіталу (див. табл. 2.3).
Таблиця 2.3
Розрахунок коефіцієнтів достатності капіталу КБ „Приватбанк”
| Показник | Формула | Норматив | Значення | ||
| 2002 | 2003 | 2004 | |||
| Коефіцієнт К1 | капітал / пасиви | рекомендоване значення в межах 0,15-0,20 | 0,19 | 0,19 | 0,22 |
| Коефіцієнт К2 | чистий капітал / загальні активи | не менш ніж 0,04 | 0,04 | 0,10 | 0,14 |
| Коефіцієнт К4 | чистий капітал / зобов’язання | не менш ніж 0,25-0,3 | 0,05 | 0,12 | 0,18 |
Коефіцієнт К1 визначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендовані його значення — у межах 0,15—0,20, як бачимо за аналізований період цей показник відповідав нормативному.
Коефіцієнт К2 показує співвідношення чистого капіталу і загальних активів. Значення даного показника повинно бути не меншим 0,04. Тільки у 2003 році цей показник був на рівні нижньої границі нормативу, в подальшому спостерігається його поступове збільшення.
Коефіцієнт К4 показує максимальну суму збитків, за яких капіталу, що залишився (чистий нетто-капітал), вистачить для забезпечення надійності коштів вкладників та інших кредиторів банку. Передбачається, що капітал банку повинен на 25—30% покривати його зобов'язання. Як бачимо в аналізованому періоді цей показник є меншим за нормативне значення, проте спостерігається стала тенденція до його збільшення.
Розглянемо структуру зобов’язань банку (табл. 2.4).
Таблиця 2.4
Структура зобов’язань КБ „Приватбанк”
| Зобов'язання банку | 2003 | 2004 | 2005 | |||
| Сума, тис. гри. | Структура, % | Сума, тис. гри. | Структура, % | Сума, тис. гри. | Структура, % | |
| Коррахунки банків | 987 | 0,03 | 1023 | 0,03 | 1245 | 0,03 |
| Міжбанківські кредити | 11796 | 0,41 | 0 | 0,00 | 52601 | 1,18 |
| Кошти клієнтів до запитання | 2682582 | 93,95 | 3708318 | 94,67 | 4156234 | 93,54 |
| Строкові депозити | 2111 | 0,07 | 22084 | 0,56 | 27155 | 0,61 |
| Цінні папери власного боргу | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| Інші зобов'язання | 157818 | 5,53 | 185801 | 4,74 | 206253 | 4,64 |
| Усього зобов'язань | 2855294 | 100,00 | 3917226 | 100,00 | 4443488 | 100,00 |
Таким чином, зобов'язання банку на більш як 90% сформовані за рахунок коштів клієнтів до запитання. Дешеві зобов'язання становлять основу ресурсної бази банку, тобто даний банк не несе значних витрат при сплаті процентів.
Частка строкових депозитів — 0,61%, а міжбанківського кредиту — 1,18%.
Отже, аналіз зобов'язань свідчить про те, що банк не має надійної бази кредитних ресурсів і наражається на великий ризик, вкладаючи такі кошти в кредити.
Розглянемо структуру активних операцій КБ „Приватбанк” (табл. 2.5).
Таблиця 2.5
Структура активних операцій КБ „Приватбанк”
| Активи | 2003 | 2004 | 2005 | Відхилення (2005-2003) | ||||
| сума, тис. гри. | % | сума, тис. гри. | % | сума, тис. гри. | % | у сумі, тис. гри. | у структурі, % | |
| Валюта, монети | 359715,50 | 9,25 | 402094,00 | 7,31 | 425630,00 | 6,70 | 65914,50 | -2,55 |
| Кошти на коррахунках у НБУ | 401203,00 | 10,31 | 334270,00 | 6,08 | 345621,00 | 5,44 | -55582,00 | -4,88 |
| Кошти на коррахунках в інших банках | 754273,00 | 19,39 | 810271,00 | 14,74 | 805213,00 | 12,67 | 50940,00 | -6,72 |
| Депозити та кредити в інших банках | 106710,00 | 2,74 | 132564,00 | 2,41 | 154632,00 | 2,43 | 47922,00 | -0,31 |
| Цінні папери у портфелі банку | 371536,30 | 9,55 | 638106,90 | 11,61 | 645657,10 | 10,16 | 274120,80 | 0,61 |
| Кредити надані, всього | 1338122,00 | 34,40 | 2351512,00 | 42,78 | 3079955,60 | 48,45 | 1741833,60 | 14,05 |
| Інвестиції капіталу | 4752,00 | 0,12 | 8331,00 | 0,15 | 9562,00 | 0,15 | 4810,00 | 0,03 |
| Нематеріальні активи | 146848,00 | 3,77 | 182535,00 | 3,32 | 175452,00 | 2,76 | 28604,00 | -1,01 |
| Матеріальні активи | 123944,00 | 3,19 | 213291,00 | 3,88 | 256894,00 | 4,04 | 132950,00 | 0,86 |
| Інші активи | 283258,00 | 7,28 | 424135,00 | 7,72 | 458610,00 | 7,21 | 175352,00 | -0,07 |
| Усього | 3890361,80 | 100,00 | 5497109,90 | 100,00 | 6357226,70 | 100,00 | 2466864,90 | 0,00 |
З наведеної таблиці бачимо, що частка високоліквідних активів в загальній масі активів має сталу тенденцію до зниження, зростає лише сума наданих кредитів. Для того, щоб проаналізувати якість кредитного менеджменту розглянемо кредитний портфель банку за 2005 рік (табл. 2.6).
Таблиця 2.6
Аналіз кредитного портфелю КБ „Приватбанк” за 2005 р.
| Класифікація кредитів у портфелі банку | Сума, тис. грн. | Структура, % | Коефіцієнт ризику, % | Сума резерву, тис. грн. |
| Стандартні | 2227085,1 | 72,13 | 2% | 44541,70 |
| Під контролем | 521546 | 16,89 | 5% | 26077,30 |
| Субстандартні | 245110 | 7,94 | 5% | 12255,50 |
| Сумнівні | 93210 | 3,02 | 50% | 46605,00 |
| Безнадійні | 800,9 | 0,03 | 100% | 800,90 |
| Усього кредитний портфель | 3087752 | 100,00 | - | 130280,40 |
З наведених даних можна зробити висновок про професіоналізм менеджерів банку, адже відсоток сумнівних та безнадійних кредитів є дуже не великим.