Содержание
Введение. 3
Глава 1 Теоретические и экономические основы кредитной кооперации 4
1.1 Развитие кредитной кооперации за рубежом и в России. 4
1.2 Банковская природа деятельности кредитных кооперативов. 7
Глава 2 Жилищные накопительные кооперативы.. 13
2.1 Порядок создания и прекращения жилищных кооперативов. 13
2.2 Привлечение средств граждан для приобретения жилья. 20
Глава 3 Сельская кредитная кооперация. 31
Заключение. 36
Список литературы.. 38
Функционирование современной экономики неразрывно связано с кредитом. В настоящее время практически любое физическое или юридическое лицо, испытывая потребность в финансовых ресурсах, прибегает к использованию кредита как к способу решения своих финансовых проблем. В России, как правило, кредитные операции осуществляют банки.
Однако, кредитные операции могут осуществлять не только юридические лица, определенные в Гражданском кодексе РФ[1] и Законе о банках, но кредитные кооперативы.
В традиционной российской банковской системе кредитные кооперативы массового распространения не получили, однако, в банковских системах зарубежных государств они занимают свою нишу.
Данная работа посвящена рассмотрению вопросов правового регулирования деятельности кредитных кооперативов.
В современных условиях рассмотрение этого вопроса представляется достаточно актуальным.
В работе будут рассмотрены теоретические и экономические основы кредитной кооперации, вопросы функционирования жилищно-накопительных кооперативов, а также вопросы правового регулирования сельской кредитной кооперации.
Глава 1 Теоретические и экономические основы кредитной кооперации
1.1 Развитие кредитной кооперации за рубежом и в России
В Российской Федерации такая разновидность кредитной организации как кредитный кооператив законом не предусмотрено. Но при этом законодательством предусмотрено существование кредитных потребительских кооперативов.
Как разновидности кредитного кооператива можно рассматривать сельскохозяйственные кооперативы и жилищно-накопительные кооперативы, которые осуществляют функцию накопления и перераспределния денежных средств, за счет чего финансируется строительство нового жилья и покупка готового жилья на принципах кредитования членов кооператива.
Одним из основных направлений развития банковской системы России является использование международного опыта. В свете вышесказанного стоит отметить, что в государствах с развитыми финансово-кредитными системами, а именно в Германии, Франции, Испании, Китае, сложилась практика регулирования деятельности кредитных кооперативов как банковским, так и специальным кооперативным законодательством.
Так, правовую основу функционирования кредитных товариществ в Германии составляют как нормативные акты, устанавливающие правовой статус юридических лиц, созданных в форме товариществ (Закон "О промысловых и хозяйственных товариществах"), так и нормативные акты, регулирующие порядок осуществления кредитной деятельности в целом, а также отдельных видов банковских операций (законы "О кредитном деле", "О векселях", "О чеках", "О потребительском кредите", "О торговле ценными бумагами")[2].
Правовое регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации во Франции тоже осуществляется на основании специального кооперативного законодательства и законодательства, регулирующего деятельность банковских учреждений. Так, помимо Закона "О кооперации", закрепляющего основные кооперативные принципы, статус банковских кооперативов определен в Законе "О банковских кооперативах" и Законе "О банках", который устанавливает отличия кооперативных кредитных учреждений от иных банковских учреждений[3].
В Испании деятельность кредитных кооперативов регулируется Законом "О банковском распорядительстве", а также общим Законом "О кооперативах" и Законом "О кредитных кооперативах"[4].
Правовую основу сельских кредитных кооперативов в КНР составляют принятые Сельскохозяйственным банком и Народным банком КНР Временные положения "Об управлении финансовыми средствами сельских кредитных кооперативов" и Решение Государственного Совета КНР "О реформе денежной системы в деревне", в которых определяются основные начала реформирования и функционирования системы сельской кредитной кооперации[5].
Кроме того, на сельские кредитные кооперативы распространяют свое действие Закон "О компаниях"[6] и Закон "О коммерческих банках" в части осуществления кредитными кооперативами депозитарных, кредитных и расчетных операций[7].
Одним из отличительных признаков развитой банковской системы большинства стран мира - взять, к примеру, Германию, Францию, США, Италию, Испанию, КНР, Нидерланды, Польшу - является возможность выбора организационно-правовой формы при создании кредитной организации - от акционерного общества до кредитного кооператива. Более того, в отличие от российского законодательства и законодательства большинства стран бывшего СССР Закон Украины "О банках и банковской деятельности" тоже допускает возможность создания кооперативного банка, а в Латвии кредитные кооперативы имеют статус небанковских кредитно-финансовых организаций, деятельность которых осуществляется на основании лицензий, выдаваемых Банком Латвии.
1.2 Банковская природа деятельности кредитных кооперативов
Отсутствие в законодательстве нормы о создании кредитной организации в форме потребительского кооператива не исключает возможности участия кредитных кооперативов в банковской системе.
Статья 1 Федерального закона от 02.12.90 N 395-I "О банках и банковской деятельности"[8] предусматривает, что кредитные организации могут быть образованы только в форме хозяйственного общества, то есть в четырех организационно-правовых формах:
· акционерного общества открытого типа;
· акционерного общества закрытого типа;
· общества с ограниченной ответственностью;
· общества с дополнительной ответственностью.
Совершенно очевидно, что выбор организационно-правовых форм для кредитной организации обусловлен ее особым коммерческим профилем, требующим гарантий ее финансовой устойчивости, доверия к ней вкладчиков и кредиторов, а также организационно-правового обеспечения защиты их интересов. Но вместе с тем подобные законодательные ограничения не позволяют совершенствовать и расширять сферу действия финансовых услуг, затрудняют вхождение в российскую банковскую систему специфических финансовых институтов, более того, фактически исключают подобную возможность. Представляется, что отсутствие в законодательстве нормы о создании кредитной организации в форме потребительского кооператива не исключает возможности участия кредитных кооперативов в банковской системе, в том числе и существования в России кооперативных банков. Особо отметим, что первоначальная редакция Закона о банках каких-либо ограничений в выборе организационно-правовой формы для банка не устанавливала, отмечая лишь, что банки образуются на основе любой формы собственности, в том числе с привлечением иностранного капитала, и осуществляют свою деятельность на коммерческой основе.
Возможность же создания кооперативного банка была предусмотрена Законом СССР от 26.05.88 N 8998-XI "О кооперации в СССР"[9], в соответствии со ст. 23 которого союзы (объединения) кооперативов имели право создавать хозрасчетные, отраслевые или территориальные кооперативные банки. При этом под кооперативным банком понималось кредитное учреждение, которое на демократических принципах обеспечивало денежными средствами развитие кооператива, производило расчетно-кассовое обслуживание, представляло его интересы в хозяйственных и финансовых органах. Тем не менее во исполнение п. 5.3 Федеральной целевой программы стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы*(3), предусматривающего исключение из общего банковского законодательного регулирования учреждения мелкого сельскохозяйственного кредита, основанного на кооперативных принципах, а также с внесением в Закон о банках изменений, устанавливающих ограничения на выбор организационно-правовых форм для кредитной организации, создание кооперативных банков в России стало невозможным.
Учитывая, однако, насущную необходимость в финансовых услугах, прежде всего для развития крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подсобных хозяйств граждан, малого сельского бизнеса, а кроме того, для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи граждан, нормами Федерального закона от 08.12.95 N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации"[10] и Федерального закона от 07.08.2001 N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан"[11] закреплена возможность создания вне банковской системы кредитных кооперативов и кредитных потребительских кооперативов граждан для кредитования и сбережения денежных средств членов таких кооперативов.
Сразу же отметим, что указание в Законе о кооперации в качестве одной из целей создания кредитного кооператива кредитования его членов юридически некорректно, ибо в соответствии со ст. 819 ГК РФ предоставление кредитов осуществляется исключительно банками или иными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление банковских операций. Учитывая, что кредитные кооперативы не входят сегодня в число кредитных организаций, а деятельность по выдаче денежных средств членам таких кооперативов оформляется посредством договора займа, более правильным было бы законодательно закрепить в качестве одной из целей образования кредитного кооператива финансирование его членов либо предоставление им займов, но не кредитование.