1) кредитная заявка;
2) инвестиционный проект;
3) бизнес-план реализации проекта;
4) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое состояние
5) отчет о финансовых результатах;
6) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения данной кредитной сделки;
7) график поступлений и платежей заемщика;
8) сведения о кредитах, получаемых в других банках. 3-4-5-6 Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов. При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка, затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу бизнес-планов.
Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:
- правильность определения потребности в данной продукции и анализа конкурентов;
- понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;
- знание того, как справиться с управлением себестоимостью продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;
- продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития.
Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.
В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.
Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.
Результаты обследования обсуждаются совместно специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.
Оценивается инвестиционная способность предприятия.
При положительном заключении о достаточности инвестиционной кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта.
Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).
Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.
Подготовка заседания кредитного комитета банка и вынесение окончательного решения.
Пример: ОАО «Силикат» разработал новый инвестиционный проект (анализ эффективности которого представлен в приложении 6), для введения которого необходимо привлечение кредита. Кредит планировалось взять в 10 января 2007 года в сумме 17 миллионов рублей сроком на 36 месяцев, процентная ставка 18% годовых.
Погашение кредита начинается со второго квартала 2007 года ежеквартально равными долями по 2124,9 тыс. руб. (17000 тыс. руб. / 24 * 3 = 2124, 9 тыс. руб.). Выплата процентов также ежеквартально по 285,6 тыс. руб. ((17000 * 28% * 2 / 100) / 24 * 3 = 285,6 тыс. руб.) График погашения кредита и выплаты процентов представлен в табл. 14.
Таблица 14- График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб., срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)
| Квартал | Сумма погашения,тыс.руб. | Плата запользованиекредитом, тыс. руб. | Дата погашения |
| 2007 год. | |||
| 2 | 1500 | 285,6 | 27.06. |
| 3 | 2124,9 | 285,6 | 27.09. |
| 4 | 2124,9 | 285,6 | 30.12. |
| 2008 год. | |||
| 1 | 2124,9 | 285,6 | 28.03. |
| 2 | 2124,9 | 285,6 | 26.06. |
| 3 | 2124,9 | 285,6 | 29.09. |
| 4 | 2124,9 | 285,6 | 28.12. |
| 2009 год. | |||
| 1 | 2124,9 | 285,6 | 29.03 |
| 2 | 624,9 | 285,6 | 27.06. |
Кроме вышеуказанных предложений по совершенствованию краткосрочного кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия:
В банке должна действовать эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:
· степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;
· принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;
· четкое понимание деятельности заемщика;
· удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна клиентов с финансовыми трудностями;
· порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
· цель кредита, структура и график платежей по нему;
· источник погашения основной суммы долга и процентовпо нему.
В банке должна действовать система лимитов кредитования, установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:
1) анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);
2) анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);
3) анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).
В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь.
Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:
1) вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;
2) отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика;
3) узость применяемых форм краткосрочного кредитования;
С целью решения данных проблем необходимо внедрить следюущие мероприятия (таблица 15).
Таблица 15- Мероприятия по совершенствованию кредитной политики Банка
| Проблема | Пути решения | Затраты, связанные с внедрением мероприятия | Экономический эффект |
| вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита | Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния | 82000 руб. | 140000 руб. в год |
| отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика | Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния | 88000 руб. | 140000 руб. в год |
| узость применяемых форм краткосрочного кредитования | Внедрение инвестиционной формы кредитования | 1180000 руб. | |
| Итого | 1460000 |
Дадим пояснения к таблице:
1) стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости программы «АБФИ» в частности релиза, позволяющего производить оценку кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.
2) Экономический эффект представлен исходя из суммы, которую Банк ежегодно теряет в связи с невыполнением заемщиками договорных обязательств.
3) Эффект от внедрения инвестиционной формы кредитования показан, как величина процентов, по предоставленным кредитам данной формы, исходя из возможно максимальной суммы предоставления данных кредитов Банком.
В данной курсовой работе была сделана попытка оценить роль краткосрочного кредитования в современной экономике страны. Для этого была изучена сущность, природа и функции краткосрочных кредитов, их классификация, законодательные основы. Для наибольшего представления понятия о краткосрочном кредитовании на примере взаимодействия ОАО «Силикат» г. Киров и ООО КБ «Коммерческий кредит»был изучен кредитный процесс.
По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
Кредит изначально имеет как положительную, так и отрицательную сторону, но при этом последняя является не объективным его проявлением, а субъективным — при неправильном его использовании. Кредит носит производительный характер, суть которого состоит в концентрации ресурсов, служащих в дальнейшем дополнительным экономическим потенциалом. В условиях становления рыночной экономики России, испытывающей большой недостаток в инвестициях и капитале, более интенсивное развитие операций кредитования будет, несомненно, способствовать развитию кредита как активного источника инвестиций в экономику при отсутствии необходимых объемов бюджетного финансирования со стороны государства.
Кредит, являясь инструментом ускорения и расширения производства, сам по себе, конечно, не создает товар, но содействует его производству, так как его действие проявляется не на стадии производства, а на стадии обращения общественного продукта. При этом кредит не только опосредованно содействует производству, у него есть собственное созидательное начало, состоящее в концентрации ресурсов. Противники «созидательной» силы кредита придерживаются мнения, согласно которому при перемещении ресурсов от одних к другим происходит их увеличение у одних и уменьшение у других. Однако это возможно лишь в том случае, если эти свободные ресурсы используются их владельцем, в противном случае происходит концентрация бездействующих ресурсов, создающих дополнительную силу.