Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей их минимизации

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Таблица Д1.

Перечень рисков банковской деятельности,

контролируемых в ОАО "Белагропромбанк"

Вид риска Определение риска Ответственный
за выработку
политики
управления
риском
Ответственные
за организацию
работы по
управлению
рисками
Инструменты минимизации
риска
1 2 3 4 6
Кредитные
риски
Кредитные риски
юридических лиц
Риск возникновения у банка
потерь (убытков) вследствие
неисполнения,
несвоевременного либо
неполного исполнения
должником финансовых
обязательств перед банком в
соответствии с условиями
договора или
законодательством
Правление
Финансовый
и кредитные
комитеты
КУ,
ОКЖС,
УЦБ,
ОУ
Установление лимитов выдачи
Разграничение полномочий
Обеспечение возврата
кредита высоколиквидным
залогом
Изучение кредитных досье на
предмет платежеспособности
и репутации клиента и др.
Кредитные
риски банков-
корреспондентов
УВТФ,
УЦБ,
Казначейство
Кредитные
риски физ. лиц
УРУ,
ОУ
Процентный риск Риск, связанный с
изменением процентной
ставки по основным группам
пассивов и активов.
Правление
Финансовый
и кредитные
комитеты
КУ,
Казначейство,
УРУ,
УКБ, УВТФ,
УЦБ,
ОКЖС
- централизованный подход
по установлению процентных
ставок;
- применение метода
"привязки" процентных
ставок к наиболее значимым
индикаторам финансового
рынка;
- привлечение и размещение
ресурсов преимущественно на
условиях, предусматривающих
право Банка на пересмотр
ставок от изменения
рыночных условий;
- проведение политики,
направленной на
сбалансированность активов
и пассивов по срокам их
возврата
ФЭУ - анализ структуры
соответствия пассивов и
активов по уровню
доходности, срокам
исполнения обязательств и
срокам возможного изменения
процентных ставок.
Рыночные риски Валютный риск вероятность возникновения у
банка потерь (убытков) от
изменения стоимости
балансовых и внебалансовых
позиций банка,
номинированных в
иностранной валюте
(драгоценном металле, за
исключением мерных
слитков), вследствие
изменения курса иностранной
валюты (драгоценного
металла, за исключением
мерных слитков)
Правление
Финансовый
и кредитные
комитеты
УВРиК,
Казначейство
Ограничения:
- величины суммарной ОВП;
- величины чистой ОВП по
каждому виду иностранной
валюты (драгоценного
металла, за исключением
мерных слитков);
- величины чистой ОВП по
форвардным сделкам по
каждому виду иностранной
валюты (драгоценного
металла, за исключением
мерных слитков)
Процентный
риск
вероятность возникновения у
банка потерь (убытков) от
изменения стоимости
долговых обязательств и
других инструментов
торгового портфеля банка,
взаимосвязанных с размером
процентной ставки.
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
Казначейство,
УЦБ
- поддержание приемлемой
структуры торгового
портфеля в части
инструментов с
фиксированной и
изменяющейся доходностью;
- преимущественное
использование ресурсного
обеспечения под данный вид
активов с аналогичным
характером изменения
процентной ставки
Фондовый риск риск убытков вследствие
неблагоприятного изменения
рыночных цен на фондовые
ценности торгового портфеля
и производные финансовые
инструменты под влиянием
факторов, связанных как с
эмитентом фондовых
ценностей и производных
финансовых инструментов,
так и общими колебаниями
рыночных цен на финансовые
инструменты
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УЦБ,
Казначейство,
УСР,
УКБ
- ограничения удельного
веса стоимости торгового
портфеля в балансовых
активах, а также его
преимущественное
формирование за счет
высоколиквидных долговых
обязательств и фондовых
ценностей, выпускаемых
наиболее надежными
эмитентами;
- постоянный мониторинг
рынка ценных бумаг и
долговых обязательств с
выработкой предложений по
периодическому (с учетом
конъюнктуры) замещению
составляющих торгового
портфеля.
Риск ликвидности риск возникновения у банка
потерь (убытков) вследствие
неспособности обеспечить
своевременное исполнение
своих обязательств в полном
объеме.
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
Структурные
подразделения
согласно
Положения об
управлении
ликвидностью
Система ограничений риска
ликвидности
Исполнение нормативных
требований НБ РБ по
ликвидности
Операционный
риск
Риск
технологический
и технический
- связанный с
использованием
неадекватной, ненадежной
либо плохо отлаженной
технологии или с
неадекватной работой
информационных систем,
неадекватностью
оборудования и программного
обеспечения характеру и
масштабам осуществляемой
деятельности, работой
телекоммуникационного
оборудования, поставками
электроэнергии,
телекоммуникационных услуг
банку
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
ЦИТ,
УБиЗИ,
УОДБ,
ОАБС,
КЦ
- разработка и ежегодное
уточнение на уровнях
отделений, филиалов и
управлений центрального
аппарата банка Паспортов
для всех ключевых
программно-технических
комплексов (ПТК) и Планов
обеспечения их непрерывной
работы и восстановления
работоспособности
- разработок нормативных
документов, политик и
процедур компьютерной
безопасности, их
практической реализацией,
определением прав доступа к
ПТК, их ресурсам,
мониторингом и
администрированием ПТК,
информационных систем,
использованием методов
контроля физического
доступа к местам
компьютерной обработки
данных, функционированием
специальных программных и
технических средств
обнаружения атак и
противодействия вредоносным
программам
риск
оперативной
деятельности
Риск - связанный с
ненадлежащей подготовкой
новых банковских услуг
(продуктов), возникновением
проблем у клиентов с
доступом к своим счетам,
ненадлежащим обслуживание
клиентов, неправильным
установлением внутренних
лимитов, операционные
ошибки
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УКБ,
УРУ,
КУ,
УЦБ,
УБУ,
УИ,
УВТФ,
Казначейство,
ОУ,
ФЭУ
- детальное изучение
процесса внедрения новых
банковских продуктов,
анализ возникающих
нестандартных ситуаций и
операционных ошибок с
последующей выработкой мер,
направленных на их
недопущение в дальнейшем
учетный риск Риск - связанный с
несоответствием отражения
сделки (операции) в учете
принятой в банке учетной
политике
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УБУ,
ОУ,
Казначейство,
УМР, УВТФ, КУ
- детальная регламентация
порядка оформления и
отражения в учете
совершаемых операций,
использование программного
обеспечения, позволяющего
осуществлять логический
контроль на стадии
совершения отдельных видов
операций, а также выявление
расхождений проводимых
операций с принятой учетной
политикой в ходе
последующего контроля.
риск операции Риск - связанный с видом
или объемом операций,
ненадлежащим оформленной
документацией,
необоснованное
сальдирование, ошибочное
проведение операции
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УБУ,
ОУ,
Казначейство,
УМР, УВТФ, КУ
риск неверной
организационной
структуры
банка, области
ответственности
и распределения
полномочий
Риск - связанный с ошибками
в системе распределения
функций, приводящие либо к
дублированию функций, либо
к исключению отдельных
функций в управленческих
процессах, а также
избыточность структуры,
наличие лишних звеньев
управления, "размывание"
ответственности
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УРП,
УСР,
УКБ,
УРУ,
УБУ,
ЦИТ,
КУ
- распределение
функциональных обязанностей
между структурными
подразделениями
центрального аппарата на
уровне Правления банка,
установление максимально
четкой системы
подотчетности по
направлениям деятельности
по оси управления:
- центральный аппарат -
филиалы - отделения,
определение обязанностей
работников, исключающих как
возможность дублирования
рабочих функций, так и
остающихся
нераспределенными
правовой риск риск- связанный, с одной
стороны, с допускаемыми
правовыми ошибками при
осуществлении деятельности
(неправильные юридические
консультации или неверное
составление документов, в
том числе при рассмотрении
спорных вопросов в судебных
органах), а с другой - с
несовершенством правовой
системы (противоречивость и
нестабильность
законодательства,
отсутствие эффективной
судебной защиты);
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
ЮУ - необходимо строить
взаимоотношения с клиентами
таким образом, чтобы
оградить банк от
предъявления к нему
имущественных и иного рода
требований, а также
предотвратить случаи, когда
банку будет невозможно
предъявить к должнику
требования о надлежащем
исполнении своих
обязательств
риск персонала риск - связанный с
использованием
неэффективных механизмов
набора, обучения, оценки и
мотивации труда работников,
приводящих к неадекватности
кадров характеру и
масштабам деятельности
банка или нежелательной
текучести кадров.
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УРП,
ЦОП
- организация непрерывного
процесса обучения всех
категорий персонала;
- применение движения
наставничества;
- стимулирование работников
в повышении своей
профессиональной подготовки
в специализированных
учебных заведениях;
- применение критериев
соответствия
образовательного уровня
потенциальных кандидатов на
вакантные должности
установленным в банке
требованиям;
- проведение работы по
воспитанию у сотрудников
чувства ответственности за
качественное выполнение
своих функциональных
обязанностей
риск
управления
и неправильных
управленческих
решений
Риск - связанный с
неадекватной управленческой
информацией, ненадлежащим
планированием, устаревшими
механизмами управления,
несоответствием
организационной структуры
характеру и масштабам
деятельности банка, а также
с формальными и
неэффективными процедурами
внутреннего контроля,
приводящими к неадекватному
управлению рисками
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
Все
структурные
подразделения
- проведение контроля
достоверности
представляемой структурными
подразделениями и филиалами
отчетности и информации,
используемой при принятии
управленческих решений,
системный анализ хода
выполнения плановых
показателей,
совершенствование
организационной структуры с
учетом приоритетов развития
банка и складывающихся
внешних условий, развитие
системы внутреннего
контроля за основными
рисками банковской
деятельности.
риск внешнего
мошенничества
Риск - связанный с кражами,
грабежами, отмыванием
денег, подделкой чеков и
пластиковых карточек,
компьютерным мошенничеством
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УБиЗИ,
КЦ,
УКС,
УИ,
ЮУ
- проведение проверок
подлинности и полноты
предоставления клиентами
документов на совершение
банковских операций,
ограничение доступа на
банковские объекты
подозрительных лиц,
создание условий для
надежной физической защиты
мест хранения наличных
денежных средств и
материальных ценностей,
совершенствование систем
защиты электронных баз
данных и локальных
вычислительных сетей банка
от несанкционированного
доступа
имущественный
риск и риск
форс-мажорных
обстоятельств
Риск - связанный с утратой
стоимости имущества банка,
террористическими актами,
вандализмом (физическим
уничтожением ресурсов),
всевозможными природными
катаклизмами
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УБиЗИ,
УОДБ,
УКС
- организация надежной
охраны банковских объектов,
страхование наиболее
подверженных риску утраты
стоимости составляющих
элементов материально-
технической базы банка,
разработка Планов действий
в чрезвычайных ситуациях.
Риск потери деловой
репутации банка
Риск возникновения у банка
потерь (убытков) в
результате утраты доверия
клиентов и контрагентов,
сужения клиентской базы
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
Все
структурные
подразделения
- принятие совокупного
комплекса мер, направленных
на недопущение и
максимальное снижение всех
рисков банковской
деятельности
Страновой риск и риск
неперевода средств
Риск возникновения
финансовых потерь в
результате неисполнения
иностранными контрагентами
обязательств, обусловленных
возможностью
неблагоприятного изменения
политической и связанной с
этим экономической
ситуации, законодательства
и системы государственного
регулирования
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
УВТФ,
УВРиК
- анализ отчетных данных,
рассмотрение рейтингов,
использование всей
информации СМИ (рейтер,
интернет, печатные
издания);
- отслеживание информации о
стране (применение
экономических санкций,
установление запретов и
т.д.).
Стратегический риск Риск - риск возникновения у
банка потерь (убытков) в
результате ошибок
(недостатков), допущенных
при принятии решений,
определяющих стратегию
деятельности и развития
банка
Правление
Финансовый
и кредитный
комитеты
Правление,
Финансовый и
кредитный
комитеты,
УСР,
ФЭУ
- принятия важнейших
решений, связанных с
деятельностью банка, его
филиалов и отделений
коллегиальными органами
управления (Общим собранием
акционеров, наблюдательным
советом, Правлением банка,
Постоянно действующим
совещанием филиалов) в
пределах предоставленных им
полномочий;
- обеспечения взаимосвязи и
преемственности ориентиров
развития банка
концептуальным направлениям
развития экономики и
банковской системы
Республики Беларусь,
определяемых высшими
органами управления
государством.

Управление внутреннего аудита осуществляет последующий контроль за организацией работы по управлению рисками, контролируемыми в ОАО "Белагропромбанк"