Для увеличения привлекательности кредитов с позиции потенциальных заемщиков Цеснабанк продолжает практиковать выдачу в первую очередь среднесрочных кредитов, которые в общей структуре выданных кредитов составляют 63,4% (краткосрочные- 16,6%, долгосрочные- 20%).
Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте- 15,2%.
Кроме традиционного кредитования юридических лиц, с 2000 года банк проводит активную работу по кредитованию физических лиц на потребительские цели.
Для увеличения привлекательности кредитов с позиции потенциальных заемщиков «Цесна Банк» продолжает практиковать выдачу в первую очередь среднесрочных кредитов, которые в общей структуре выданных кредитов составляют 63,4% (краткосрочные – 16,6%, долгосрочные – 20%).
Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте – 15,2%.
Таблица 15 - Структура ссудного портфеля по валютам.
| 01.01.04 | Уд. вес, % | 01.01.05 | Уд. вес, % | |
| Кредиты, выданные в тенге | 8648548 | 70 | 10661824 | 85,2 |
| Кредиты, выданные в долларах США | 3709308 | 30 | 1849525 | 14,8 |
| ВСЕГО | 12357856 | 100 | 12511349 | 100 |
В 2004 году объем выдачи кредитов лицам, связанным с банком особыми отношениями, составил 39741 тыс. тенге или 0,4% от общего объема выдачи. По состоянию на 01.01.2005 года ссудная задолженность по всем лицам, связанным с банком особыми отношениями, составила 133495 тыс. тенге или 2,3% от кредитного портфеля банка.
По данным баланса АО «Цесна Банк», необходимо определить ликвидность его активов. Ликвидность активов рассчитывается с помощью следующих коэффициентов:
1. Коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов / сумма обязательств по счетам до востребования (более 0,2).
2. Коэффициент текущей ликвидности = сумма наличных денег + быстрореализуемые активы / сумма обязательств до востребования (более 0,2).
3. Коэффициент долгосрочной ликвидности = выданные кредиты, сроком погашения свыше года / капитал банка + обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам + долговые обязательства на срок свыше года (менее 1,2).
Для расчета коэффициентов ликвидности мною составлена таблица 16.
Таблица 16 - Коэффициенты ликвидности активов АО «Цесна Банк».
| Показатели | 2003 | 2004 | Рекомендуемое значение | Отклонения | |
| 1 | К мгновенной ликвидности | 0,22 | 0,29 | Более 0,2 | +0,07 |
| 2 | К текущей ликвидности | 0,28 | 0,35 | Более 0,2 | +0,07 |
| 3 | К долгосрочной ликвидности | 1,12 | 1,16 | Менее 1,2 | +0,04 |
По данным таблицы 16 следует, что АО «Цесна Банк» отвечает требованиям Национального банка по поводу ликвидности активов баланса. Из данных таблицы следует, что при моментальном погашении обязательств до востребования банк может погасить 22% в 2003 году и 29% в 2004 году, т.е. треть обязательств банк имеет возможность удовлетворить немедленно.
Рассмотрим структуру доходов банка за период с 2002-2004 года.
Таблица 17 - Структура доходов АО «Цесна Банк» за 2002-2004 года.
| Показатель | 2002 | 2003 | 2004 |
| Активы | 3758595 | 5736181 | 8996381 |
| Кредиты | 1760459 | 3645446 | 5461837 |
| Оплаченный акционерный капитал | 456275 | 531067 | 531067 |
| Собственный капитал Доходы | 1021088 819965 | 905029 913092 | 1097536 |
| 1446787 | |||
| Расходы | 641659 | 611231 | 947027 |
| Чистый доход | 178306 | 301861 | 499760 |
| Доход на собственный капитал в % | 17,44 | 33,4 | 45,5 |
| Доход на активы в % | 4,74 | 5,26 | 5,56 |
Остаток нераспределенного чистого дохода на 01.01.2003 года составил 146487 тыс. тенге. Уменьшение чистого дохода произошло на 102541 тыс. тенге, которые были направлены на выплату дивидендов, согласно собрания акционеров банка, а 43946 тыс. тенге направлены на увеличение нераспределенного чистого дохода прошлых лет. Нераспределенный чистый доход на 2003 год составил 294713 тыс. тенге.
Таблица 18 - Доходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО «Цесна Банк»
| Показатель | 2002 | 2003 | 2004 | Структура в % | ||
| 2002 | 2003 | 2004 | ||||
| Доходы по дилинговым операциям | 62688 | 98691 | 125224 | 21 | 24 | 22,1 |
| Доходы в виде комиссионных и сборов | 104802 | 283138 | 405405 | 35 | 70 | 71,6 |
| Доходы от переоценки | -691 | -5359 | 7063 | -0,2 | -1 | 1,2 |
| Доходы от реализации активов | 594 | 1700 | 511 | 0,2 | 0,4 | 0,1 |
| Прочие операционные активы, не связанные с получением вознаграждения | 134000 | 27965 | 28310 | 44 | 7 | 5 |
| ИТОГО | 301393 | 406630 | 566513 | 100 | 100 | 100 |
В 2003-2004 годах у банка наблюдается стабильный рост доходов, не связанных с получением вознаграждения. В 2004 году рост составил 37% против 35% в 2003 году, увеличившись в сравнении с 2003 годом на 159883 тыс. тенге и в сравнении с 2002 годом на 265120 тыс. тенге. В структуре непроцентных доходов банка большую часть занимают доходы от комиссионных и сборов – 72% или 405405 тыс. тенге в 2003 году. Увеличение доходов в виде комиссионных и сборов можно объяснить увеличением числа обслуживаемых клиентов банка. Не смотря на, что банк не ведет активных дилинговых операций, их доля в непроцентных доходах составляет 22% или 125224 тыс. тенге.
Таблица 19 - Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО «Цесна Банк»
| Показатель | 2002 | 2003 | 2004 | Структура в % | ||
| 2002 | 2003 | 2004 | ||||
| Расходы в виде комиссионных и сборов | 35863 | 19108 | 33400 | 8 | 3 | 4 |
| Расходы на оплату труда и командировочные | 162615 | 246228 | 327208 | 36,4 | 40 | 39,4 |
| Общехозяйственные расходы | 76816 | 119774 | 168438 | 17,2 | 20 | 20,3 |
| Расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением подоходного налога | 52012 | 89145 | 119861 | 11,7 | 15 | 14,4 |
| Амортизационные отчисления | 29909 | 40695 | 59082 | 6,7 | 7 | 7,1 |
| Расходы и потери от реализации или безвозмездной передачи активов | - | 6 | 159 | - | - | - |
| Прочие операционные расходы, не связанные с выплатой вознаграждения | 88990 | 97886 | 121668 | 19,9 | 16 | 14,7 |
| ИТОГО | 446205 | 612842 | 829816 | 100 | 100 | 100 |
Наряду с ростом доходов, не связанных с выплатой вознаграждения, произошел и рост расходов, который составил в 2004 году 829816 тыс. тенге. Рост непроцентных расходов банка объясняется расширением деятельности банка, увеличением филиальной сети и числа сотрудников, в долевом отношении структура непроцентных расходов практически не изменилась.
Таблица 20 - Расшифровка прочих операционных доходов/расходов, не связанных с выплатой вознаграждения (тыс.тенге)
| Назначение платежа | Сумма | |
| Прочие операционные доходы не связанные с выплатой вознаграждения | ||
| Абонентская плата за услуги системы Банк-клиент | 1371 | |
| За обмен наличных средств | 46 | |
| За инкассацию | 2362 | |
| Реализации коллекционных монет | 139 | |
| Инкассация бюджетных организации | 59 | |
| ИТОГО | 3977 | |
| Прочие операционные расходы не связанные с выплатой вознаграждения | ||
| Аренда оборудования | 583 | |
| Аренда помещения | 74719 | |
| Аренда рекламных установок | 621 | |
| Расходы по пластиковым карточкам | 318 | |
| Расходы за подкрепление денежной наличности | 2133 | |
| Расходы на приобретение коллекционных монет | 156 | |
| ИТОГО | 78530 | |
Таким образом, делая вывод, можно сказать, что за анализируемый период, АО «Цесна Банк» выполнило все требования уполномоченного государственного органа, а также закончила год с высоким результатом. И для того, чтобы снизить риски по потерям выданных кредитов, а также недополучения доходов Цесна банку необходимо проводить анализ кредитоспособности заемщиков, которая представлена ниже.
2.2. Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния
Основными причинами возникновения кредитного риска являются некредитоспособные заемщики. Качество ссуды определяется качественной характеристикой заемщика. Поэтому, говоря о методах регулирования кредитного риска, остановимся более подробно на анализе и методах оценки кредитоспособности.
Кредитование хозяйствующих субъектов на сегодняшний день является необходимым условием эффективного развития экономики. Но в то же время кредитование является наиболее рисковой статьей активных операций коммерческого банка. Качественный кредитный портфель банка в настоящее время - один из важнейших показателей его финансового состояния.
При предоставлении кредита заемщику внимание банка сосредотачивается на оценке кредитного риска и, соответственно, на определении кредитоспособности клиента. Эта работа предполагает всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Определение кредитоспособности заемщика есть необходимая предпосылка правильного прогноза степени и уровня риска, связанного с несвоевременным или неполным возвратом кредита. Этот прогноз учитывает не только существующую финансовую устойчивость предприятий на момент выдачи кредита, но и ряд других факторов, например, изменения в структуре потребительского спроса, техники и технологий производства, цен, конкурентоспособности выпускаемой предприятием продукции.