Смекни!
smekni.com

Переход российских банков на МСФО (стр. 3 из 3)

Дт 99999 Кт 91307 на сумму 4000000= - возврат обеспечения


Список литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У)

2. Банковское дело / Под редакцией профессора О.И. Лаврушина. – М.: "Финансы и статистика", 1999. - 448с.


Приложение

БАЛАНС ОСТАТКОВ

А. Балансовые счета

План счетов 1998 года тыс.руб.

Название счета Балансо-вый счет Актив
Касса кредитных организаций 20202 17343
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 30102 19983
Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах 30110 37
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ 30114 109
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 30202 16043
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 30204 1068
Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 30602 108532
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти на срок от 91 до 180 дней 44206 30550
Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти на срок от 181 дня до 1 года 44207 300000
до востребования 44210 327400
до востребования 44909 40000
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней 45203 115555
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней 45204 22364
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней 45205 38371
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 181 до 1 года 45206 192085
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1года до 3 лет 45207 3000
до востребования 45209 77350
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям на срок от 181 до 1 года 45406 2120
Кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям на срок от 1года до 3 лет 45407 3891
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней 45504 3081
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 181 дня до 1 года 45505 7939
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет 45506 3149
Просроченная задолженность по кредитам предоставленным 45812 4631
Негосударственным коммерческим организациям
Требования банка по прочим операциям 47423 569
Требования банка по получению процентов 47427 9838
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) 47502 269
Векселя кредитных организаций со сроком погашения от 31 до 90 51403 13381
Векселя кредитных учреждений со сроком погашения от 91 до 180 дней 51404 6574
Векселя кредитных организаций со сроком погашения от 181 дня до 1 года 51405 55000
Прочие векселя до востребования 51501 5359
Прочие векселя со сроком погашения до 30 дней 51502 139181
Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней 51503 27769
Прочие векселя со сроком погашения от 91 до 180 дней 51504 63848
Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам 52502 41522
Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату 60304 5
Расчеты с работниками банка по подотчетным сумам 60308 2
Налог на добавленную стоимость, уплаченный 60310 12
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 60312 661
Расчеты с прочими дебиторами 60323 4
Основные средства (кроме земли) 60401 5447
Запасные части, включал шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники 61002 16
Материалы 61008 28
Инвентарь и 61009 6
Расходы будущих периодов по другим операциям 61403 1362
Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы 61406 740
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 70201 55
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам 70202 921
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 70203 1062
Расходы по операциям с ценными бумагами 70204 7765
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями 70205 2263
Расходы на содержание аппарата управления 70206 731
Штрафы, пени, неустойки уплаченные 70208 2
Другие расходы 70209 55705
Использование прибыли отчетного года 70501 5802
Использование прибыли предшествующих лет 70502 18737

___________________________________________________________

ИТОГО АКТИВОВ: 1799261

Название счета Балансовый счет Пассив
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: негосударственным организациям 10204 4454
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций принадлежащих: физическим лицам 10205 7
Прирост стоимости имущества при переоценке 10601 14
Эмиссионный доход 10602 491587
Резервный фонд 10701 756
Фонды специального назначения 10702 106
Фонды накопления 10703 2801
Корреспондентские счета кредитных организации - корреспондент 30109 377
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации 30301 7474
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации 40201 80
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности 40502 1
Коммерческие организации
Счета организаций находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 40602 66
Коммерческие организации
Счета негосударственных организаций 40701 9680
Финансовые организации
Счета негосударственных организаций 40702 77649
Коммерческие организации
Счета негосударственных организаций 40703 5051
Некоммерческие организации
Индивидуальные предприниматели 40802 530
Юридические лица - нерезиденты 40807 176
Юридические и физические липа - нерезиденты - счета типа <К> (конвертируемые) 40814
Транзитные счета 40911 6
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 181 дня до 1 года 42005 4271
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 1 года до 3 лет 42006 1000
Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок – свыше 3 лет 42007 1700
Депозиты государственных коммерческих предприятий и организации до востребования 42101 230
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 31 до 90 дней 42103 2500
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 91 до 180 дней 42104 130540
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций на срок от 181 до 1 года 42105 700
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней 42203 230
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года 42205 1250
Депозиты до востребования 42301 2932
Депозиты на срок до 30 дней 42302 4434
Депозиты на срок от 31 до 90 дней 42303 28659
Депозиты на срок от 91 до 180 дней 42304 12633
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 42305 12186
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 42306 232
Депозиты до востребования 42601 14
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 42605 122
Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок свыше 3 лет 43707 1700
Резервы на возможные потери 44215 6579
Резервы на возможные потери 44915 400
Резервы на возможные потери 45215 29407
Резервы на возможные потери 45415 1231
Резервы на возможные потери 45515 5052
Резервы на возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным; средствам 45818 4195
Начисленные проценты по вкладам 47411 266
Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения 47416 215
Обязательства банка по прочим операциям 47422
Резервы на возможные потери 47425 2657
Обязательства банка по уплате процентов 47426 3
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков) 47501 9838
Резервы на возможные потери 51410 1006
Резервы на возможные потери 51510 976
Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования 52301 110057
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения до 30 дней 52302 25737
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней 52303 40209
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 91 о 180 дней 52304 202680
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года 52305 344598
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 52306 31368
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 3 лет 52307 490
Векселя к исполнению 52406 8000
Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам 52501 1225
Расчеты с бюджетом по налогам 60301 42
Расчеты с работниками банка по оплате труда 60305 2
налог на добавленную стоимость, полученный 60309 6
Расчеты с прочими кредиторами 60322
Резервы на возможные потери 60324
Амортизация основных средств 60601 904
Доходы будущих периодов по другим операция 61304 2
Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы 61306 1256
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размешенным средствам 70101 16150
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 70102 12151
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 70103 3702
Штрафы, пени, неустойки полученные 70106 1
Другие доходы 70107 69744
Прибыль предшествующих лет 70302 62934

____________________________________________________________

ИТОГО ПАССИВ: 1799261