Выручка за реализованные товары составит:
Таблица 13 Выручка
| Месяц | Сумма выручки |
| март 2010г. | 259 868,12р. |
| апрель 2010г. | 246 874,72р. |
| май 2010г. | 308 593,40р. |
| июнь 2010г. | 254 435,26р. |
| июль 2010г. | 257 981,00р. |
| август 2010г. | 322 476,28р. |
| сентябрь 2010г. | 274 104,80р. |
| октябрь 2010г. | 271 261,45р. |
| ноябрь 2010 г. | 279 399,29р. |
| декабрь 2010г. | 419 098,93р. |
| январь 2010г. | 272 414,31р. |
Переменные затраты включают в себя:
1. Сдельная зарплата персонала;
2. Прямые материальные затраты;
3. Услуги
4. Реклама
Постоянные затраты состоят из:
1. Арендной платы;
Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
5.1 Персонал
Персонал предприятия – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой как юридическим лицом в отношениях, регулируемых договором найма.
Профессионально-квалификационная структура служащих магазина ТМ «Bibelots» в городе Благовещенске находит отражение в штатном расписании – документе, ежегодно утверждаемом ее руководителем и представляющем собой перечень сгруппированных по отделам и службам должностей служащих с указанием разряда (категории) работ и должностного оклада.
Требуемый персонал должен иметь высшее профессиональное и средне специальное образование.
Определить необходимую численность рабочих и их профессиональный и квалификационный состав позволяют: производственная программа, планируемый рост повышения производительности труда и структура работ. Так как площадь магазина и площадь самой деятельности магазина не велика, то нужда в персонале определяется просто. В штат компании будет принято три человека, из них в штат магазина два ( 2 продавца).
В целом штат компании составит:
1- Руководитель – 1 ед.
2- Директор по продажам совмещая должность одного продавца – 1 ед.
3- Продавец консультант – 1 ед.
Данных о структуре баланса нет, так финансовая отчетность не составлялась.
Обладатели подписи финансовых документов – Ткачёв Артем Сергеевич.
Таблица 14 Распределение обязанностей между работниками приведено
| Должность | Кол-во | Задачи, функции, ответственность | Требование к сотруднику | Зарпл. в месяц (руб.) | Платежи |
| Руководитель Ткачёв Артем Сергеевич | 1 | Общее руководство фирмой, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др. | - | - | - |
| Директор по продажам по совместительству продавец- консультант Ткачёва Маргарита Сергеевна | 1 | Организация комплекса мероприятий для увеличения объема продаж. Анализ продаж | Высшее образование, опыт работы в сфере прямых продаж | 15 000 | Ежемесячно |
| Продавец-консультант | 1 | Средне специальное образование, опыт работы прямых продаж | 15 000 | Ежемесячно | |
| Итого | 3 | - | - | 30 000 | - |
В состав команды входят лучшие специалисты, имеющие опыт ведения бизнеса и активных продаж.
Основное внимание будет уделено удобству и простоте обслуживания покупателей и достижение целевой аудитории, а также выбору поставщиков, которые обеспечат необходимые сроки и объемы поставок.
6. ОЦЕНКА РИСКОВ И ПУТИ ИХ СОКРАЩЕНИЯ
Несмотря на то, что открытие магазины ТМ «Bibelots» в городе Благовещенске осуществляется впервые, риски считаются минимальными.
Таблица 15 Риски и пути сокращения
| Риск | Способ уменьшения рисков |
| 1. Технологический риск: | - поэтапная стратегия ряда товаров с использованием более 70% задела от предыдущего товара в ряде |
| 2. Коммерческий риск | - привлечение потенциальных дистрибьюторов в качестве консультантов; - товары ТМ «Оранжевый слон» являются конкурентоспособными по цене даже при незначительных продажах; |
| 3. Производственный риск. Организация поставок товара | - привлечение лучших поставщиков, но акцент будет сделан на российских предприятиях, имеющих долгосрочную положительную рыночную репутацию; - дублирование поставщиков; - максимальное использование покупных серийных товаров; |
| 4. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам | - работа с дистрибьюторами по предварительным заказам; - опережающее развитие сети поставщиков; - товарное кредитование; |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Цель финансового планирования в деятельности магазина ТМ «Bibelots» состоит в увязке доходов с необходимыми расходами.
Для реализации проекта необходимо 765 191 рубль 00 копеек, из которых 765 191 рубль 00 копеек - заемные.
Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 21.
Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина. Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Таблица 16
Руб.
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Подлежит выполнению до конца строительства |
| Капитальные вложения, всего | 761 195 | 761 195 |
| в том числе: | ||
| строительно-монтажные работы | 0 | 0 |
| оборудование | 165 000 | 165 000 |
| прочие затраты | 596 195 | 596 195 |
Таблица 17
Руб.
| Сумма инвестиций, Рубли РФ: | 765191,00 |
| Срок инвестиций, мес: | 36 мес. |
| Ежемесячный платеж, Рубли РФ: | 29 223 |
| Переплата за инвестиции, Рубли РФ: | 289 341 |
| Общие выплаты по инвестициям, Рубли РФ: | 1 054 528 |
| Процентная ставка: | 22 % годовых |
Таблица 18
Расчет погашения инвестиций (кредита)
Руб.
| Дата платежа | Сумма платежа | Остаток задолженности по инвестициям (кредиту) | ||
| 29,04,2010 | 29223,00 | 1054528,00 | ||
| 29,05,2010 | 29223,00 | 1025305,00 | ||
| 29,06,2010 | 29223,00 | 996082,00 | ||
| 29,07,2010 | 29223,00 | 966859,00 | ||
| 29,08,2010 | 29223,00 | 937636,00 | ||
| 29,09,2010 | 29223,00 | 908413,00 | ||
| 29,10,2010 | 29223,00 | 879190,00 | ||
| 29,11,2010 | 29223,00 | 849967,00 | ||
| 29,12,2010 | 29223,00 | 820744,00 | ||
| 29,01,2010 | 29223,00 | 791521,00 | ||
| 29,02,2011 | 29223,00 | 762298,00 | ||
| 29,03,2011 | 40000,00 | 722298,00 | ||
| 29,04,2011 | 40000,00 | 682298,00 | ||
| 29,05,2011 | 45000,00 | 637298,00 | ||
| 29,06,2011 | 45000,00 | 592298,00 | ||
| 29,07,2011 | 45000,00 | 547298,00 | ||
| 29,08,2011 | 50000,00 | 497298,00 | ||
| 29,09,2011 | 50000,00 | 447298,00 | ||
| 29,10,2011 | 50000,00 | 397298,00 | ||
| 29,11,2011 | 50000,00 | 347298,00 | ||
| 29,12,2011 | 50000,00 | 297298,00 | ||
| 29,01,2011 | 50000,00 | 247298,00 | ||
| 29,02,2011 | 50000,00 | 197298,00 | ||
| 29,03,2012 | 50000,00 | 147298,00 | ||
| 29,04,2012 | 50000,00 | 97298,00 | ||
| 29,05,2012 | 50000,00 | 47298,00 | ||
| 29,06,2012 | 47298,00 | 0,00 | ||
| Запланированный срок расчета по инвестициям 27 месяцев с 29.04.2010 года вместо 36 мес. | ||||
Таблица 19