Бізнес план на відкриття готелю Гальшка в м Острог (стр. 2 из 3)

Будуть здійсненні наступні витрати на придбання меблів, жалюзі та килимів (таблиця 5):

Таблиця 6. Розрахунок витрат на придбання меблів, жалюзі та килимів

№п/п	Перелік основних засобів	Кількість, шт.	Ціна, грн.	Сума, грн.
123456789101112131415161718192021	Ліжко односпальнеЛіжко двоспальнеШафа для одягуТумбочкаНастільна лампаТелевізорКилим в номерКилим в коридорЖурнальний столикСтільчикиСейф ВідроПральна машинаДиванВідро для сміттяСвітильникиПилососДзеркалоПокривало на односпальне ліжкоПокривало на двоспальне ліжкоЛампа денного освітлення	2292540402524325501211275412522927	1500250080025030100020025030010020012250030001050300100100150225	33000225002000010000120025000480075075005000200242500300027027003002500220013506075
Всього	Разом	150872

В процесі використання основних засобів їх вартість зменшується в результаті зношення. Тому необхідно на основні засоби здійснити нарахування амортизації. В даному випадку найкращим способом визначення амортизаційних відрахувань, на нашу думку, є прямолінійний метод. Амортизація за цим методом визначається за формулою:

А = Ва/Тп,

де

А - річна сума амортизації;

Ва - вартість, що амортизується;

Тп - термін корисного використання основних засобів.

Наприклад розрахуємо амортизацію для односпальних ліжок. так первісна вартість односпального ліжка становить 1500 грн. ліквідаційна вартість 200, звідси вартість що амортизується 1300 грн. Термін корисного використання 20 років. розрахуємо річну суму амортизації: 1300/20=65 грн. (таблиця 7)

Розрахунок суми амортизації за квартал визначається діленням річної суми амортизації на чотири.

Таблиця 7. Розрахунок амортизації на основні засоби за три роки

№ п/п	Перелік основних засобів	Первісна вартість, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Вартість, що амортизується, грн.	Термін корисного використання, рік.	Річна сума амортизації, грн.	Сума амортизації за другий рік, грн.	Сума амортизації за третій рік, грн
1	Ліжко односпальне	1500	200	1300	20	65	65	65
2	Ліжко двоспальне	2500	300	2200	20	110	110	110
3	Шафа для одягу	800	100	700	25	28	28	28
4	Тумбочка	250	50	200	25	8	8	8
5	Настільна лампа	30	-	30	5	6	6	6
6	Телевізор	1000	300	700	5	140	140	140
7	Килим в номер	200	50	150	10	15	15	15
8	Килим в коридор	250	60	190	10	19	19	19
9	Журнальний столик	300	60	240	25	96	96	96
10	Стільчик	100	20	80	10	8	8	8
11	Сейф	200	50	150	10	15	15	15
12	Відро	12	-	12	2	6	6	6
13	Пральна машина	2500	600	1900	5	380	380	380
14	Диван	3000	500	2500	20	125	125	125
15	Відро для сміття	10	-	10	2	5	5	5
16	Світильники	50	-	50	5	10	10	10
17	Пилосос	300	120	180	5	36	36	36
18	Дзеркало	100	-	100	12	8,33	8,33	8,33
19	Покривало на односпальне ліжко	100	30	70	5	23,33	23,33	23,33
20	Покривало на двоспальне ліжко	150	40	110	5	22	22	22
21	Лампа денного освітлення	225	-	225	8	28,13	28,13	28,13
22	Приміщення готелю	2000000	200000	1800000	50	36000	36000	36000
Всього	37153,79	37153,79	37153,79

Виробнича програма вимагає розрахунку виробничих витрат, а саме по вартості сировини, витрати на заробітну плату, розрахунок постійних і змінних витрат тощо.

Таблиця 8. Розрахунок витрат на оборотні засоби на перший рік функціонування готелю

№п/п	Перелік оборотних засобів	Кількість, грн.	Ціна, грн.	Сума, грн.
1234567	Постільна білизна односпальнаПостільна білизна двоспальнаПральний порошок, кгМішки для сміттяЩітка для прибиранняМиючий засібШвабра	4418600102102	354525225410	15408101500020504020
Всього	разом	17480

Для ефективної діяльності перукарні необхідно розрахувати потребу в оборотних фондах по кварталах.

Таблиця 9. Розрахунок витрат на придбання оборотних коштів по кварталах, за три роки

№ п/п	Перелік оборотних фондів	Сума, грн.				За перший рік	За другий рік	За третій рік
		І квартал05-07	ІІ квартал08-10	ІІІ квартал11-01	ІV квартал02-04
1	Постільна білизна односпальна	1540	-	1540	-	3080	3080	3080
2	Постільна білизна двоспальна	810	-	810	-	1620	1620	1620
3	Пральний порошок, кг	600	600	600	600	2400	2400	2400
4	Мішки для сміття	20	20	20	20	80	80	80
5	Щітка для прибирання	50	50	50	50	200	200	200
6	Миючий засіб	40	40	40	40	160	160	160
7	Швабра	20	20	20	20	80	80	80
Всього	3080	730	3080	730	7620	7620	7620

В готелі "Гальшка" працюватиме директор (за сумісництвом бухгалтер), два адміністратори та дві прибиральниці.

Розрахунок витрат на заробітну плату подано у таблиці 9.

Таблиця 9. Витрати на заробітну плату працівників

Назва категорій працюючих	Потреба, чол.	Витрати на заробітну плату, грн.
Директор (за сумісництвом бухгалтер)	1	1200
Адміністратор	2	1800
Прибиральниця	2	1600
Всього	5	4600

Виходячи з усіх вище приведених розрахунків необхідно визначити поточні витрати на виробничу програму (таблиця 10).

Таблиця 10. Розрахунок поточних витрат на виробничу програму

Статті витрат	Сума витрат по кварталах, грн.				Сума витрат за 1 рік, грн.	Сума витрат за 2й рік, грн.	Сума витрат за 3 рік, грн.
	І	ІІ	ІІІ	ІV
Сировина і матеріали	3080	730	3080	730	7620	7620	7620
Зарплата	13800	13800	13800	13800	55200	55500	56000
Нарахування на заробітну плату	4416	4416	4416	4416	17664	17760	17920
Комунальні послуги	300	400	500	550	1750	2000	2000
Реклама	30	30	20	20	90	80	80
Амортизація	9288,45	9288,45	9288,45	9288,45	37153,8	37153,8	37153,8
Відсоток за кредит	165208,33	160468,75	155729,16	150989,58	632395,82	585000	509166,66
Реєстрація	34	-	-	-	34	-
Санстанція	80	80	80	80	320	384	400
Разом	196236,78	189213,2	186913,61	179874.03	752227,62	705497,8	630340,46

Оскільки метою виробничої програми є визначення рівня прибутковості запланованого бізнесу та оцінка ефективності основних виробничих фондів і оборотних фондів, то на підставі вже відомих грошових надходжень та виробничих витрат потрібно розрахувати прибуток та рівень рентабельності виробничих витрат.

Розрахунок прибутку та рівня рентабельності подано у таблиці 11.

Таблиця 11. Розрахунок показників прибутку та рентабельності

Показник, грн.	Сума по періодах, грн.				За 1 рік	За 2 рік	За 3 рік
	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал
Виручка	212708	227250	242400	248750	939908	969600	995000
Виробнича собівартість	196236,78	189213,2	186913,61	179874.03	752227,62	705497,8	630340,46
Валовий прибуток	16471,22	38036,8	55486,39	68875,97	187680,38	264102,2	364659,54
Єдиний податок	1107.58	1599.67	1794.16	1547.99925	6713.56	8230.56	11076.49
Чистий прибуток	43195.64	62387.13	69972.23	60371.9708	261828.82	320991.65	431983.05
Рівень рентабельності	0.22	0.33	0.37	0.34	0.35	0.45	0.69

На основі проведених розрахунків прибутку та рентабельності можна сказати, що прибуток готелю буде значним, оскільки рівень рентабельності ще в період погашення кредиту знаходиться в середньому в межах 32% в перший рік діяльності, 45% в другий та 69% в третій рік. Вже на початковому етапі діяльність готелю є ефективною незважаючи на великі витрати. Ефективність діяльності забезпечується завдяки значному попиту на запропоновані послуги, помірні ціни та зацікавленості клієнтів.

Організаційний план

Готель "Гальшка" буду створено у формі приватного підприємства.

В перукарні працюватиме директор, що одночасно буде бухгалтером, два адміністратори та дві прибиральниці. Таким чином сумісництво посад директора та бухгалтера надасть можливість зекономити на витратах на заробітну плату.

Організаційна структура матиме наступний вигляд: