После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег.
Полученная вносителем денег квитанция представляется им в кассу организации и служит подтверждением получения банком наличных денежных средств от организации.
Порядок заполнения реквизитов объявления на взнос наличными приведен в таблице 2.
Таблица 2.
| Наименование реквизитов | Содержание записей |
| Указание даты внесения денежных средств. | Во всех трех частях объявления указывается дата внесения денежных средств в кассу банка в формате – число, месяц прописью, год. |
| От кого | Во всех трех частях объявления указывается наименование организации, вносящей наличные денежные средства в кассу банка. |
| Банк получателя | Во всех трех частях объявления указывается наименование банка организации – получателя денежных средств |
| Получатель | Во всех трех частях объявления указывается наименование организации, на расчетный счет которой должны быть зачислены вносимые денежные средства. |
| Для зачисл.на счет № | Во всех трех частях объявления указывается № расчетного счета организации – получателя денежных средств. |
| Сумма цифрами | Во всех трех частях объявления указывается цифрами сумма вносимых в банк денежных средств в рублях и копейках. |
| Сумма прописью | В двух первых частях объявления указывается сумма вносимых наличных денег (рубли – прописью, а копейки при их наличии – цифрами). Свободное место после сумму рублей прописью до слова руб. подчеркивается двумя линиями. |
| Источник взноса | Во всех трех частях объявления указывается источник взноса |
| Подпись вносителя | Только в первой части объявления ставиться подпись лица, вносящего деньги в банк. |
Все остальные реквизиты заполняются обслуживающим банком: на всех трех частях объявления проставляется номер, в соответствующих местах проставляются подписи работников банка, а на квитанции проставляется печать банка.
3.3 Платежное поручение
Расчеты платежными поручениями применяются организациями – плательщиками при списании денежных средств со счета и их перечислении на счет получателя средств.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Платежное поручение составляется на бланке формы № 0401060.
ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)
| № | Наименование | Значение |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Платежное поручение | Наименование документа |
| 2 | 0401060 | Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система банковской документации" |
| 3 | N | Номер платежного поручения. Указывается номер платежного поручения цифрами. В случае если номер состоит более чем из трех цифр, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000" |
| 4 | Дата | Дата составления платежного поручения. Указываются число, месяц, год – цифрами (в формате «ДД.ММ.ГГГГ») или число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами (полностью) |
| 5 | Вид платежа | Указывается способ осуществления платежа: «почтой», «телеграфом» или «электронно». В других случаях поле не заполняется. |
| 6 | Сумма прописью | Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка"("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=" |
| 7 | Сумма | Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-".Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях |
| 8 | Плательщик | Указывается наименование плательщика средств. |
| 9 | Сч. N | Номер счета плательщика. Проставляется номер расчетного счета организации – плательщика средств. |
| 10 | Банк плательщика | Указываются наименование и местонахождение банка плательщика. |
| 11 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. |
| 12 | Сч. N | Указывается номер корреспондентского счета банка плательщика средств. Номер этого счета указывается обслуживающим банком в договоре банковского счета. |
| 13 | Банк получателя | Указываются наименование и местонахождение банка получателя средств. |
| 14 | БИК | Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ" |
| 15 | Сч. N | Указывается номер корреспондентского счета банка получателя средств. |
| 16 | Получатель | Указывается наименование получателя средств. |
| 17 | Сч. N | Номер расчетного счета получателя средств. |
| 18 | Вид оп. | Вид операции. Проставляется шифр (01) согласно правилам ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ. |
| 19 | Срок плат. | Срок платежа. Не заполняется до указаний БР |
| 20 | Наз. пл. | Назначение платежа кодовое. Не заполняется до указаний Банка России |
| 21 | Очер. плат. | Очередность платежа. |
| 22 | Код | Не заполняется до указаний Банка России |
| 23 | Рез. поле | Резервное поле. Заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России |
| 24 | Назначение платежа | Указываются назначение платежа, наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой, или делается ссылка на то, что налог не уплачивается), также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору |
| 43 | М.П. | Место для печати плательщика |
| 44 | Подписи | Подписи плательщика. Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцам |
| 45 | Отметки банка | Отметки банка плательщика. Проставляются штамп (штампы) кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, дата и подпись ответственного исполнителя. |
| 62 | Поступ. в банк плат. | Поступило в банк плательщика. Указывается дата поступления платежного поручения в банк плательщика по правилам, установленным для поля "Дата" |
| 71 | Списано со сч. плат. | Списано со счета плательщика. Указывается дата списания денежных средств со счета плательщика по правилам, установленным для поля "Дата" |
| 60 | ИНН | ИНН плательщика. Указывается ИНН плательщика, если он присвоен |
| 61 | ИНН | ИНН получателя. Указывается ИНН получателя, если он присвоен |
| 101- 110 | Указывается информация, установленная Министерством РФ по налогам и сборам, Министерством финансов РФ и Государственным таможенным комитетом РФ, в соответствии с п. 2.10 части I настоящего Положения |
Поля 101-110 платежного поручения заполняются лишь в случаях перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ. Плательщики в праве отозвать свои платежные поручения, частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускаются.