Таблица 1 - Элементы платежной системы
| Элемент | Содержание |
| Участникирасчетныхвзаимоотношений | - Юридические лица (предприятия, организации, фирмы и т.д.);физические лица (население);коммерческие банки (и прочие кредитные учреждения, такие, как депозитные учреждения, сберегательные кассы);центральный банк;небанковские учреждения (клиринговые и расчетные центры (палаты), биржи). |
| Назначениеплатежей | - платежи за товары и услуги;взносы в бюджет и внебюджетные фонды;платежи по кредитам, векселям и пр. |
| Платежныеинструменты | - наличные деньги;платежные поручения;векселя;платежные требования и поручения;аккредитивы;чеки;платежные карточки. |
| Время платежа | - авансовый (предоплата);срочный платеж;пролонгированный (отсроченный);просроченный. |
| Способ платежа | - хартальный (налично-денежный);жиральный (списание со счета в полной сумме или частично, зачет взаимных требований и обязательств). |
| Форма расчетов | - при налично-денежном способе платежа - передача;при жиральном - перевод посредством платежных поручений, аккредитива, инкассо, чека. |
В соответствии со ст.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" одной из целей деятельности ЦБ РФ является обеспечение бесперебойного функционирования платёжной системы. /8/
Для реализации этой цели банк Банк России выполняет такие функции:
координирует, регулирует и лицензирует организацию расчётных, в том числе клиринговых, систем в РФ;
проводит межбанковские безналичные расчёты через свои учреждения;
устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчётов, обязательные для всех субъектов хозяйствования, предприятий, организаций и населения. /9/
Таким образом, платёжная система представляет собой совокупность различных элементов, обеспечивающих её нормальное функционирование. Центральный банк не только является одним из участников рассчётно-платёжной системы, но и регулирует её работу в целом, координирует и устанавливает порядок функционирования всех её элементов.
Основным предназначением платёжной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Как любой экономический институт платёжная система выполняет следующие функции:
обеспечение участников хозяйства необходимой информацией о той или иной сфере экономических отношений;
введение общих правил поведения участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
координация действий участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
формирование совместимых ожиданий участников хозяйства при совершении ими операций в той или иной сфере экономических отношений;
снижение затрат на получение участниками хозяйства информации о намерениях агента при совершении операций в той или иной сфере экономических отношений;
контроль за функционированием участников хозяйства в той или иной сфере экономических отношений. /10/
Для выделения основных функций, выполняемых платежной системой, необходимо разбить сферы их реализации на три направления. Первое направление - это те функции, которые платежная система выполняет в сфере денежного обращения в экономике, второе направление - в области товарного оборота и третье - те функции, которые платежная система реализует в области обращения денежного капитала (таблица 2). Применяемый подход способствует более детальному раскрытию сущности платежной системы. /6/
Таблица 2 - Функции, выполняемые платежной системой в национальной экономике
| Функции, выполняемые платёжной системой | ||
| В денежном обращении | В товарном обращении | На рынке капиталов |
| Предоставление участникам рынка информации овозможности совершения платежей. | Кредитование на товарных рынках с использованием вексельного обращения | Представление участникам рынка информации овозможности использования кредитных денег в качестве денежного капитала |
| Порядок регулирования и использования кредитных денег для проведения платежей | Возможности и порядок совершения сделок купли-продажи товаров с использованием платежей кредитными деньгами | Порядок регулирования и движения кредитных денег в экономике в качестве денежного капитала |
| Контроль и надзор за проведением платежей с использованием кредитных денег | Порядок регулирования сделок, совершаемых на товарных рынках с использованием расчетов кредитными деньгами | Контроль зафункционированием рынка при совершении операций движения кредитных денег в экономике в качестве денежного капитала |
| Минимизация затрат участников рынка, связанных с получением дополнительной информации о контрагентах | Минимизация затрат участников рынка при совершении операций движения кредитных денег в экономике в качестве денежного капитала | |
Для того, чтобы платёжная система выполняла данные функции необходимо реализовать её основные принципы, к которым относятся следующие:
обусловленность расчетов правовыми актами;
поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
наличие акцента (согласия) на платеж;
срочность платежа согласно договору;
взаимный контроль участников расчетов;
имущественная ответственность участников.
Обусловленность расчетов правовыми актами предполагает, что рыночный оборот по существу представляет совокупность различных обязательственных отношений. Выполнение обязательств хозяйствующими субъектами обеспечивается благодаря платежной системе. Центральный банк РФ является главным регулирующим органом платежной системы. На него возложено установление правил, сроков, стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе, и клиринговых систем.
Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей - залог безусловного и своевременного выполнения обязательств. Обеспеченность платежей, т.е. наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем. Различают два вида обеспеченности: оперативную (наличие достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса - денежные средства) и перспективную (оценка платеже - и кредитоспособности плательщика).
Принцип наличия акцента реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателем средств (платежных требований, переводных векселей). Если денег на счете достаточно, чтобы удовлетворить все требования, предъявленные к счету, то списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента на списание (календарная очередность). Если же денег не достаточно, то списание происходит в очередности согласно Гражданскому Кодексу (ст.855). При недостатке средств для оплаты расчетных документов, банк, в редких случаях (если клиент первоклассный, а недостаток денег - явление краткосрочное) может предоставить кредит, т.е. оплатить документы за счет собственных ресурсов, а при поступлении денег на счет, взыскать эту сумму. Вместе с тем, законодательством предусмотрены случаи безакцептного списания средств в счет погашения недоимок по налогам и другим обязательным платежам.
Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики. Его несоблюдение ведет к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису. Данный принцип в условиях экономического кризиса практически не выдерживается.
Важнейший принцип организации расчетов - контроль всех участников за правильностью соблюдения расчетов, положений о порядке их проведения. Он подразделяется на предварительный, текущий, и последующий; внутренний и внешний. Определенную роль в выполнении данного принципа играют банки. Выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом и внебюджетными органами, они осуществляют тщательный контроль за правильностью расчетов и движением средств.
С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдение договорных условий. Суть его заключается в том, что нарушение договорных обязательств по расчетам влечет применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и со стороны контрагентов, а если оно наступило со стороны последних, то практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.
В случае несоблюдения указанных принципов существенно повышаются риски операционные (ошибка в оформлении расчетов), мошенничества (недобросовестность работника банка, которые знают номера счетов клиентов и могут этим воспользоваться в своих интересах), задержки платежа и Делькредере (Неплатежа). /11/
Таким образом, при функционировании платежной системы чрезвычайно важно обеспечить своевременность и надежность передачи платежных ресурсов. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, улучшается качество управления ликвидностью. Операционные сбои, задержки в платежах приводят к возрастанию рисков и повышению издержек участников платежной системы. Отсутствие внимания к рискам может привести к серьезным последствиям, выраженным в дестабилизации расчетов, вызывая платежный кризис. В таких условиях платёжная система не сможет выполнять возложенные на неё функции.