Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.
Анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.
Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых установок в своей деятельности: факторы их доходности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д.
Представленный набор показателей ОАО «ТрансКредитБанк» вполне приемлем для анализа коммерческими банками с целью изыскания резервов роста прибыли, поддержания ликвидности и минимизации банковских рисков.
Следовательно, коммерческие банки обязаны поддерживать уровень своей ликвидность, выполняя требования Центрального Банка РФ. Кроме того, необходимо уделять существенное внимание поддержанию оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.
По данным анализа ОАО «ТрансКредтБанк» можно сделать следующие выводы.
В целом положение банка на протяжении исследуемых 4-х лет работы довольно стабильное, хотя и чередуются спады и подъемы. В целом, коэффициенты ликвидности не опускались ниже минимального значения, кроме мгновенной ликвидности, то есть банк всегда имел в наличии достаточное количество ликвидных средств для погашения своих обязательств. ОАО «ТрансКредитБанк» на протяжении своей деятельности не допускал нарушения сроков платежей, выполнял обязательства перед клиентами и вкладчиками, постоянно имел средства на корреспондентском счете.
Хотелось бы заметить, что Банк при малейшем нарушении нормативных показателей стремиться к улучшению своего состояния, что свидетельствует о приоритетных целях деятельности ОАО «ТрансКредитБанк»:
· обслуживание железнодорожного транспорта и их сотрудников и значительное расширение клиентской базы за счет привлечения компаний транспортной индустрии, энергетики, машиностроения, агропромышленного сектора;
· развитее розничного бизнеса;
· решение проблем недостаточности собственного капитала;
· повышение международных кредитных рейтингов и роста объемов привлекаемого зарубежного финансирования.
Таким образом, хотелось бы порекомендовать ОАО «ТрансКредитБанк» не отказываясь полностью от кредитования, в то же время уделять самое пристальное внимание изучению финансового состояния ссудозаемщика и наличию надежного обеспечения. Кроме того, поддерживать оптимальное соотношение высоколиквидных активов и своих обязательств.
Список используемой литературы:
1. Гражданский кодекс РФ (части первая [30 ноября 1994 г.] и вторая [26 января 1996г.]): офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр. – М., 2005г.
2. Налоговый кодекс РФ (части первая [31 июля 1998 г. ] и вторая [5 августа 2000 г.]: офиц. текст в ред. последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.– Электрон, дан. и прогр. – М., 2005г.
3. Российская Федерация. Законы. «О банках и банковской деятельности». № 395-1 [Федер. Закон: принят ГД 2 декабря 1990г.]: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.
4. Российская Федерация. Законы. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». № 86-ФЗ [Федер. Закон: принят ГД 27 июля 2002г.]: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.
5. Российская Федерация. Положения. «О порядке формирования и использования резервного фонда». № 124-П: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.
6. Российская Федерация. Инструкции. «Об обязательных нормативах банков». № 110-И: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.
7. Российская Федерация. Письмо. «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». № 139-Т: офиц. текст в ред. Последних изменений. // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС.- Электрон, дан. и прогр.– М., 2005г.
8. Банковское дело [Текст] / Под ред. д.э.н. проф. Г.Н.Белоглазовой, д.э.н. проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003г. – 527 с.
9. Банковское дело [Текст] / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004г. – 528 с.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира [Текст]: в 3-х кн. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2003г.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник для вузов – М.: Логос, 2003г. – 337 с.
12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования [Текст] – М.: БДЦ-пресс, 2004г. – 251с.
13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства[Текст] – М.:ИО ЮНИТИ, 2004г. – 216 с.
14. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2005г. – 186 с.
15. Волков А.Н. GAP– анализ как элемент системы управления ликвидностью коммерческого банка [Текст] // Сбор. науч. трудов, – Екатеринбург, УрГЭУ, 2004 г. вып.14
16. Голубович А.Д. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации [Текст] – М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ, 2005г. – 226 с.
17. Дж. Синки мл. Управление финансами в коммерческом банке [Текст]: пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994 г. — 460 с.
18. Иванов В.В. Анализ надежности банков [Текст] – М.: Русская деловая литература, 2003г. – 160 с.
19. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) [Текст] – М.: Финстатинформ, 2003г. – 486 с.
20. Кумок С.И. Создание и организация деятельности коммерческого банка [Текст] – М.: Вече, 2003г. – 294 с.
21. Лаптырев Д.А. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность [Текст] – М.: АСА, 2005г. – 194 с.
22. Масленченков Ю.С.. Финансовый менеджмент в коммерческих банках [Текст] – М.: Перспектива, 2003г. – 267 с.
23. Палий В.Ф. Анализ деятельности акционерного общества [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2006 г. – 546 с.
24. Первозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск [Текст] — М.: Инфра-М, 2005 г. – 192 с.
25. Роуз П. Банковский менеджмент [Текст] – М.: Дело Лтд, 2003 – 90 с.
26. Семенов. С.К. Банки и методы организации налично-денежного оборота в России [Текст] – М.: Финансы и кредит, 2004г. – № 12 с. 12 – 16
27. Современный финансово-кредитный словарь [Текст] / М.Г. Лапуста, П.С.Никольский; под ред. М.Г. Лапусты. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2002г. – 260 с.
28. Тавасиев А.М., Эриашвилин Н.Д. Банковское дело [Текст]: Учебник для учебных заведений / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002г.–527 с.
29. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты [Текст] – М.: Метаинформ, 2003г. — 208 с.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк [Текст] – М.:Вазар-Ферро, 2001г. – 275 с.
31. Устойчивость коммерческих банков [Текст]: учебное пособие/Е.А. Тарханова // Тюмень: Вектор Бук, 2004г. –234 с.
32. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций [Текст]: учебное пособие 5-е издание. –М.: «Дашко и Ко», 2006г. – 544 с.
33. Фабричнов С.А. Деньги, банки и банковские операции [Текст] – В.: ИНФА, 2005г. – 219 с.
34. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник под ред. Е.С. Стояновой – М.: Перспектива, 2005г. – 588 с.
35. Э.Рид и др. Коммерческие банки [Текст]: пер.с англ.//Э.Рид, Р.Картер, Э.Гилл, Р.Смит. М.: Прогресс, 1993 г. – 327 с.
36. Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в РФ [Текст] // Банковское дело. – 2003. – №7. –18-20 с.
37. Березнев А.С. Управление соотношением «ликвидность-доходность» в коммерческих банках [Текст]//Бухгалтерия и банки. – 2003г.– №3. – с.32-41
38. Голубев И.А. GAP–анализ структурной ликвидности: теория и практика [Текст]//Финансы и кредит. – 2003г. –№18 с. 2-6
39.Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса» [Текст] //Банковское дело. – 2003г. –№1. – с.32-34
40. Информация по кредитным организациям / ОАО «ТраснКредитБанк»/Форма 101 [Электронный ресурс] – http://www.cbr.ru
41. Аналитика// Рейтинговое агентство AK&M[Электронный ресурс] – http://www.akm.ru
42. Годовой отчет ОАО «ТраснКредитБанк» за 2006 г. [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru
43. Специалисты рассказывают о риск-менеджменте в своем банке// Земсков Б.А., Вице-президент-директор Департамента планирования, отчетности и управления рисками ОАО "ТрансКредитБанк" [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru
44.Справочник банков/ Рейтинг [Электронный ресурс]– http://www.bankir.ru
45.Устав ОАО «ТраснКредитБанк» [Электронный ресурс] – http://www.tcb.ru
[1]Тавасиев А.М., Эриашвилин Н.Д. Банковское дело: Учебник для учебных заведений / Под ред.проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002.–527 с.
[2] Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г.
[3] Дж. Синки «Управление финансами в коммерческом банке» пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994. — с.458
[4] Э.Рид и др. «Коммерческие банки» пер.с англ.//Э.Рид, Р.Картер, Э.Гилл, Р.Смит. М.: прогресс, 1993. — с.327
[5] Дж. Синки мл. «Управление финансами в коммерческом банке» пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994. — с.460
[6]Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 510-528
[7]Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 512
[8] Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х кн. М: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА» 2003г. Кн. 1 стр. 518
[9] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»