Таблиця 2.4 Економічні показники господарської діяльності ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» за 2006-2008 рр.
| Показник | Рік | Відхилення | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | +/- | % | |
| Обсяг товарної продукції в діючих оптових цінах підприємства, тис. грн | 44055,6 | 58291,0 | 60267,7 | 16211,0 | 138,8 |
| Обсяг товарної продукції в порівняно оптових цінах, тис. грн. | 44808,6 | 51034,2 | 57688,9 | 12880,3 | 128,7 |
| Виробництво горілки та лікеро- горілчаних виробів, тис. дал | 709,1 | 826,8 | 926,3 | 217,2 | 130,6 |
| Реалізація горілки та лікеро-горілчаних виробів, тис. дал | 712,8 | 824,1 | 925,4 | 212, 6 | 129,8 |
| Реалізація горілки та лікеро-горілчаних виробів через мережу фірмової торгівлі, тис. дал | 141,1 | 152,9 | 169,2 | 28,1 | 119,9 |
| Реалізація горілки та лікеро-горілчаних виробів через дистриб’юторів, тис. дал | 571,7 | 671,2 | 756,2 | 184,5 | 132,2 |
| Товарообіг мережі магазинів фірмової торгівлі, тис. грн | 25955,0 | 28062,0 | 33863,0 | 7908,0 | 130,5 |
| Вироблено спирту етилового ректифікованого, тис. дал | 367,5 | 392,6 | 446,2 | 78,7 | 121,4 |
| Вироблено соків заброджених, спиртових, тис. дал | 161,0 | 32,6 | 30,9 | -130,1 | 19,2 |
Через мережу фірмової торгівлі, що нараховує 37 магазинів, реалізовано 169,2 тис. дал. (за 2006р. – 141,1 тис. дал.), що складає майже 18,3 всієї реалізації, а через дистриб’юторів – 756,2 тис. дал. або 81,8% загального обсягу реалізації. Товарообіг мережі магазинів фірмової торгівлі на 2008 р. склав 33863 тис. грн. проти 25955 тис. грн. за 2006 р. Ріст склав – 130,5%.
Збільшення обсягів виробництва і реалізації лікеро-горілчаних виробів досягнуто за рахунок подальшого просування на ринку алкоголю торгових марок «Житомирська на бруньках», «Житомир», «Старий Житомир», їх рекламної продукції, та за рахунок укладання договору на взаємовигідних умовах по розливу горілки «Калганофф» на орендованій лінії у ЗАТ «Рівнеголовпостач», яка була змонтована на базі філії підприємства в смт. Чуднів. В цілому за 2008 р. було виготовлено 38 найменувань лікеро-горілчаних виробів, в тому числі новий вид «Житомирська на бруньках ювілейна», у 2006 р. – 31 вид горілок та настоянок, у 2007 – 34.
Спирту етилового ректифікованого вироблено 446,2 тис. дал. проти 367,5 тис. дал. за 2006 р., що на 78,7 тис. дал. більше. Ріст склав 121,4%. Соків зброджених, спиртових вироблено 30,9 тис. дал., що менше показника 2006р. на 130,1 тис. дал. і складає 19,2% випуску 2006р. Пояснюється це проблемами із збутом соків на експорт, 90% яких експортувалось у Білорусь. Солоду житнього вироблено на 2008р. 2371,9 тонни проти 2286,0 тонни за 2006р. ріст – 103,8%. Подальше нарощування обсягів виробництва солоду обмежується виробничими потужностями.
Виробничі потужності по лікеро-горілчаному виробництву у звітному періоді використовувались на 92,6% проти 92,3% у 2006р. По спиртовому виробництву виробничі потужності використовувались за 2008р. на 77% проти 63,9% у 2006 р., по соковому виробництву – на 16,3% проти 84,6% у 2006р., по солоду житньому на 100% проти 100% відповідно у 2006р. За межі області реалізовано 294,0 тис. дал., що склало 31,8% від усієї реалізованої заводом продукції за 2008 р. Обсяг реалізації Житомирських горілок у загальному продажу лікеро-горілчаних виробів на території Житомирської області складає 88,3% проти 79,94% у 2006 р.
Підприємство на сьогодні працює успішно, має стабільну динаміку розвитку на протязі останніх п’яти років і гідно конкурує з великими горілчаними підприємствами недержавної форми власності – такими як «Немірофф», «Союз-Віктан». За 2008 р. підприємством отримано чистого прибутку 1685 тис. грн., проти запланованого на 2008 р. 1400 тис. грн., приріст чистого прибутку відносно планового показника за звітний період склав 285,0 тис. грн. Пояснюється це збільшення обсягів реалізованої продукції та товарів і проведеними заходами щодо зменшення статей собівартості реалізованої продукції. Крім того, згідно розпоряджень керівника Державного управління справами № 312, №313 від 07. 09.2008р. була проведена безоплатна передача оборотних активів управлінню адмінбудинками ДУС на 222,9 тис. грн., що в свою чергу зменшило чистий прибуток. Таким чином, залишаючись одним з небегатьох державних підприємств лікеро-горілчаної промисловості, ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» в останні роки динамічно розвивається й постійно поліпшує свої ринкові позиції.
Основні фінансові показники діяльності ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» представлені у «Балансі підприємства» за 2006-2008 рр. (додаток Г) та у «Звіті про фінансові результати» за 2006-2008 рр. (додаток Д). Основне джерело доходів підприємства – виручка від реалізації продукції за основними видами діяльності (лікеро-горілчані вироби, спирт, солод, соки спиртові) та роздрібна і оптова торгівля. Дохід (виручка) від реалізації продукції за 2008 р. склав 288034,9 тис. грн. порівняно з планом 140000,0 тис. грн. (табл. 2.5).
Таблиця 2.5 Динаміка структури доходу ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» в розрізі видів діяльності за 2006-2008 рр., тис. грн.
| Показник | Факт 2006 р. | Факт 2007 р. | План 2008 р. | Факт 2008 р. | Відхилення (+/-) | |
| Від факту 2006 р. | Від плану 2008 р. | |||||
| Дохід (виручка від реалізації продукції) | 204405 | 124559,4 | 140000 | 288035 | +83630 | +148034,9 |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації усього, в т. ч. за видами: | 124480,0 | 73918,5 | 81180,0 | 190620,2 | +66140,2 | +109440,2 |
| - виробництво лікеро-горілчаних виробів | 27065,7 | 20011,9 | 34650,0 | 39282,7 | +12217,0 | +4632,7 |
| - виробництво спирту | 2151,5 | 1987,1 | 1700,0 | 1941,4 | -210,1 | +214,4 |
| - виробництво солоду | 5319,7 | 6912,3 | 9340,0 | 5524,8 | +205,1 | -3815,2 |
| - виробництво напоїв ферментованих | 1646,3 | 1612,8 | 1600,0 | 592,4 | -1053,9 | -1007,7 |
| - роздрібна торгівля | 11186,1 | 10158,3 | 12460,0 | 16884,2 | +5698,1 | +4424,2 |
| - оптова торгівля | 77110,7 | 33236,1 | 21430 | 126394,7 | +49284,0 | +104964,7 |
Ріст (+148034,9 тис. грн.) досягнуто в основному за рахунок збільшення обсягів реалізації лікеро-горілчаних виробів, солоду, роздрібної та оптової торгівлі товарами, як порівняно з планом, так порівняно з минулими роками.
Порівняно з планом доходи від оптової торгівлі значно зросли. Пояснюється це тим, що заздалегідь спланувати обсяги діяльності не можливо, так як ситуація залежить від кон’юнктури ринку, від змін в законодавстві, обмежень та інших чинників. В цілому отава торгівля – це додаткове джерело доходів підприємства. Ріст загального доходу вплинув і на збільшення проти плану на 109440,2 тис. грн. чистого доходу від реалізації продукції та чистого прибутку в цілому. Порівняльний аналіз доходів наведено в табл. 2.6. Інші доходи у 2008 р. на 5767,3 тис. грн. менші порівняно з 2006 р. так як у 2006р. було більше реалізовано валюти (експорт соків) та було реалізовано прирейкову базу, яка довгий час не використовувалась підприємством.
Пропорційно росту доходу (виручки) від реалізації продукції зросла і собівартість реалізованої продукції: за 2008р. вона склала 169413,7 тис. грн. проти запланованих 64012 тис. грн. Збільшення пояснюється ростом обсягів реалізації порівно з планом і 2006р., ростом цін на газ та іншу сировину і допоміжні матеріали, а також збільшення питомої ваги собівартості придбаних товарів по оптовій торгівлі.
Таблиця 2.6 Динаміка доходів ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод»
| Показник | Факт 2006 р. | Факт 2007 р. | План 2008 р. | Факт 2008 р. | Відхилення 2008 р. від 2006 р.(+/-) |
| Дохід (виручка від реалізації) | 204404,7 | 124559,4 | 140000 | 288034,9 | +83630,2 |
| ПДВ | 20974,8 | 14307,6 | 15900 | 26764,9 | +5790,1 |
| Акцизний збір | 58793,5 | 36255,7 | 42840 | 70596,5 | +11803,0 |
| Інші вирахування з доходу | 156,4 | 77,6 | 80,0 | 53,3 | -103,1 |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації – всього | 124480,0 | 73918,5 | 81180,0 | 190620,2 | +66140,2 |
| в т. ч. за видами: інші доходи | 7969,0 | 2563,0 | 2202 | 2201,7 | -5767,3 |
| Всього доходів | 132449,0 | 76481,5 | 83382 | 192821,9 | +60372,9 |
| - оптова торгівля | 77110,7 | 33236,1 | 21430 | 126394,7 | +49284,0 |
Аналіз собівартості реалізованої продукції свідчить про те, що за рахунок збільшення обсягів виробництва і реалізації продукції порівняно з 2006р. і плановим показником та коригування деяких статей витрат, вдалося уникнути значного росту собівартості одиниці продукції (табл. 2.7).
Таблиця 2.7 Собівартість реалізованої продукції ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» в розрізі статей за 2006-2008 рр., тис. грн.
| Показник | Факт 2006 р. | Факт 2007 р. | План 2008 р. | Факт 2008 р. | Відхилення (+/-) | |
| Від факту 2006 р. | Від плану 2008 р. | |||||
| Собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, | 104864 | 60517 | 64012 | 169414 | +64549,5 | +105401,7 |
| – в т. ч. основні матеріали | 16320 | 12057 | 14220 | 18042 | +1722 | +3822,1 |
| – допоміжні матеріали | 119,4 | 267,1 | 1300 | 1359,7 | +240,3 | +59,7 |
| – купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств | 9413,0 | 9003,2 | 9430,0 | 9451,2 | +38,2 | +21,2 |
| – витрати на оплату праці | 4266,8 | 3541,0 | 2418,4 | 5905 | +1638,2 | +1386,6 |
| – відрахування на соціальні заходи | 1604,6 | 1018,2 | 1717,0 | 1961,3 | +356,7 | +244,3 |
| – амортизація | 787 | 836,0 | 1000 | 755,4 | – 31,6 | – 244,6 |
| – паливо та енергія | 1411,2 | 1312,0 | 2488 | 4361,8 | +2950,6 | +1873,8 |
| – витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 139,0 | 152,6 | 170,5 | 174,8 | +35,8 | +4,3 |
| – загальновиробничі витрати | 2156,3 | 1875,3 | 2040,0 | 2457,9 | +301,6 | +417,9 |
| – транспортні послуги | 361,8 | 358,7 | 345,0 | 419,7 | +57,9 | +74,5 |
| – інші (собівартість придбаних для реалізації товарів) | 67286 | 30106,0 | 26782,9 | 124525 | +57239 | +97741,9 |
Виробнича собівартість лікеро-горілчаних напоїв в розрахунку на 1 умовну пляшку ємністю 0,5 л збільшилась порівняно з аналогічним періодом 2006 р. на 27,6 коп.: з 1,496 грн. до 1,772 грн. в основному за рахунок росту ціни на сировину і матеріали; на пляшку на 12,3 коп., спирт на 11,6 коп., газ на 2 коп. Зросла вартість етикетки на 9,0 коп. за рахунок збільшення питомої ваги у виробництві більш дорогих горілок («Калганоф», «Житомир сучасна» 0,75 л). Повна собівартість 1 л пляшки збільшилась на 16,1 коп. і склала за 2008 р. – 2,576 грн. проти 2,415 грн. за 2006 р. Збільшення повної собівартості сталося за рахунок росту виробничої собівартості, а саме – матеріальної частини витрат – спирт, пляшка тощо.