Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия (стр. 1 из 5)

Министерство образования республики Беларусь

УО Витебский государственный технологический университет

Кафедра экономики

Специализация: 1-50 01 02 01 «Технология швейных изделий»

Заочный факультет

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по курсу:

Контроль, учёт и технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Вариант 4

Исполнитель:

Ст. гр. ЗШ 73, VI курс

Полонская Наталия Ивановна

Витебск 2007


Вариант 4

Задание 1

1. По остаткам на счетах бухгалтерского учета, представленным в таблице 1, составить бухгалтерский баланс организации на 1 сентября текущего года.

2. Используя данные таблицы 2, заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь месяц.

3. Открыть счета бухгалтерского учета.

4. Отразить на них все хозяйственные операции за сентябрь месяц.

5. Составить оборотную ведомость за сентябрь и бухгалтерский баланс организации на октябрь текущего месяца.

Таблица1

Остатки на счетах бухгалтерского учета на 1 сентября отчетного периода (цифры условные)

п/п

Наименование счета

Вариант 4

1

Основные средства

25400

2

Нематериальные активы

600

3

Основное производство

3200

4

Вспомогательное производство

1600

5

Материалы

4750

6

Готовая продукция

8550

7

Товары отгруженные

9250

8

Касса

50

9

Расчетный счет

2350

10

Валютный счет

1100

11

Расчеты с разными дебиторами

950

12

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4800

13

Расчеты с персоналом по оплате труда

3400

14

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1300

15

Расчеты по налогам и сборам

2200

16

Расчеты с разными кредиторами

1050

17

Уставный фонд

40100

18

Резервный фонд

1300

19

Нераспределенная прибыль

2000

20

Долгосрочные кредиты банков

1650

21

Краткосрочные кредиты банков

-

Таблица 2

Хозяйственные операции за сентябрь месяц (цифры условные)

п/п

Краткое содержание операции

Тыс.руб.

1

2

3

1

Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы

900

2

Получены деньги в кассу с расчетного счета на выплату ЗП

1300

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

3500

4

Выдана из кассы ЗП работникам предприятия

1100

5

Принято к оплате платежное требование поставщика за материалы

1200

6

Зачислена на расчетный счет задолженность дебиторов

700

7

Оприходована на склад из производства готовая продукция

1400

8

Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы

50

9

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: - поставщикам и подрядчикам - по налогам и сборам - по соц. страхованию

800

1500

1400

10

Произведены отчисления из прибыли в резервный фонд

1000

11

Поступили от поставщиков комплектующие изделия на общую стоимость с НДС (по ставке 18%): - сумма без НДС -сума НДС (ставка 18%)

700

593

107

12

Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП

200

Решение

Бухгалтерский баланс организации на 1 сентября текущего года составляем по приведенным в таблице 1 остаткам на счетах синтетического учета. Бухгалтерский баланс представлен в виде таблицы следующей формы:


Таблица 3

Бухгалтерский баланс на 1 сентября 2007 г.

Актив

Пассив

№ п/п

Наименование статей

Сумма

№ п/п

Наименование статей

Сумма

1.

Основные средства

25400

1.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4800

2.

Нематериальные активы

600

2.

Расчеты с персоналом по оплате труда

3400

3.

Основное производство

3200

3.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1300

4.

Вспомогательное производство

1600

4.

Расчеты по налогам и сборам

2200

5.

Материалы

4750

5.

Расчеты с разными кредиторами

1050

6.

Готовая продукция

8550

6.

Уставный фонд

40100

7.

Товары отгруженные

9250

7.

Резервный фонд

1300

8.

Касса

50

8.

Нераспределенная прибыль

2000

9.

Расчетный счет

2350

9.

Долгосрочные кредиты банков

1650

10.

Валютный счет

1100

10.

Краткосрочные кредиты банков

-

11.

Расчеты с разными дебиторами

950

Баланс

57800

Баланс

57800

Используя данные таблицы 2, заполняем журнал хозяйственных операций за сентябрь месяц (таблица 4).

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций за сентябрь 2007 г.

№ операции

Содержание операции

Сумма, тыс.руб.

Корреспондирующие счета

Д

К

1

2

3

4

5

1

Отпущены со склада в основное производство сырье и материалы

900

20

10

2

Получены деньги в кассу с расчетного счета на выплату ЗП

1300

50

51

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит

3500

51

66

4

Выдана из кассы ЗП работникам предприятия

1100

70

50

5

Принято к оплате платежное требование поставщика за материалы

1200

60

51

6

Зачислена на расчетный счет задолженность дебиторов

700

51

76

7

Оприходована на склад из производства готовая продукция

1400

43

20

8

Возвращены из производства на склад неиспользованные материалы

50

10

20

9

Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности: - поставщикам и подрядчикам - по налогам и сборам - по соц. страхованию

800

1500

1400

60

68

69

51

51

51

10

Произведены отчисления из прибыли в резервный фонд

1000

84

82

11

Поступили от поставщиков комплектующие изделия на общую стоимость с НДС (по ставке 18%): - сумма без НДС - сумма НДС (ставка 18%)

700

593

107

10

18

60

60

12

Внесена на расчетный счет неполученная в срок ЗП

200

51

50

После составления журнала хозяйственных операций все перечисленные операции отражаем на открытых счетах бухгалтерского учета. На счетах выводим дебетовый и кредитовый обороты и подсчитываем конечное сальдо.