Смекни!
smekni.com

Аудит учета кредитов и займов 2 (стр. 9 из 10)

Таблица 1.

Актив баланса ОАО «Электроагрегат» на 31.12.05, тыс. руб.

АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05) 110 116 254
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 116 254
организационные расходы 112 - -
деловая репутация организации 113 - -
Основные средства (01, 02, 03) 120 91 704 89 209
земельные участки и объекты природопользования 121 - -
здания, машины и оборудование 122 91 704 89 209
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 43 549 43 523
Доходные вложения в материальные ценности (03) 135 - -
имущество для передачи в лизинг 136 - -
имущество, предоставляемое по договору проката 137 - -
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) 140 9 507 10 043
инвестиции в дочерние общества 141 - -
инвестиции в зависимые общества 142 - -
инвестиции в другие организации 143 - -

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144 - -
прочие долгосрочные финансовые вложения 145 9 507 10 043

Прочие внеоборотные активы
150 - -
ИТОГО по разделу I 190 144 876 143 029
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 50 416 105 443
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) 211 31 648 65 290
животные на выращивании и откорме (11) 212 - -
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 213 9 965 24 258

готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)
214 8 722 15 804
товары отгруженные (45) 215 - -
расходы будущих периодов (31) 216 81 91
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 4 353 6 846
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - -
покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 - -

векселя к получению (62)
232 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 - -
авансы выданные (61) 234 - -
прочие дебиторы 235 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 58 972 27 324
покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 58 383 25 718
векселя к получению (62) 242 - -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 - 31
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 - -
авансы выданные (61) 245 - -
прочие дебиторы 246 589 1 575
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) 250 200 3 374
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 - -
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -
прочие краткосрочные финансовые вложения 253 200 3 374
Денежные средства 260 1 722 4 284
касса (50) 261 4 1
расчетные счета (51) 262 1 489 318
валютные счета (52) 263 226 3 964
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 3 1
Прочие оборотные активы 270 - -
ИТОГО по разделу II 290 115 663 147 271
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 260 539 290 300

Таблица 2

Пассив баланса ОАО «Электроагрегат» на 31.12.05, тыс. руб.

ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85) 410 44 941 44 941
Добавочный капитал (87) 420 75 630 75 698
Резервный капитал (86) 430 4 965 6 741
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 4 965 6 741
Фонд социальной сферы (88) 440 16 735 12 351
Целевые финансирование и поступления (96) 450 - -
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 8 419 1 822
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 - -
Нераспределенная прибыль отчетного года(88) 470 - 18 882
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 - -
ИТОГО по разделу III 490 150 690 160 435
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95) 510 1 414 -
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 1 414 -
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 1 414 -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94) 610 21 803 38 749
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 21 803 38 749
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 - -
Кредиторская задолженность 620 86 630 87 971
поставщики и подрядчики (60, 76) 621 13 547 33 287
векселя к уплате (60) 622 823 1 058
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 160 -
задолженность перед персоналом организации (70) 624 1 342 1 973
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 818 1 223
задолженность перед бюджетом (68) 626 17 907 18 873
авансы полученные (64) 627 47 507 29 063
прочие кредиторы 628 4 526 2 494
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 - -
Доходы будущих периодов (83) 640 - -
Резервы предстоящих расходов (89) 650 2 3 145
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
ИТОГО по разделу V 690 108 435 129 865
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 260 539 290 300

Таблица 3

Отчет о движении денежных средств предприятия за 2005 г.

Наименование показателя Код стр. Сумма Из нее
по текущей деятельности по инв. деятельности по финан. деятельности
1 2 3 4 5 6
1. Остаток денежных средств на начало года 010 1 722 x x x
2. Поступило денежных средств - всего 020 484 126 - - -
в том числе:
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг 030 52 678 52 678 x x
выручка от реализации основных средств и иного имущества 040 4 683 4 683 - -

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)
050 299 446 299 446 x x
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 060 812 812 - -
безвозмездно 070 - - - -
кредиты, займы 080 102 279 102 279 - -
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 55 x 55 -
прочие поступления 110 24 173 24 173 - -
3. Направлено денежных средств - всего 120 481 564 - - -
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг 130 182 293 182 293 - -
на оплату труда 140 28 214 x x x
отчисления на социальные нужды 150 21 093 x x x
на выдачу подотчетных сумм 160 11 872 11 872 - -
на выдачу авансов 170 311 311 - -
на оплату долевого участия в строительстве 180 - x - x
на оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 16 x 16 x
на финансовые вложения 200 5 917 5 917 - -
на выплату дивидендов, процентов 210 2 597 x - -
на расчеты с бюджетом 220 34 794 34 794 x -
на оплату процентов по полученным кредитам, займам 230 173 713 173 713 - -
прочие выплаты, перечисления и т.п. 250 20 744 20 744 - -
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 4 284 x x x
Справочно:
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего 270 1 119
в том числе по расчетам:
с юридическими лицами 280 589
с физическими лицами 290 530
из них с применением
контрольно - кассовых аппаратов 291 1 119
бланков строгой отчетности 292 -
Наличные денежные средства
поступило из банка в кассу организации 295 14 483
сдано в банк из кассы организации 296 411

Таблица 4